畜牧業(yè)牧民專業(yè)合作社牛養(yǎng)殖場項目可行性研究報告

PAGEPAGE29目錄第一章總論 11.1項目基本情況 11.2項目宗旨、發(fā)展方向 11.3項目財務評價與風險分析 21.4綜合評價 31.5存在問題與建議 3第二章項目背景及必要性 42.1項目建設單位基本情況 42.2項目發(fā)起緣由 42.3項目發(fā)展現(xiàn)狀 52.4投資必要性分析 6第三章生產(chǎn)建設條件分析 73.1自然資源條件、社會經(jīng)濟條件 73.2基礎條件 73.3政策、科技支撐條件 7第四章市場分析 94.1牧民合作經(jīng)營分析 94.2市場現(xiàn)狀及前景分析 94.3市場競爭優(yōu)勢分析 104.4營銷策略、方案、模式 10第五章項目建設方案 115.1目標 115.2建設內(nèi)容和技術方案 11第六章項目投資與資金來源 146.1項目總投資估算 146.2資金來源 146.3財政補助資金支持環(huán)節(jié) 14第七章財務分析 157.1財務評價依據(jù) 157.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 157.3總成本及經(jīng)營成本估算 167.4財務效益分析 167.6財務評價結論 17第八章效益分析 188.1經(jīng)濟效益分析 188.2生態(tài)效益分析 188.3社會效益分析 18第九章保障措施 20第十章結論 22附表1-1：項目總投資估算表 23附表1-2：項目總投資估算表固定資產(chǎn)投資明細表 24附表2：母牛繁殖生產(chǎn)年度周轉(zhuǎn)預測表 25附表3：年生產(chǎn)總成本估算表 26附表3：成年母牛年單位飼草料費用表 27附表4：產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售收入、銷售稅金及附加估算表 28附表6：項目財務現(xiàn)金流量表 30附表7：敏感性分析表 32第一章總論項目基本情況1.1.1項目名稱：1.1.1.1.建設單位：貝加爾湖畜牧業(yè)牧民專業(yè)合作社負責人：丹巴扎木蘇1.1.建設地點：鄂溫克旗錫尼河西蘇木西博嘎查建設規(guī)模、內(nèi)容：購65頭奶牛，建奶牛舍900平方米，購754大型拖拉機1臺，捆草機1臺。1.1.5項目總投資項目總投資100萬元中，其中，申請自治區(qū)財政扶貧資金50萬元，旗配套50萬元。項目宗旨、發(fā)展方向1.2.1本項目以市場為導向，以富集的自然資源條件為基礎，走開發(fā)式扶貧的路子，利用國家產(chǎn)業(yè)化扶貧資金，建立現(xiàn)代化、規(guī)?；竽琉B(yǎng)殖場，以合作化經(jīng)營模式，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營，徹底改變草原畜牧業(yè)傳統(tǒng)落后的以放牧為主的生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài)，實現(xiàn)高速度、高質(zhì)量、高效益發(fā)展，以達到振興草原牧區(qū)經(jīng)濟，實現(xiàn)少數(shù)民族地區(qū)徹底擺脫貧困的目的。1.2.2以加強草原生態(tài)環(huán)境保護為中心，有效合理地開發(fā)利用天然草牧場資源，徹底杜絕因過度放牧以及人為措施造成的草牧場退化、沙化現(xiàn)象的發(fā)生。采取劃區(qū)輪牧、種植飼草、飼料等方法，增加飼草、飼料產(chǎn)量，解決畜草矛質(zhì)；采取合作化經(jīng)營方式，走科學養(yǎng)畜道路，改變牧民陳舊傳統(tǒng)觀念，以舍飼圈養(yǎng)為主，建立規(guī)?；?、集約化畜牧業(yè)生產(chǎn)模式，提高畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟效益，以其示范帶動作用，推動地方畜牧業(yè)經(jīng)濟快速發(fā)展，加快社會主義新農(nóng)村、新牧區(qū)建設步伐。項目財務評價與風險分析項目建成達到正常生產(chǎn)生，每年飼100頭優(yōu)良高產(chǎn)母牛，平均每頭生產(chǎn)商品奶按5噸計算，年商品奶銷售量達到500噸，年產(chǎn)品銷售總收入達到144.29萬元。年均總成本90.18萬元，年均利潤29.49萬元，年所得稅11.55萬元，投資利潤率29.45%，投資利稅率37.37%。項目全部投資內(nèi)部收益率26.18%，高于一般社會基準收益率10%，凈現(xiàn)值123.45萬元（基準貼現(xiàn)率為10%），動態(tài)投資回收4.8年（含建設期），靜態(tài)投資回收期3.4年（含建設期）。根據(jù)上述各項經(jīng)濟指標分析，項目的經(jīng)濟效益較好，具有較強的抗風險能力，項目是可行的。綜合評價該項目是在國家政策的允許和國家財政等資金的支持下，建立牧民奶牛生產(chǎn)基地，采用現(xiàn)代化奶牛生產(chǎn)技術和機械化擠奶手段，提高生產(chǎn)奶牛產(chǎn)量和保證質(zhì)量，促進和帶動周邊地區(qū)奶牛迅速發(fā)展，同時為乳品加工企業(yè)提供原料，滿足市場需求。本項目使當?shù)貎?yōu)越的資源條件轉(zhuǎn)化為乳業(yè)優(yōu)勢，即可推進草原牧區(qū)畜牧業(yè)生產(chǎn)化結構調(diào)整，又可以有力地促進乳品加工業(yè)的發(fā)展，增加牧民收入和地方財政收入，繁榮草原牧區(qū)地方經(jīng)濟。存在問題與建議畜牧業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展是以基礎母畜數(shù)量的多少而限定的，隨著母畜的繁殖生產(chǎn)，基礎母畜的數(shù)量不斷增加而不斷擴大生產(chǎn)規(guī)模，出欄牲畜的數(shù)量不斷增加。所以擴大畜牧業(yè)生產(chǎn)規(guī)模是需要有一定的過程。項目建設的投資回收期限比較長，另外，由于當前的優(yōu)良母畜的價格高，大幅度增加了項目建設投資，加長了投資回收時間?；诋?shù)貙嶋H情況，草原牧區(qū)畜牧業(yè)生產(chǎn)技術落后，基礎設施簡陋，牧民生活比較貧困，無能力投入更多的資金徹底改變落后面貌。因此，需要申請國家財政資金扶持和各項優(yōu)惠政策的支持。第二章項目背景及必要性2.1項目建設單位基本情況貝加爾湖畜牧業(yè)牧民專業(yè)合作社成立于2010年，由10個牧戶組成，其中有貧困戶7戶，法人代表為丹巴扎木蘇。該合作社以發(fā)展畜牧業(yè)生產(chǎn)為主，但是由于貧困戶飼養(yǎng)的牲畜數(shù)量少，加之成立較晚，發(fā)展資金短缺等原因，目前主要以合作打草生產(chǎn)為主。貝加爾湖畜牧業(yè)牧民專業(yè)合作社有草牧場2萬畝，牛110頭、羊1712只（合作社內(nèi)三個牧業(yè)大戶占有85%的牲畜），小四輪拖拉機5臺、打貯草設備5臺套，牲畜棚圈4座（600平方米）。2.2項目發(fā)起緣由自治區(qū)扶貧辦提出，加大對牧區(qū)和三少民族自治區(qū)旗的扶持力度，加快產(chǎn)業(yè)化扶貧發(fā)展進程，扶持地方主導產(chǎn)業(yè)，充分發(fā)揮財政扶貧資金對農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的支持和帶動作用，促進牧區(qū)和貧困地區(qū)的全面發(fā)展。鄂溫克旗既是牧業(yè)旗，又是三少民族自治區(qū)旗之一，符合自治區(qū)產(chǎn)業(yè)化扶貧發(fā)展政策。鄂溫克旗委、旗政府提出要充分發(fā)揮技術、人才和發(fā)展基礎優(yōu)勢，舉全旗之力推進畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，做呼倫貝爾市畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的排頭兵。要充實和完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定具有可操作性的優(yōu)惠政策。調(diào)整產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，劃定專業(yè)化發(fā)展區(qū)域。全力推進“乳、肉、草、薯”四大工程，抓好海伊公路、301國道沿線奶牛帶建設，加快標準化奶牛小區(qū)和奶牛良種改良建設進程。奶業(yè)是西博嘎查傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)之一，多年來為地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、牧民增收做出了很大貢獻。但由于基礎設施條件差、飼養(yǎng)管理粗放、生產(chǎn)技術落后等原因，奶牛業(yè)始終未能轉(zhuǎn)變規(guī)模小、效益低的經(jīng)營模式。仍未形成規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展格局，距離作大做強奶業(yè)產(chǎn)業(yè)化、集約化目標還有很大差距。走專業(yè)合作社生產(chǎn)經(jīng)營之路是擺脫畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式落后，實現(xiàn)畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)、牧民擺脫貧困的有效途徑。2.3項目發(fā)展現(xiàn)狀培育牧區(qū)主導產(chǎn)業(yè)初見成效。通過產(chǎn)業(yè)化扶貧，鄂溫克旗逐步形成了奶牛養(yǎng)殖和肉羊養(yǎng)殖兩大優(yōu)勢支柱產(chǎn)業(yè)。2010年，鮮奶產(chǎn)量達到20.7萬噸。畜產(chǎn)品龍頭加工企業(yè)初見端倪。2009年，全旗畜產(chǎn)品加工企業(yè)達7個，覆蓋44個嘎查、1.5萬牧業(yè)人口。全旗牧區(qū)經(jīng)濟合作組織發(fā)展為19家。通過不斷培育，加大扶貧資金投入，正在形成以公司帶動型、商品基地帶動型、主導產(chǎn)業(yè)帶動型、專業(yè)市場帶動型和專業(yè)大戶帶動型等5種實體帶動型畜牧業(yè)經(jīng)濟。2.4投資必要性分析（1）是否符合產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃：中央有關會議指出“發(fā)達的畜牧業(yè)是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的重要標志，要盡快把畜牧業(yè)發(fā)展成為大產(chǎn)業(yè)”，呼倫貝爾市委、政府提出農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整要以畜牧業(yè)為突破口，以大力發(fā)展“乳、肉、草”為切入點，加快畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設步伐的發(fā)展戰(zhàn)略。（2）資源優(yōu)勢及其與當?shù)刂鲗Мa(chǎn)業(yè)關系：鄂溫克旗是以畜牧業(yè)為主的地區(qū)，全旗有可利用草牧場1772萬畝，草牧場資源豐富，草質(zhì)優(yōu)良，鄂溫克旗非常重視畜牧業(yè)發(fā)展，結合自治區(qū)農(nóng)牧區(qū)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整戰(zhàn)略方針，提出全旗加快農(nóng)牧業(yè)“乳、肉、草、薯”四大產(chǎn)業(yè)共同快速發(fā)展的建設目標。（3）促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和牧民增收的作用：經(jīng)過項目建設增加了貧困牧民的畜群數(shù)量，提高了牧民的畜牧業(yè)生產(chǎn)技術，促進了當?shù)匦竽翗I(yè)經(jīng)濟發(fā)展，直接增加了貧困牧民的經(jīng)濟收入，并且逐步使當?shù)刎毨撩駥崿F(xiàn)脫貧致富的目標。第三章生產(chǎn)建設條件分析3.1自然資源條件、社會經(jīng)濟條件項目區(qū)內(nèi)天然草牧場面積廣闊，草質(zhì)優(yōu)良，氣候條件適宜于多年生優(yōu)質(zhì)牧草生長，同時還可以開發(fā)飼料地和人工種草，增加飼草產(chǎn)量。項目區(qū)內(nèi)飼草飼料充足，非常有利于發(fā)展奶牛生產(chǎn)。鄂溫克旗牛的品種質(zhì)量較好，數(shù)量多，主要有三河牛和黑白花、西門塔爾等雜交后代。3.2基礎條件項目區(qū)位于錫尼河西蘇木政府所在地西南23公里處，距鄂溫克旗政府所在地巴彥托海鎮(zhèn)56公里。這里的地上地下水資源充足。嘎查交通運輸非常方便，海-伊公路復線沙石路相通。是鄂溫克旗80公里奶牛帶建設重點區(qū)域，同時煤、電力等能源供應條件好。3.3政策、科技支撐條件鄂溫克旗委政府非常重視畜牧業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，指出加強畜牧業(yè)基礎設施建設，不斷提升發(fā)展實力，逐步向現(xiàn)代畜牧業(yè)發(fā)展，著力轉(zhuǎn)變畜牧業(yè)發(fā)展方式，大力發(fā)展生態(tài)集約型畜牧業(yè)，推廣現(xiàn)代畜牧業(yè)規(guī)模化、集約化生產(chǎn)，達到保護草原生態(tài)，提高草場產(chǎn)出率，促進牧民增收穩(wěn)定牧區(qū)社會的目標。西博嘎查發(fā)展畜牧業(yè)生產(chǎn)的歷史悠久，合作社牧民在長年的畜牧業(yè)生產(chǎn)實踐中積累了豐富的經(jīng)驗，這是發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)生產(chǎn)的良好的基礎。目前從旗到蘇木都有畜牧獸醫(yī)等技術服務機構和充足的技術服務人員，他們?yōu)樾竽翗I(yè)生產(chǎn)的不斷發(fā)展起到了保駕護航的作用。第四章市場分析4.1牧民合作經(jīng)營分析牧民合作經(jīng)營組織形式是一種現(xiàn)代草原牧區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展模式。實現(xiàn)千家萬戶的牧民小生產(chǎn)與千變?nèi)f化的大市場之間的聯(lián)系，推動牧區(qū)畜牧業(yè)生產(chǎn)專業(yè)化、規(guī)?；⑹袌龌同F(xiàn)代化發(fā)展。提高畜牧業(yè)生產(chǎn)比較效益，大幅度增加牧民的收入。目前，農(nóng)牧民增收問題已成為黨和國家關注的焦點，對此各級政府制定了一系列相關政策，鼓勵農(nóng)牧民增收致富。因此，把增加農(nóng)牧民收入擺在產(chǎn)業(yè)化的重要位置，建立合理的組織形式，保障農(nóng)牧民合法權益，建立農(nóng)牧民合作經(jīng)營組織，確保其旺盛的生命力，促進農(nóng)牧民穩(wěn)步增收。4.2市場現(xiàn)狀及前景分析奶牛乳品行業(yè)是我國進入新時期以來發(fā)展較快的行業(yè)之一。大力發(fā)展奶牛乳品行業(yè)，對于豐富城鄉(xiāng)市場、改善城鄉(xiāng)居民膳食結構，提高國民身體素質(zhì)，以及優(yōu)化牧區(qū)產(chǎn)業(yè)結構，增加牧民收入，促進新社會主義新牧區(qū)建設具有很大推動作用。根據(jù)我國畜牧業(yè)發(fā)展形勢，尤其是奶牛業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，國務院辦公廳下發(fā)了《關于促進奶牛業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》，強調(diào)了奶牛加業(yè)的發(fā)展充分發(fā)揮市場配置資源優(yōu)勢，強化政府對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引導和調(diào)控，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)方式，提高良種化水平，推進產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，通過發(fā)展規(guī)模養(yǎng)殖場（小區(qū)）等方式，加快推進養(yǎng)殖環(huán)節(jié)的規(guī)模化、集約化、標準化逐步解決奶牛養(yǎng)殖規(guī)模小而散的問題。4.3市場競爭優(yōu)勢分析項目區(qū)位于水草豐美的呼倫貝爾草原腹地，這里的自然條件優(yōu)越，天然草牧場廣闊，飼草飼料數(shù)量多，質(zhì)量好，沒有任何污染。該項目采取高標準、高起點發(fā)展奶牛生產(chǎn)、科學配比日糧，加強防疫免疫，嚴格執(zhí)行生產(chǎn)規(guī)程，健全一整套監(jiān)測系統(tǒng)，實行科學監(jiān)測，確保原料奶的質(zhì)量，并以此示范帶動全旗標準化奶牛產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。奶牛的產(chǎn)品質(zhì)量好，在市場上具有較強的競爭實力。4.4營銷策略、方案、模式目前鄂溫克旗境內(nèi)以光明乳業(yè)為代表，共有4家乳制品加工企業(yè)，分布在奶牛生產(chǎn)區(qū)域之內(nèi)，年乳品生產(chǎn)加工處理能力達到40萬噸。鄂溫克旗草牧場資源豐富，乳品加工企業(yè)瞄準國內(nèi)外供不應求的優(yōu)質(zhì)乳制品市場，依靠無污染的原料資源優(yōu)勢，打造草原綠色品牌，將牧民帶入市場，因而實現(xiàn)草原乳業(yè)基地與龍頭企業(yè)互相促進，共同發(fā)展的目標。第五章項目建設方案5.1目標為了充分發(fā)揮合作社畜牧業(yè)生產(chǎn)資源優(yōu)勢，充分發(fā)揮入社牧民的積極性，徹底改變傳統(tǒng)畜牧業(yè)生產(chǎn)方式，徹底改變貧窮落后的面貌，計劃建一個現(xiàn)代化、規(guī)?；膛觯谷肷绲呢毨撩衤?lián)合起來，由單一生產(chǎn)者變成為合作生產(chǎn)經(jīng)營者，實現(xiàn)規(guī)?；?jīng)營，提高畜牧業(yè)生產(chǎn)整體效益，合理草牧場資源配置和勞動力的安排，實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一管理，達到穩(wěn)步增收脫貧的目的。5.2建設內(nèi)容和技術方案5.2.1購65頭奶牛，建奶牛舍900平方米，購754大型拖拉機1臺，捆草機1臺。建一個年飼養(yǎng)100頭優(yōu)質(zhì)奶牛的規(guī)?；膛觥ｍ椖拷ㄔO初期扶持10戶牧戶，達到設計能力時可扶持牧戶20戶（其中，貧困戶17戶）。5.2.2（1）技術路線及流程奶牛繁殖生產(chǎn)工藝流程圖出售鮮牛奶出售鮮牛奶出售繁殖奶牛公犢牛出售繁殖奶牛公犢牛母犢牛母犢牛飼草料生產(chǎn)飼草料生產(chǎn)更新出售育成母牛更新出售育成母牛改良配種改良配種獸醫(yī)室整群出售淘汰母牛獸醫(yī)室整群出售淘汰母牛（2）生產(chǎn)管理技術方案奶牛實行科學飼養(yǎng)管理，提高飼料利用率，增加牛奶產(chǎn)量，降低生產(chǎn)成本，提高奶牛生產(chǎn)經(jīng)濟效益。根據(jù)科學飼養(yǎng)原理和飼養(yǎng)標準配制日糧、粗飼料以優(yōu)質(zhì)青干草為主，精飼料以玉米、豆餅和部分麥麩主為，青貯主要是玉米青貯，每頭母牛每日還要補飼2公斤胡蘿卜。飼料中粗纖維含量在15%以上，按照100公斤體重需要2-3公斤干物質(zhì)/日的采食量計算，每頭日產(chǎn)奶量20公斤左右，成年母牛每日需要玉米青貯15-20公斤，青干草3-5公斤，混合精飼料4-5公斤左右。母牛全部采用人工授精配種，引用優(yōu)良品種黑白花種公牛凍精配種，并建檔立卡，受配母牛全部進行編號登記，掌握奶牛繁育改良第一手資料，實行動態(tài)管理，進行全面系統(tǒng)分析，不斷提高項目區(qū)內(nèi)奶牛品種質(zhì)量。奶牛場內(nèi)以飼養(yǎng)母牛為主，繁殖生產(chǎn)的小公牛出生后，全部出售處理掉。（3）主要技術參數(shù)根據(jù)項目區(qū)的自然環(huán)境條件和生產(chǎn)技術水平，確定奶牛的繁殖成活率為86%，死亡率為2%，母牛淘汰率15%。繁殖生產(chǎn)的小母牛經(jīng)過飼養(yǎng)培育，做為后備母牛，一部分用于補充更新淘汰母牛，剩余部分的育成母牛全部出售。第六章項目投資與資金來源 6.1項目總投資估算項目建設總投資為100萬元。其中，購畜投入45.5萬元、基礎設施建設投入36萬元、設備投入18.5萬元。6.2資金來源 項目總投資100萬元中，申請自治區(qū)財政扶貧資金50萬元，旗配套50萬元。6.3財政補助資金支持環(huán)節(jié)該項目財政扶貧資金投入50萬元，用于購奶牛投入42萬元，購機械設備投入8萬元。第七章財務分析 7.1財務評價依據(jù)該項目經(jīng)濟評價采用國家計委和建設部頒布的“建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)”的規(guī)定的原則方法進行；估算依據(jù)當?shù)匦竽良夹g部門提供的基礎數(shù)據(jù)；原輔材料參照當?shù)噩F(xiàn)行價格；項目的貼現(xiàn)率按10%計算，項目的經(jīng)濟壽命計算期為10年。7.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算7.2.1營業(yè)收入項目達到設計規(guī)模滿負荷生產(chǎn)時，每年可生產(chǎn)出售鮮牛奶500噸、出欄小公牛43頭、育成母牛24頭、淘汰母牛15頭，年銷售總收入可達到144.29萬元。7.2.2營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加分別按照5%、7%和3%計取。項目達到滿負荷生產(chǎn)時，銷售稅金及附加總額為7.92萬元。7.3總成本及經(jīng)營成本估算（1）原材料、燃料動力價格按現(xiàn)行市價確定。（2）年工資及福利總額為13.5萬元。（3）母牛配種費、疫病防治費分別為80元/頭。本項目達到滿負荷生產(chǎn)時總成本費用為90.18萬元，其中：固定成本為24.45萬元，可變成本為65.73萬元。經(jīng)營成本為84.99萬元。7.4財務效益分析靜態(tài)指標項目的投資利潤率29.45%，投資利稅率37.37%,靜態(tài)投資回收期3.4年。動態(tài)指標財務凈現(xiàn)值（i=10%）NPV=123.45萬元，財務內(nèi)部收益率IRR=26.18%，投資回收期T=4.8年（含建設期）。7.5不確定性分析7.5.1以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）=34.61%。項目生產(chǎn)規(guī)模達產(chǎn)34.61%，就可以保本經(jīng)營。7.5.2本項目按產(chǎn)品銷售收入上升10%、5%和降低10%、5%，生產(chǎn)成本上升和下調(diào)10%、5%，建設投資增加10%、5%和減少10%、5%活動因素進行項目財務內(nèi)部收益率變化敏感性分析。從敏感性分析表可以看出，產(chǎn)品銷售收入是最敏感的因素，生產(chǎn)成本和建設投資次之。當產(chǎn)品銷售收入減少10%時，項目內(nèi)部收益率為17.23%。隨著市場需求量的不斷增加牛奶等產(chǎn)品的銷售價格和銷售量會持續(xù)增長。因此，雖然產(chǎn)品銷售是較為敏感的因素，但是該項目產(chǎn)品的銷售的風險并不大。7.6財務評價結論從以上財務分析結果來看，本項目的各項財務指標與國家計委提出的基準相比，其指標均高于相應的基準值，就項目的財務內(nèi)部收益率而言，不論稅前還是稅后，指標均高于同行業(yè)基準值，財務凈現(xiàn)值遠大于零，投資回收期能滿足最低要求，同時，其他財務分析指標也表明，本項目不論是盈利能力，還是抗風險能力都較強。第八章效益分析8.1經(jīng)濟效益分析項目建成后達到設計規(guī)模滿負荷生產(chǎn)時，每年可生產(chǎn)鮮牛奶500噸，年產(chǎn)品銷售總收入為144.29萬元，利潤達到29.49萬元。通過本項目的實施，為乳品加工企業(yè)提供大量優(yōu)質(zhì)綠色原料，促進了乳品加工企業(yè)的進一步發(fā)展，帶動地方經(jīng)濟繁榮，該項目的經(jīng)濟效益是十分顯著的。8.2生態(tài)效益分析該項目以徹底改變傳統(tǒng)畜牧業(yè)經(jīng)營方式為目的，采取半舍飼圈養(yǎng)的方法，提高廣大牧民科學養(yǎng)畜水平，走科學養(yǎng)畜道路，改良提高家畜品種質(zhì)量，提高奶牛單產(chǎn)水平，大幅度提高畜產(chǎn)品產(chǎn)量，徹底避免因放牧和超載牲畜對天然牧場的破壞作用，使天然草牧場資源得到有效的保護和利用。8.3社會效益分析本項目建成后，采用舍飼圈養(yǎng)和劃區(qū)輪牧等先進的生產(chǎn)技術和設施，徹底改變草原牧區(qū)傳統(tǒng)靠天放牧的落后養(yǎng)畜方式，所產(chǎn)生的社會效益是多方面的：（1）通過本項目的實施，可以使合作社的貧困牧戶得到有效扶持，項目達到設計能力時可扶持牧戶20戶，其中，貧困戶17戶。每年人均純收入可增加2800元左右。大幅度增加了貧困牧民的經(jīng)濟收入，有效解決牧民貧困問題；（2）帶動當?shù)匾?guī)?；?、現(xiàn)代化奶牛業(yè)的發(fā)展，對嘎查其他牧戶及周邊地區(qū)畜牧業(yè)經(jīng)濟起到示范作用，推動草原牧區(qū)牧民合作化經(jīng)營生產(chǎn)的發(fā)展，促進地方經(jīng)濟社會和諧發(fā)展；（3）有效利用天然草牧場資源，增加畜產(chǎn)品產(chǎn)量，提高畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效益；（4）有效帶動貧困牧民畜牧業(yè)生產(chǎn)科技水平的提高。第九章保障措施9.1項目組織管理項目的組織實施要在旗扶貧開發(fā)領導小組的統(tǒng)一領導布置下進行，嚴格按照規(guī)劃組織實施項目，同時，要加強對各職能部門的協(xié)調(diào)和配合。項目實施鎮(zhèn)要配備相應的扶貧組織機構。由旗扶貧辦和嘎查委員會的監(jiān)督指導下，由貝加爾湖畜牧業(yè)牧民專業(yè)合作社具體負責項目的實施和經(jīng)營管理。9.2項目資金管理加強財務制度，每筆資金的使用要通過正常的財務工作程序提款、付款、記帳和報帳；項目的每個階段實施完成后，形成總結報告，上報項目領導小組和項目管理辦公室，并進行張榜公布，接收群眾監(jiān)督；項目法人要對項目建設實施的全過程負責，對項目質(zhì)量不合格、工程延期、資金管理不當而造成貪污、挪用、損失等承擔相應的責任。9.3項目檢查、驗收9.3.1項目檢查按照項目實施進展情況，旗扶貧辦會同財政、審計等部門對整體項目的實施進度、資金運轉(zhuǎn)、技術指標等情況等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時督促實施單位進行改進。9.3.2項目驗收項目竣工后，由旗扶貧辦組織項目實施單位負責人、與分項目內(nèi)容對口的業(yè)務部門負責人和專業(yè)技術人員等對項目進行初驗。驗收合格后，整理好項目的財務決算和與該項目相關的文件資料備查。初驗合格后，項目管理領導小組組織各成員單位負責人，與各分項目內(nèi)容對口的業(yè)務部門負責人和專業(yè)技術人員等對整體項目進行最終驗收。驗收合格后，整理好整體項目的財務決算和與整體項目相關的文件資料，迎接市、自治區(qū)扶貧、財政部門的檢查驗收。第十章結論項目區(qū)內(nèi)生態(tài)、社會條優(yōu)越、資源豐富。奶牛生產(chǎn)基礎好，適宜發(fā)展奶業(yè)。通過全面規(guī)劃、設計，采用牧民合作化經(jīng)營方式，建立規(guī)?；膛?，徹底改變傳統(tǒng)落后的經(jīng)營管理方式，提高奶牛飼養(yǎng)標準，采取舍飼圈養(yǎng)方法，大幅度增加牛奶產(chǎn)品，給乳品加工龍頭企業(yè)提供充足的原料，促進加工企業(yè)快速發(fā)展，推動鄂溫克旗奶業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進程。同時帶動了草原牧區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，提高牧民畜牧業(yè)生產(chǎn)技術水平和收入水平，擺脫貧困，迅速走上發(fā)家致富的道路。項目具有良好的市場前景，擁有豐厚的資源基礎。項目在技術上、經(jīng)濟上都是可行的，建議上級相關部門盡快審批立項，并且實施。附表1-1：項目總投資估算表單位：萬元序號工程或費用名稱估算價值建設投資比例%建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用36641001.1項目土建工程3636361.2購牲畜45.545.545.51.3機械設備18.518.518.52其他費用2.1科技培訓費2.2開辦費3預備費用3.1基本預備費3.2漲價預備費4建設投資合計1005建設期利息6固定流動資金7總投資合計100附表1-2：項目總投資估算表固定資產(chǎn)投資明細表單位：元序號項目名稱單位數(shù)量單價金額1購奶牛頭65700045.52建牛舍平方米900400363捆草機拖拉機臺110500010.5合計100附表2：母牛繁殖生產(chǎn)年度周轉(zhuǎn)預測表單位：頭序號年度項目12345-10一期初合計100143185185可繁母牛100100100100二增加合計10086868686購入100當年繁殖86868686三減少合計434486861、死亡小計1332、出欄小計43438686小公牛43434343育成母牛2424淘汰母牛1515四期末合計100143185185185可繁母牛1001001008383育成母牛1717二歲母牛424242母犢43434343注：1.繁殖成活率86%2.母牛淘汰率15%3.死亡率2%附表3：年生產(chǎn)總成本估算表單位：萬元序號項目經(jīng)濟效益計算分析期（年）12345678910生產(chǎn)負荷（%）80801001001001001001001001飼草料費用26.5362.562.562.562.562.562.562.562.562.52疫病防治費0.50.930.930.930.930.930.930.930.930.933改良配種費0.80.80.80.80.80.80.80.80.80.84燃料動力費0.51.51.51.51.51.51.51.51.51.55維修費用6工資及福利費13.513.513.513.513.513.513.513.513.57管理費用1.441.441.441.441.441.441.441.441.448銷售費用4.324.324.324.324.324.324.324.324.329折舊與攤銷4.54.54.54.54.54.54.54.54.54.510流動資金利息0.690.690.690.690.690.690.690.690.690.6911總成本33.5290.1890.1890.1890.1890.1890.1890.1890.1890.18其中：固定成本24.4524.4524.4524.4524.4524.4524.4524.45可變成本65.7365.7365.7365.7365.7365.7365.7365.7312經(jīng)營成本28.3384.9984.9984.9984.9984.9984.9984.9984.9984.99附表3：成年母牛年單位飼草料費用表單位：元項目單位數(shù)量單價金額混合精飼料公斤15001.902850青貯公斤50000.10500青干草公斤54000.402160胡羅卜公斤8000.80640食鹽微量元素公斤100改良配種費80疫病防治費50合計6380附表4：產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售收入、銷售稅金及附加估算表序號年度項目12345-10生產(chǎn)負荷（%）一出售鮮牛奶（噸））500500500500單價（元／噸）2200220022002200收入（萬元）110110110110二出售小公牛（頭）43434343單價（元／頭）300300300300收入（萬元）1.291.291.291.29三出售育成母牛（頭）2424單價（元／頭）1000010000收入（萬元）2424四出售淘汰母牛（頭）1515單價（元／頭）60006000收入（萬元）99五銷售收入合計（萬元）111.29111.29144.29144.29銷售稅金及附加（萬元）6.1216.1217.927.92銷售稅金（5%）7.217.21城市維護建設稅（7%）0.50.5教育費附加（3%）0.210.21附表5：利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目經(jīng)濟效益計算分析期（年）12345678910生產(chǎn)負荷（%）80801001001001001001001001產(chǎn)品銷售收入111.29111.29144.29144.29144.29144.29144.29144.29144.292銷售稅金及附加6.126.127.927.927.927.927.927.927.923總成本費用90.1890.1890.1890.1890.1890.1890.1890.1890.184利潤總額14.9914.9946.1946.1946.1946.1946.1946.1946.195所得稅3.753.