督查室小金庫專治實(shí)施方案

第第頁督查室小金庫專治實(shí)施方案為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督管理，優(yōu)化縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，確保國家和人民利益不受損害，根據(jù)國家、省、市有關(guān)文件精神和縣委、縣政府的工作部署，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

以黨的十七大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理、打造陽光財(cái)政、法制財(cái)政為目標(biāo)，不斷深化財(cái)政體制改革，規(guī)范各單位公務(wù)開支行為，減少政府財(cái)政支出。

二、專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容

(一)專項(xiàng)治理的范圍

1、年、年未納入重點(diǎn)檢查的行政事業(yè)單位;

2、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府(抽查1—2個(gè)村級(jí)財(cái)務(wù));

3、年、年自查為零的部門和單位。

(二)專項(xiàng)治理的內(nèi)容

本次專項(xiàng)治理的主要內(nèi)容是違法、違規(guī)設(shè)立的各種“小金庫”，具體是違反法律法規(guī)及其它有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn)，均須納入治理范圍。主要包括：

1、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立的“小金庫”;

2、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立的“小金庫”;

3、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立的“小金庫”;

4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立的“小金庫”;

5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立的“小金庫”;

6、以假發(fā)票等非法票據(jù)或部門單位票據(jù)騙取資金設(shè)立的“小金庫”;

7、上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立的“小金庫”;

8、將應(yīng)納入單位或村級(jí)管理的資金轉(zhuǎn)入個(gè)人帳戶;

9、未經(jīng)批準(zhǔn)私自開設(shè)的銀行帳戶的資金。

三、專項(xiàng)治理的方法和步驟

本次專項(xiàng)治理自年4月底開始，11月底基本結(jié)束，共分為四個(gè)階段，主要采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。

(一)動(dòng)員部署與自查自糾階段(4月底—6月下旬)

各單位要把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，組建工作專班，深入做好思想發(fā)動(dòng)和政策宣傳工作;按照要求抓緊制定本單位具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真開展自查，主動(dòng)糾正存在的問題，切實(shí)做到不走過場(chǎng)、全面覆蓋。

自查自糾工作結(jié)束后，各單位要認(rèn)真撰寫本單位的自查自糾工作總結(jié)，按要求填報(bào)《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將工作總結(jié)和報(bào)表報(bào)送縣“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室。

(二)重點(diǎn)檢查階段(6月下旬至8月底)

自查自糾工作結(jié)束后，領(lǐng)導(dǎo)小組將從縣監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局等單位抽調(diào)骨干人員組成工作組，對(duì)各單位的資金使用情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

本次重點(diǎn)檢查采取與規(guī)范津補(bǔ)貼、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管、加強(qiáng)行政事業(yè)單位發(fā)票管理、專項(xiàng)資金管理使用情況檢查以及擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查等工作相結(jié)合的方式進(jìn)行，整體推進(jìn)，綜合實(shí)施。

(三)整改落實(shí)階段(9月初至10月初)

各單位要針對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，研究制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位;要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭治理，完善防治“小金庫”的長(zhǎng)效機(jī)制。

(四)總結(jié)匯總上報(bào)階段(10月中旬至11月底)

專項(xiàng)治理工作結(jié)束后，領(lǐng)導(dǎo)小組將根據(jù)單位自查情況和重點(diǎn)檢查結(jié)果，寫出專題匯報(bào)材料報(bào)縣“七個(gè)專項(xiàng)治理”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室;同時(shí)，還將對(duì)存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析、研究，努力從體制、制度、機(jī)制上查找問題發(fā)生的薄弱環(huán)節(jié)，深入剖析原因，有針對(duì)性地提出意見和建議，促進(jìn)改革進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步加強(qiáng)，努力形成防治違紀(jì)違規(guī)的長(zhǎng)效機(jī)制，鞏固和深化專項(xiàng)治理成果。

四、專項(xiàng)治理發(fā)現(xiàn)問題的處理辦法

對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，嚴(yán)格按照“依法處理，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。

(一)鼓勵(lì)自查，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。對(duì)自查出來的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。各部門對(duì)其所屬單位進(jìn)行的內(nèi)部檢查，視同自查。

(二)對(duì)在重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)存在私設(shè)“小金庫”的，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀(jì)依法追究責(zé)任。對(duì)設(shè)立“小金庫”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫”違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》的規(guī)定，嚴(yán)肅追究責(zé)任。

(三)對(duì)在專項(xiàng)治理工作中走過場(chǎng)的單位，領(lǐng)導(dǎo)小組將對(duì)其給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改;問題嚴(yán)重的，將追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

(四)對(duì)在專項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或在重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理;涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

(五)檢查結(jié)束后再設(shè)立“小金庫”的，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人嚴(yán)肅處理;情節(jié)嚴(yán)重的，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任人的責(zé)任。

(六)對(duì)專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

五、專項(xiàng)治理的工作要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)?？h政府已成立了由常務(wù)副縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)，縣政府辦分管副主任、縣財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、國稅、地稅等部門負(fù)責(zé)同志為成員的縣“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并在縣財(cái)政局設(shè)立了辦公室，具體負(fù)責(zé)“小金庫”專項(xiàng)治理的日常組織協(xié)調(diào)、督導(dǎo)檢查工作。各單位也要成立由單位負(fù)責(zé)人牽頭、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并設(shè)立日常工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)、本單位的監(jiān)督檢查。

(二)做好宣傳發(fā)動(dòng)。各單位要充分利用報(bào)紙、廣播、電視等各種新聞渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳專項(xiàng)治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)并查處的典型案例有選擇地予以曝光，切實(shí)營造良好的“小金庫”專項(xiàng)治理氛圍。

(三)落實(shí)舉報(bào)制度。要設(shè)立舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用;認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有著落;認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。對(duì)舉報(bào)有功的單位和個(gè)人，根據(jù)查出并已收繳入庫的“小金庫”資金、稅款和罰款的金額，給予3%—5%的獎(jiǎng)勵(lì)，資金最高額為10萬元，由同級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)。

(四)完善協(xié)調(diào)機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要主動(dòng)加強(qiáng)與各單位的溝通和聯(lián)系，加強(qiáng)對(duì)方案制定、自查自糾、重點(diǎn)檢查、案件移送、宣傳報(bào)送等工作的督導(dǎo)指導(dǎo)和組織