內部控制總結

內部控制總結內部掌握總結

內部掌握總結

通過對內部掌握的學習，有以下一些體會：內部掌握是一個完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風險降低有很大的幫忙。調查結果說明，企業(yè)內部偷竊行為中，主管員工占了很大一局部。

內部掌握根本準則、標準，作為一個會計人，我們應當好好要學習一下。在企業(yè)治理中，風險治理，風險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略治理、內部掌握都很有關系。

一個企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個好的框架體系來治理。內部掌握需要會計人員財務工有好的專業(yè)力量，在我們今后的工作中，對我們的工作力量要求越來越高。內部掌握也有自身的局限性，要了解內部掌握的目標，那就是為了企業(yè)的治理戰(zhàn)略。要站在一個更加高的角度來對待內部掌握和治理

內部掌握的本錢效益原則，以有限的本錢產生盡可能產生大的效益。

所謂有效的內部掌握包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務操作的始終；其二，它是無處不控的與業(yè)務的速度和空間同步，甚至有所超前，以表達內控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的上到治理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內部掌握才是至高無尚的；其四，它是無事不控的小業(yè)務要控，大事情更要控，一切經(jīng)營治理活動無不在其掌握之下進展，沒有例外與“個案”處理。

擴展閱讀：公司內部掌握工作總結(2)

公司內部掌握工作總結

201*年，公司根據(jù)工程公司（201*）109號關于印發(fā)《集團公司內部掌握操作細則》的統(tǒng)一部署，開頭正式運行與國際接軌的內部掌握體系。近三年來，本公司在內控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項治理的標準化、制度化、標準化、程序化，促進了公司治理水平的提升。主要表達在以下幾個方面：

一、強化內控執(zhí)行，按程序辦事的法規(guī)日漸形成

“沒有法規(guī)，不成方圓”，企業(yè)治理實質就是制度治理。本公司依據(jù)內控要求，結合自身治理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進展了對比檢查，找出了差距和缺乏。為此，公司實行了一系列措施，以確保內控體系執(zhí)行有力。

加強培訓，注意宣傳，確保手冊相關內容人人把握。學習、把握好內控手冊的相關內容，是執(zhí)行好這套體系的前提和根底。公司在內控手冊公布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于201*年6月全公司范圍內進行了一次201*版《內部掌握操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了201*版比201*版內控手冊的新增內容。通過培訓，各級治理人員理解和把握了內部掌握的治理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德標準及行為準則和公司進展目標，為內控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的根底。

健全內控工作網(wǎng)絡，確保組織機構落實。公司成立了內部掌握辦公室和內掌握度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由工程治理轉向日常治理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。

狠抓落實，層層負責，確保流程掌握實現(xiàn)硬著陸。為了使內部掌握真正落到實處，公司將內控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內控的各流程進展前面或者有針對性測試檢查，并有規(guī)劃地對各工程部進展專項或內控流程的檢查。并且指出哪個單位在內控上消失問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執(zhí)行放在重要議事日程，消失問題有人協(xié)調，有人負責。

在組織落實上，公司內控辦公室組織編制了公司《某公司內掌握度實施細則》，切實把內控體系的執(zhí)行落到實處。內控檢評組，對于內控執(zhí)行、測試過程準時跟蹤，準時反應，嚴格履行催促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)覺問題準時上報，準時解決，保證全部內控流程都有令必行，有據(jù)必依。

二、嚴考核硬兌現(xiàn)，確保掌握到位，執(zhí)行有力。

確保內控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)視是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至一般員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何掌握風險，嚴格依照內控流程操作。公司范圍內已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。三、治理制度和治理程序進一步科學化、標準化、標準化

一些掌握最終反映結果是在財務部門，但掌握活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的掌握，公司內控辦組織召開了由機關全部職能處室參與的內控協(xié)調會，將每一個掌握點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點協(xié)作完成，明確了各部門的掌握責任，保證了全部關鍵掌握都有部門負責，增加了公司抵擋經(jīng)營風險的力量。

推動了治理制度的標準化。治理制度在內控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的治理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控測試和審計，發(fā)覺了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些掌握缺乏制度支持，目前，根據(jù)公司領導的要求，正在進展制度梳理和標準工作，規(guī)劃在明年修改本公司的《內掌握度實施細則》。

四、加強掌握環(huán)境建立，內控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個新的組成局部

掌握環(huán)境建立是內控體系的根底，是有效實現(xiàn)內部掌握的保障，直接影響著公司內部掌握的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、領先垂范，不符合內控要