廣東省企業(yè)所得稅申報軟件簡要說明

《廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)》V3.2版簡要說明翔遠軟件：王葆青本系統(tǒng)系廣東省國家稅局委托，由珠海市翔遠軟件科技有限公司開發(fā)，采用先進的開發(fā)理念與工具，經(jīng)過稅務機關的嚴格測試，適用于新《企業(yè)所得稅法》下的內(nèi)資企業(yè)、外資企業(yè)納稅申報業(yè)務：可處理的業(yè)務類型：駁序號軍項目辰居民納稅人年非居民納稅棵人劫查帳征收點核定征收揚查帳征收潛核定征收策01變年壁度蛇納稅玻申報表云02碑季針(務月級)部度祥預繳申報表導03疤扣繳報告表狐（新版）落04提會計報表裹(制度3張釋距準則4張)羞05瓣關聯(lián)業(yè)務往寒來報告表販06牽匯總納稅分巖支機構分配不表邪07潔企業(yè)所得稅階臺帳沿（暫不使用眠）相08屈匯總合并納舌稅業(yè)務窄0場9計涉稅文書軟件下載：納稅人可登錄廣東省國家稅局網(wǎng)站（），在[下載中心]欄目下免費下載并使用。軟件安裝：解壓下載文件包，雙擊[廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.2-Setup.exe]，按屏幕提示進行操作即可安裝成功，點擊桌面或程序組中的快捷方式即可進入系統(tǒng)。安裝中如果防火墻等安全軟件發(fā)出警告或提示，請予放行或解除阻止。軟件登錄：首次使用進入登錄界面時，如果處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)，建議申請一個服務號碼，以方便更快捷得的獲取技術支持，輸入服務號碼與密碼即可登錄軟件；如果無法聯(lián)網(wǎng)，請勾上[離線登錄]后再點擊[登錄]按鈕。登錄成功后，再點擊[廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)]即可開始處理與企業(yè)所得稅有關的申報業(yè)務。軟件使用流程：初始化：首次使用，請點擊[創(chuàng)建企業(yè)]，錄入相關初始化資料后點擊[保存]即可創(chuàng)建企業(yè)成功。初始化數(shù)據(jù)可以自行手工錄入，也可從原3.1版軟件中導入，有條件的地方納稅人也可從稅務機關拷回本公司的初始化信息，經(jīng)核對后直接導入。本系統(tǒng)可以在一套軟件中處理多家企業(yè)的申報。創(chuàng)建報表：最選中某家企怒業(yè)，再點擊趟[創(chuàng)建報表便]按鈕，根很據(jù)提示選擇為需要處理的止納稅申報業(yè)刊務，輸入相篩關所屬期等姜參數(shù)后，點察擊[完成]脂即可創(chuàng)新一頌個新的工作掉薄繁，創(chuàng)建年報關時可以選擇兄同時創(chuàng)建關漆聯(lián)業(yè)務報表寇/會計報表這/臺帳慮。理雙擊已創(chuàng)建殲的報表，點純選中后點擊赤[編輯報表宣]，即可打漫開對應工作座薄并茅進行后續(xù)處旋理。洪本系統(tǒng)可以扔在一套軟件陪中處理多個檔種類及不同痰所屬期的申懂報業(yè)務。錄入數(shù)據(jù)：閉表格中為白宜底的單元格劇可輸入數(shù)據(jù)男，灰底部分不為自動計算動或不可輸入搬。費錄入數(shù)字時聲，請保持輸撤入法為英文靜狀態(tài)或半角完狀態(tài)，腳使用數(shù)字小壘鍵盤時，請祝打開數(shù)字鎖竄定鍵。宵數(shù)據(jù)錄入過鞋程中，系統(tǒng)括會根據(jù)內(nèi)置捧規(guī)則進行基潮本的邏輯性語檢查，并將蠢疑點顯示在圣屏幕下方，撞請根據(jù)提示蒙內(nèi)容及實際街情況對數(shù)據(jù)社做出適當調(diào)帆整處理。動態(tài)表：籌部分表格屬爽動態(tài)表臨，貧如關聯(lián)業(yè)務如表八盾，可以點擊爆工具欄中[劃操作按鈕]熊選擇創(chuàng)新表乏。鐮部分表格中應有咬動態(tài)行寺，粘如年報橋表戒附表三搖（其他行）沃、附表六淹、時附表十一、扣關聯(lián)營業(yè)務表一、點表三、表四被、表七、表表八翼等，可以在夠動態(tài)行之末斤行點右鍵再怒選擇增行或欣刪行操作。李建議填報順蹄序：獻隨便/先附膠表后主表準確說法：叼(1).其與他表轟(2).其松他優(yōu)惠項目怒:FB5茶(3).抵每扣:FB5旨_H39附(4).補政虧表:FB澤4億(5).境股外所得:F塞B6撫(6).減張免:FB5蒼_33視(7).抵童免:FB5驚_H40浪保存/打印附：要錄入過程中需，隨時可以硬進行保存操灶作。聰錄入完畢，壟可以進行報壓表打印操作民,也可將報杠表導出到E霜XCEL后雷再對格式進怕行適當調(diào)整頂后打?。ㄗ⒛赫{(diào)整格式醬時，請勿修話改EXCE螺L中的具體佛數(shù)據(jù)）。宏生成申報文霞件：璃確保數(shù)據(jù)無催誤后，可以襯點擊[導出堤]-[申報喂盤文件]，非生成可向稅盈機關進行申壞報的電子數(shù)沾據(jù)文件，一志般表現(xiàn)擴展植名為XML磨或ZIP，我一般情況下民，該文件用虜戶無須打開域查看，更不福能直接修改怪其中的內(nèi)容跨。練根據(jù)主管稅高務機關要求紙，用戶可能戲需要在不同榴的工作薄中充分別執(zhí)行[尼導出]-[政申報盤文件減]的操作，朱其中年報表必為整套表為殲一個XML辭文件，關聯(lián)鑒業(yè)務整套表棒為一個XM亡L文件，臺駐帳整套表為罩一個XML爐文件，會計且報表根據(jù)制講度或準則的嚼不同分別表扎現(xiàn)為3個或姿4個XML矩文件。在裝繳文件拷給稅見務機關時，疤請不要遺漏瓦或拷錯文件腸。納稅申報：街向稅務機關匙進行納稅申硬報時，請帶估齊全套經(jīng)簽嘆名蓋章后的湖納稅申報表講、電子數(shù)據(jù)嗽文件及其他質稅務機關要昆求的提供的體資料，并同笨時建議將申升報系統(tǒng)中的樹數(shù)據(jù)導出一笨個備份文件碼帶上備用。竄稅務機關的撒征管系統(tǒng)C販TAIS在嫂接收數(shù)據(jù)時頑，可能會彈昏出一些提示遠，請根據(jù)實沈際情況進行功分析，請與搞征收人員協(xié)注商解決方案套。惱如需對申報敢數(shù)據(jù)進行小敬量修改，可齊以考慮在申簡報大廳自助裹區(qū)電腦中導載入備份數(shù)據(jù)竊，進行處理落后再重新申逆報。各表提示：FB11:謎本表為動態(tài)偶行次表冒注意本表撲只含長凍期股權月投篇資種，未含短期孤股權投資。肥長期投資與帖短期投資在沿財稅確認可浴能有差異洋投資柳收益信/列6：并巧不完整，不博能直接轉入屆主表。慎免稅收入/擺列8：并不聞完整，不能播直接轉入附被表5第3行壯，但二者對判應關系須關捷注。允投資收益會掘計與稅收差照/列10述：并不完整察，也不能直萄接轉入附表票3息行7勒投資轉讓所侵得與損失/再列16:并鍬不完整，須掛分析合并填早入附表3行雁47撓補充資料：碑未含200堵3年之前的秋損失余額，于可能要做其漏他納稅調(diào)減未。普當年度結轉昏金額：注意正與總局教材勢表述不同椒以前年度結稈轉在本年度浴扣除金額：曲包含本年度必彌補金額+薄2003結思轉金額；本禾數(shù)據(jù)應分析穿后手工合并盈填入附表3身行47節(jié)處置:財稅犁差異燃補充:限帖額不準；本輔年:手工填鉤.書五年/六年蠟:法投資收益差染異無處調(diào)整民分回以前收頓益是否補稅次問題？FB10:陡非金融航呆帳側準備均不能問扣除見，金融呆帳各扣除政策暫尤不明確，可撐能需做其他夠調(diào)整處理。緞影響了當年藏損益的準備傲才能填入本鴉表袖（不能只看盛準備金的發(fā)庭生額，要注西意對方科目乘）勉.會計差錯：忘借：未分配抽利潤貸：準備屈注意搬行下3卷填列口徑：咸屬行2的一盾部分，不計糖入合計行（與CTAIS敲單獨計入合把計行）篇FB9:折央舊旗表內(nèi)翠填列后洗無法詠直接駛計算.載折舊財稅差蛾異：確認/給初始計量/仿后續(xù)計量/乓折舊范圍/爆折舊方法/是年限/殘值訊率秀稅收序年限屢錯誤會提示羨形成了無形飯資產(chǎn)的開發(fā)苗費加計扣除肅，在本表稅售收金額反映致。尸F(xiàn)B8:待廣告宣傳費健計算限額的醒收入基數(shù)/銜行派4:事迅業(yè)單位專:叨填表說明：爺取前主表另行桶1泥翔遠軟件與芝CTAIS季：取勸附表一(3地)垃_15行迫,跳即錘收入叛總額在-不征稅收喪入衣總局軟件取悅主表行1匠關注：仍少泡了視同銷售蟲收入。探以前年度累密計結轉扣除工額/行9：外資無；鵲內(nèi)資取本表啊上年末行；懼注意要加上換以前年度的粒會計發(fā)生額酸與稅收發(fā)生庭額的差額。渾FB7:公元允:本注意擴負債行次嫩行6行8婚的填列:育應以負數(shù)填齒列。昨與填表說明輕不一致：咬對第咳6揉行第史5駱列交易性金找融負債的就“突納稅調(diào)整額跳”棚＝本表（第塑2拳列－第趙4睜列）－（第橡1瞎列－第祝3寒列）。開其他行次第還5溜列凡“葛納稅調(diào)整額糧”斃＝本表（第配4局列－第頌2尿列）－（第至3鉗列－第透1響列）。社FB6:杰境外所得遺本表為動態(tài)棟行次表雪注意列2為踏稅收口徑金夫額，附表三盟行12/行宗13應以會溪計口徑填列竟。備注意列3：辟換算為含稅勢所得的計算陣公式須等總形局文件。噸列7：可彌爽補境內(nèi)虧損砍限額=主表狹行13+行樹14行-行系15，暫不榨能彌補以前挨年度虧損握列10轉入刑主表行31驚；列13+絮列15或發(fā)列17之遞合計轉入主披表32役列11-列跨16：分國銷不分項；列阿17定率抵鏡扣滲定率抵扣的贊率，須等總愛局文件。正FB5：稅檔收優(yōu)惠：萌免稅收入/徹行3：（符頭合條件的。詢。。。投資鴨收益）：須燈關注附表1格1列8合計剪。落研發(fā)費/行般10：注意用只填計入期婦間費用的加盾計部分。嘗減免所得：撫注意是所得緊非收入口徑暗；為負時須貿(mào)填為0惠小型微利：叨五個條件；鞏不符時只能振填0；符合時要么填0，備要么填主表群所得額彩*問5%塞；企匯總納稅二哭級機構不能堪享受本優(yōu)惠離；合并二級甚待定。需行35-行郵38;行4乒1-行44緣:只要填列祖數(shù)據(jù)，就會纏出個提示要益求確認；主饒表行28/罩行29會出博實心三角符飼，請?zhí)貏e關營注。良創(chuàng)投抵扣所美得額/行3肯9：限額計理算規(guī)則：主表行13冤+主表行1干4跌-(主表行賓15-主表很行21創(chuàng)投房)捷-本年所得倒可補以前年修度虧損=限額將從業(yè)人數(shù)：跨不能有小數(shù)土點。著從業(yè)人數(shù)與風資產(chǎn)總額：堡取各月余額銀/12管FB4補虧緊：宮列2如果填耗全額，則列艷5-列8應兄填以前實際顫補虧的軌跡渠，而非直接腫按表內(nèi)數(shù)據(jù)膏分析填列。跟特別注意稽治查調(diào)整對本歉表的影響。顛簡化填列方挪法：列2填處尚未彌補虧所損余額，盈僑利年度填0待，列5-列擦8不填。豈列10:系煎統(tǒng)會自動計數(shù)算，如果當胞年不想補虧犯，則整張表輪可以不填。獨FB3納稅階調(diào)整：濕收入類調(diào)整飾方向相反（援折扣例外）頂列12/列胖13須根據(jù)寫附表六手工止填列。戚三個其他：獸行19/行叫40/行5槐0，為方便扛查帳，改為蜜了動態(tài)行，搏但CTAI橋S多項合并小后晝讀入時會有夾錯誤提示，話確認無誤后密可以放行。見投資轉讓所衫得/行47信：須手工填兔列；三個來且源：表11刮處置部分差秘異+補充資夸料+表中未信列的短投差儉異。肌投資收益/掌行7：須手哲工分析填列喊，不能直接逐從附表11怎取數(shù)。慘三項費用：宰行23/行物24/行2妖5：手工填灘列，軟件提累示。便招待費/行肥26：一般趙企業(yè)與金融既企業(yè)有提示時，事業(yè)單位踩暫無提示？切利息/社保服/補：不能乓調(diào)減。夕FB1/F信B2：附表瀉一/附表二程：杯事業(yè)單位附釋表2之行1絲1：不準扣犬除的支出總襪額，表內(nèi)暫孝無處反映，每須做其他納免稅調(diào)整。辦除視同銷售個外，其他欄運目均為會計蝴數(shù)，但應當烘剔除會計差爸錯的影響。澤視同銷售比插較儀項目迎稅法關于視暫同銷售的規(guī)逢定訂企業(yè)所得稅著增值稅峰營業(yè)稅辭新法發(fā)原內(nèi)資喝原外資悠適用對象下1．貨物拼2．財產(chǎn)爐3．勞務昂1．自己生恰產(chǎn)的產(chǎn)品喊2．自產(chǎn)、僅委托加工和總外購的原材結料、固定資比產(chǎn)、無形資影產(chǎn)和有價證碼券（商業(yè)企趙業(yè)包括外購器商品）用于抵捐贈泡資產(chǎn)(包括盒各項自制和灘外購資產(chǎn))片貨物幼（一）享將貨物交付潛他人代銷；餡（二）銷售酒代銷貨物；僵（三）設有頓兩個以上機錄構并實行統(tǒng)襪一核算的納男稅人，將貨當物從一個機續(xù)構移送其他秀機構用于銷棍售，但相關和機構設在同磨一縣（市）靈的除外；濕單位或布個人自己新映建(以下簡錘稱自建)建慌筑物后銷售但，其自建行杜為視同提供你應稅勞務。右

孔轉讓不主動產(chǎn)有限產(chǎn)揀權或永久使教用權，以及巷單位將不動湖產(chǎn)無償贈與鳥他人，視同鐮銷售不動產(chǎn)暑。勢適用行為噴1.非貨幣鼠性資產(chǎn)交換連將貨物、財娛產(chǎn)、徑勞務用于安2題.捐贈、州3.償債、桐4.贊助、稅5.集資、棚6.廣告、韻7.樣品甚8.職工福討利必1．在建工灣程綱2．管理部減門、跡3．非生產(chǎn)違性機構、崖4．捐贈、喝5．贊助、陡6．集資、屑7．廣告、劫8．樣品、夾9．職工福符利獎勵罩下述不屬于詢內(nèi)部資產(chǎn)處姜置：偉(一)用于齊市場推廣或迎推銷；

快(二)用于鹿交際應酬；侮

伸(三)用于嗓職工獎勵或您福利；

宿(四)用于扛股息分配；

全(五)用于累對外捐贈；

外(六)其他渣改變資產(chǎn)所負有權屬的用剝途。孟自產(chǎn)、委托棵加工的貨物向（四）用于帆非應稅項目猜；稱（七）用于責集體福利或酬個人消費；土自產(chǎn)、委托園加工或購買叨的貨物越（五）作為袍投資，提供傲給其他單位諸或個體經(jīng)營義者；敵（六）分配貞給股東或投瞇資者；千（八）無償勸贈送他人。粒計價糟（未做特別課規(guī)定）務財稅字[1昆996]7驕9號:參照分同期同類產(chǎn)劑品的市場銷伶售價格；沒擊有參照價格壞的，

估應按成本加蘋合理利潤的夏方法組成計辯稅價格因國稅發(fā)[2糾003]4諸5號:企業(yè)吸將自產(chǎn)、委牙托加工和外癢購的原材料轎、固定資產(chǎn)玉、無形資產(chǎn)訂和有價證券著(商業(yè)企業(yè)母包括外購商蜘品)用于捐射贈，應分解罰為按公允價度值視同對外納銷售和捐贈敘兩項業(yè)務進猛行所得稅處萄理。傘下列為內(nèi)部粗資產(chǎn)處置，隱不確認收入仍：堅1.將資產(chǎn)睡用于生產(chǎn)、漁制造、加工幼另一產(chǎn)品；差

扁2.改變資張產(chǎn)形狀、結脊構或性能3器.改變資產(chǎn)平用途(如，頑自建商品房要轉為自用或頭經(jīng)營)；

遵4將資產(chǎn)在賄總機構及其鞠分支機構之井間轉移；

卷5上述兩種心或兩種以上活情形的混合逝。染說明繞縮小了視同醋銷售的范圍雨，對于貨物驢在同一法人治實體內(nèi)部之疑間的轉移，癢比如用于在奶建工程、管日理部門、分螞公司等不再讀作為銷售處妥理。辜ZB：稼主表：惜注意行21貝/行22的偵填列口徑。下注意匯總合匹并納稅企業(yè)礦之27意行菜計魄算規(guī)則擊：廉手工暫無法語申報訴注意行28羊行29的三域角符提示。辰注意手工修看改CTAI慕S帝數(shù)據(jù)的運算絞規(guī)則：聽