公司的財務管理制度-1

公司的財務管理制度_1一、前言現(xiàn)代企業(yè)在市場競爭中求生存、求發(fā)展，必須建立健全的財務管理制度。財務管理制度是公司理財與經(jīng)營活動的一項基本制度，可以規(guī)范公司綜合財務管理，確保企業(yè)的利益最大化，保障公司的穩(wěn)定發(fā)展。本文將詳細介紹公司財務管理制度。二、財務管理制度目的與原則1、目的(1)確保企業(yè)的資金運用效率與效果，使企業(yè)的經(jīng)營效益最大化。(2)提高公司的資金使用安全性和企業(yè)的形象，建立一個健康的資金管理標準體系。(3)降低風險，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。2、原則(1)遵守國家法律法規(guī)，財務憑證真實性、合法性。(2)落實合理化成本管理，降低用度開支。(3)合理規(guī)劃資金使用，降低借款風險。(4)建立合理的會計制度體系，提高財務管理效率。(5)嚴格審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)人員的財務管理行為。三、財務管理制度的組織架構(gòu)與職責1、公司主要領(lǐng)導負責整個財務管理制度的實施，制訂和頒布財務管理規(guī)章制度、指導和監(jiān)督公司財務運作工作，對財務管理提供總體指導和監(jiān)督。2、公司總經(jīng)理負責組織實施公司財務管理制度，負責簽署公司重大財務批文、財務備查文件及企業(yè)報稅報表等文書，代表公司與銀行等財務機構(gòu)有合法的經(jīng)濟上的合作。3、公司總會計師負責公司財務管理的具體執(zhí)行，保管會計資料，按照國家財政部規(guī)定的制度編制會計帳簿、財務報表及其它有關(guān)財務文件，保證財務數(shù)據(jù)的準確性、真實性。4、公司財務人員的職責是按照公司領(lǐng)導的決策，負責公司財務的日常管理與運作工作。包括：備查文件資料（財務憑證、收入收據(jù)、支票、會計憑證等）的登記、分類、歸檔，核對賬目余額及損益核算，編制財務報表，以及為領(lǐng)導提供決策依據(jù)、策劃財務計劃和經(jīng)營預算，落實成本控制措施等等。五、資金管理制度1、資金管理政策公司的資金管理應附著于公司整體戰(zhàn)略目標，即：保證公司活動資金的充足，確保資金的安全、流動性，優(yōu)化資金利用效率，降低公司的融資成本，在有效控制銀行賒銷的同時樹立公司的良好形象。2、資金使用權(quán)限公司應該規(guī)定經(jīng)營管理人員財務支出審批的權(quán)限等級，并要求領(lǐng)導審批人員必須了解公司財務政策。3、資金流動管理為了保證公司的資金充足對應該采取有效的資金流動管理措施，公司應該降低資金周轉(zhuǎn)周期，減少資金流動的時間間隔，提高資金的流動速度，以提高資金的利用率和增強公司的流動性。四、財務預算管理制度1、預算編制程序針對公司的經(jīng)營狀況和區(qū)域客商市場環(huán)境，及時調(diào)整和修訂公司的預算標準。在預算編制過程中應該充分考慮公司將要承擔的借款、資產(chǎn)配置決策、成本開支等因素，確保資金的穩(wěn)定，并以此做出正確的預測決策。2、部門預算編制和管理公司各部門應該管控預算的執(zhí)行，避免預算超支，確保預算精度和合理性，嚴格執(zhí)行成本管制標準，對不合理的成本及時進行內(nèi)部調(diào)整。五、成本管理制度為節(jié)約用度，公司實行“節(jié)約用度、提高效益”的方針，減少企業(yè)成本支出，同時確保企業(yè)經(jīng)濟效益的雙贏。在經(jīng)營過程中建立完善的成本控制制度，對各項成本進行科學的編制和預算，對成本的來源、變化等因素進行細致的調(diào)查、分析，確定成本驅(qū)動因素，全方面的控制成本。六、會計制度公司應大力推行財務管理信息化，實現(xiàn)憑證的電子化、數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡化、應收應付款財務流程化、人員的共享化，進一步完善會計制度。會計制度應該細化憑證的類別及其使用，建立登記原則、分類原則、核算和分析原則的統(tǒng)一體系，確保憑證的正確性、財務數(shù)據(jù)的可靠性，增強對市場發(fā)展變化的預測能力和應變能力。七、附則上述公司財務管理制度一經(jīng)頒布即生效，制度內(nèi)容與公司相關(guān)管理制度相