行政事業(yè)單位風(fēng)險評估報告

行政事業(yè)單位風(fēng)險評估報告精選文檔行政事業(yè)單位風(fēng)險評估報告精選文檔#/4精選文檔內(nèi)部控制的風(fēng)險評估報告2018年12月9日至12日對本單位內(nèi)部控制狀況進(jìn)行了風(fēng)險評估，評估狀況以下：一、內(nèi)部控制風(fēng)險評估基本狀況（一）內(nèi)部控制評估依照1、財政部財會〔2012〕21號《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（二）內(nèi)部控制評估范圍本單位內(nèi)部控制評估范圍僅為單位所屬職能部門。評估的業(yè)務(wù)范圍包含單位層面的風(fēng)險評估和經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估。（三）內(nèi)部控制評估方法依據(jù)內(nèi)部控制評估有關(guān)看管規(guī)定，本單位成立了內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作體制，由本單位審計部門組織實行內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作。運用的方法主假如依照單位層面和經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面，采納合理評論工具和方法，聯(lián)合內(nèi)審、外審發(fā)現(xiàn)的問題及整頓狀況，剖析內(nèi)部控制的單薄環(huán)節(jié)，促使內(nèi)部控制連續(xù)改良和有效運轉(zhuǎn)。二、內(nèi)部控制風(fēng)險評估實行狀況（一）單位層面的風(fēng)險評估1、內(nèi)部控制工作的組織狀況本單位擬訂了內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)工作方案，成立了內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)及工作小組，確立了財務(wù)審計人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作，并成立了在內(nèi)部控制中的交流協(xié)調(diào)解聯(lián)動體制，為內(nèi)部控制的成立和實施供給組織保障。2、內(nèi)部控制體制的建設(shè)狀況本單位擬訂了單位內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)工作方案，由內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)及工作小組負(fù)責(zé)，組織展開內(nèi)部控制工作分工及人員裝備等工作；組織實行聯(lián)席工作制度，明確各部門管理職責(zé)和權(quán)限。3、內(nèi)部管理制度的完美狀況本單位跟據(jù)法律和看管環(huán)境的變化以及業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部管理要求，接踵訂正和完美了一系列內(nèi)控制度，采納了一系列的內(nèi)控舉措，內(nèi)部控制合理、有效和完好，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)控重要缺點。4、內(nèi)部控制重點崗位工作人員的管理狀況。本單位關(guān)于重點崗位工作人員組織多層次，多形式的崗位培訓(xùn)，鼓舞工作人員踴躍參加任職及連續(xù)教育等項學(xué)習(xí)，不停提高工作人員的專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)操守及合規(guī)意識，保證工作人員的崗位勝任能力。5、財務(wù)信息的編報狀況。本單位依照國家一致的事業(yè)單位會計準(zhǔn)則和事業(yè)單位會計制度對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行賬務(wù)辦理并編制財務(wù)會計報告。歷經(jīng)內(nèi)部審計和外部審計，均未發(fā)現(xiàn)重要錯報、漏報的狀況。（二）業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估、估算管理狀況本單位實行全面的估算管理制度，在估算管理中的職責(zé)、權(quán)限明確，估算的編制、執(zhí)行規(guī)范，估算編制與財產(chǎn)配置密切聯(lián)合、嚴(yán)格按照批復(fù)的額度和開銷范圍執(zhí)行估算，保證進(jìn)度合理，未發(fā)現(xiàn)無估算、超估算支出等問題；決算編報真切、完好、正確、實時。、進(jìn)出管理狀況本單位收入推行歸口管理，依照規(guī)定實時向財會部門供給收入的有關(guān)憑證，并嚴(yán)格依照規(guī)定保留和使用印章和單據(jù)，發(fā)生支失事項時依照規(guī)定逐級審批，并由主管會計審查各種憑證的真切性、合法性，檢查測試中未發(fā)現(xiàn)使用虛假單據(jù)套取資本的情況。、政府采買管理狀況本單位嚴(yán)格依照估算和計劃組織政府采買業(yè)務(wù)，并依照規(guī)定組織執(zhí)行政府采買項目查收程序，妥當(dāng)保留政府采買業(yè)務(wù)有關(guān)檔案。、財產(chǎn)管理狀況本單位對全部實物財產(chǎn)推行歸口管理并明確使用責(zé)任，按期對財產(chǎn)進(jìn)行清點清點，起碼每年一次。發(fā)現(xiàn)賬實不符的狀況實時查明原由進(jìn)行辦理，關(guān)于處理財產(chǎn)嚴(yán)格執(zhí)行逐級報批手續(xù)。、建設(shè)項目管理狀況我單位全部的建設(shè)項目均依照概算投資，嚴(yán)格執(zhí)行審查審批程序。并經(jīng)過有效的招招標(biāo)控制體制組織招標(biāo)工作。未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資本的情況。建設(shè)項目完工后，依照規(guī)定的時限實時辦理完工決算，組織完工決算審計，并依據(jù)批復(fù)的完工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和財產(chǎn)移交等工作。6、合同管理狀況本單位推行合同集中管理制度，有效監(jiān)控合同執(zhí)行狀況。三、內(nèi)部控制風(fēng)險評估結(jié)論本單位已經(jīng)依照有關(guān)法律法例的規(guī)定及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，對本單位上述全部方面的內(nèi)部控制進(jìn)行了風(fēng)險評估，評估以為，本單位關(guān)于歸入評估范圍的業(yè)務(wù)和事項均已成立了內(nèi)部控制， 并得以有效執(zhí)行。內(nèi)部控制體制和內(nèi)部控制制度在完好性、合理性、有效性等方面臨時沒有發(fā)現(xiàn)重要缺點；實質(zhì)執(zhí)行過程中亦沒有發(fā)現(xiàn)重要誤差，跟著國家法律法例系統(tǒng)的逐漸完美，內(nèi)、外面環(huán)境的變化