證券債券承銷業(yè)務(wù)工作底稿指引終模版

**證券債券承銷業(yè)務(wù)工作底稿指引第一章總則第一條為規(guī)范和指導(dǎo)**證券股份有限公司（下稱公司）債券承銷業(yè)務(wù)工作底稿（以下簡稱工作底稿），提高債券業(yè)務(wù)項目承做質(zhì)量、防范和控制項目承銷風(fēng)險，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》、《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》等法規(guī)依據(jù)制定本指引。第二條債券承銷項目組（以下簡稱項目組）應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求編制工作底稿。本指引所稱的工作底稿，是指項目組在從事債券承銷業(yè)務(wù)過程中獲取和編寫的、與債券承銷業(yè)務(wù)相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。第三條工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映項目組對發(fā)行人盡職調(diào)查、發(fā)行上市所開展的主要工作。工作底稿是評價項目組從事債券承銷業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。第四條本指引的規(guī)定，僅是對項目組從事債券承銷業(yè)務(wù)時編制工作底稿的一般要求。無論本指引是否有明確規(guī)定，凡對履行主承銷商職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以保留。第五條本指引主要針對債券承銷業(yè)務(wù)基本特征制定。項目組應(yīng)當(dāng)在參照本指引的基礎(chǔ)上，根據(jù)承做項目類型和發(fā)行企業(yè)的實際情況，在不影響承銷業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補充、完善工作底稿。第二章要求第六條工作底稿至少應(yīng)當(dāng)包括以下三大部分內(nèi)容：（一）項目組在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；（二）項目組在定期會議、專題會議以及重大臨時會議的會議記錄，根據(jù)實際情況對發(fā)行人相關(guān)人員訪談的訪談記錄；（三）項目立項、內(nèi)核、風(fēng)控等內(nèi)部管理工作所形成的文件資料，以及發(fā)行申請文件和上市文件等。第七條工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其他可獨立保存的介質(zhì)形式留存，其中重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)同時用電子文檔和紙質(zhì)文檔保存。第八條在項目每一階段工作完成后，項目組應(yīng)當(dāng)及時整理工作底稿并歸檔，并于項目結(jié)束時由文檔管理員進行統(tǒng)一存放和管理。其中：（一）工作底稿第一、第二部分應(yīng)按公司內(nèi)核制度要求，在內(nèi)核時提供電子版和紙質(zhì)版，預(yù)審員應(yīng)按照《債券項目內(nèi)核預(yù)審報告》之“四、申請材料和盡職調(diào)查工作底稿質(zhì)量評價”完成材料和底稿的復(fù)核與評價；（二）工作底稿第三部分的第一、第二章應(yīng)在獲取發(fā)行批文后十五個工作日內(nèi)存檔；（三）工作底稿其余部分應(yīng)在債券發(fā)行結(jié)束后的十五個工作日內(nèi)存檔。如工作底稿確實無法按期歸檔的，應(yīng)向部門領(lǐng)導(dǎo)、群組負責(zé)人和綜合管理部提交延期說明，延期不應(yīng)超過三十個工作日。第九條項目組應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求對工作底稿建立統(tǒng)一目錄，并由項目負責(zé)人和項目主辦簽名確認。對本指引中確實不適用的部分，應(yīng)當(dāng)在底稿目錄中注明“不適用”，并說明原因。第十條工作底稿應(yīng)當(dāng)妥善保存，保存期限為債券到期或本息全部清償后不少于五年，項目組及相關(guān)人員對工作底稿中的未公開披露信息負有保密責(zé)任。第十一條本指引的執(zhí)行情況將納入公司合規(guī)評價考核。對未嚴(yán)格遵守本規(guī)定執(zhí)行的，公司將按照合規(guī)考核相關(guān)規(guī)定，進行評級扣分處理并納入部門及部門負責(zé)人的考核，公司將視情節(jié)及影響輕重，按照公司合規(guī)問責(zé)相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第三章附則第十二條本指引將根據(jù)證券市場發(fā)展、相關(guān)法律法規(guī)的完善和債券業(yè)務(wù)實際工作要求進行動態(tài)維護和更新。第十三條本指引于2015年11月修訂，由公司債券業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，自發(fā)布之日起實施。第十四條本指引由債券業(yè)務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。附錄：債券承銷業(yè)務(wù)工作底稿目錄

附錄一：企業(yè)債券XX公司20XX年企業(yè)債券承銷業(yè)務(wù)工作底稿目錄主承銷商項目發(fā)行時間：底稿提交時間：項目負責(zé)人（簽字）：項目主辦（簽字）：底稿復(fù)核時間：復(fù)核人（簽字）：復(fù)核人意見：底稿存檔時間：文檔管理員（簽字）：

目 錄第一部分主承銷商盡職調(diào)查文件第一章發(fā)行人基本情況調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因1-1發(fā)行人設(shè)立及歷史沿革文件1-1-1發(fā)行人設(shè)立文件1-1-2發(fā)行人歷史沿革文件1-1-3發(fā)行人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及組織機構(gòu)代碼證等1-2控股股東及實際控制人1-2-1控股股東基本資料1-2-2實際控制人基本資料1-3發(fā)行人下屬子公司情況（納入合并報表范圍）1-3-1發(fā)行人下屬子公司經(jīng)營情況1-3-2發(fā)行人下屬子公司營業(yè)執(zhí)照1-4資產(chǎn)權(quán)屬情況1-4-1發(fā)行人擁有的不動產(chǎn)清單及土地證、房產(chǎn)證和政府批文1-4-2發(fā)行人擁有的其他重要資產(chǎn)清單及證明文件1-4-3發(fā)行人所擁有的資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蚱渌拗魄闆r說明第二章業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因2-1行業(yè)情況及競爭狀況2-2發(fā)行人主營業(yè)務(wù)模式及相關(guān)制度2-3發(fā)行人工作總結(jié)報告（如總經(jīng)理工作報告等）2-4當(dāng)?shù)亟曦斦闆r（統(tǒng)計公報、財力統(tǒng)計表等）第三章董事、監(jiān)事、高管人員調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因3-1與任職情況、資格及人員變動有關(guān)的三會文件3-2監(jiān)管部門對上述人員任職資格的批準(zhǔn)或備案文件3-3董監(jiān)高人員及核心技術(shù)人員簡歷第四章組織機構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因4-1發(fā)行人公司章程及規(guī)范運行情況4-2發(fā)行人組織結(jié)構(gòu)、部門設(shè)立文件及職能描述4-3發(fā)行人內(nèi)控制度（如財務(wù)管理制度、成本控制制度、采購制度、銷售制度、風(fēng)險控制制度、人事制度、考核制度等）第五章財務(wù)與會計調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因5-1發(fā)行人近三年及一期的財務(wù)報告5-1-1發(fā)行人近三年及一期經(jīng)審計的財務(wù)報告5-1-2發(fā)行人下屬子公司近三年財務(wù)報告或報表5-2報告期內(nèi)發(fā)行人主要財務(wù)指標(biāo)情況表5-3報告期內(nèi)重大會計差錯更正情況5-4報告期內(nèi)重大會計政策、估計變更情況5-5納稅情況5-5-1當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的報告期內(nèi)納稅情況證明文件5-5-2發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠政策等5-6歷次驗資報告第六章業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因6-1發(fā)行人關(guān)于未來發(fā)展規(guī)劃的說明6-2業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相關(guān)文件第七章募集資金運用調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因7-1本次募集資金運用的相關(guān)資料7-1-1募集資金用途7-1-2募集資金用于項目投資的，提供項目基本情況和資金到位情況及項目批文、可研報告、用地審核意見、環(huán)評報告等7-1-3募集資金用于償還銀行貸款的，提供銀行相關(guān)借款合同7-2關(guān)于建立募集資金專項存儲和使用的文件7-2-1募集資金專項管理的相關(guān)制度文件7-2-2募集資金專項賬戶的開戶證明和使用情況第八章發(fā)行人信用調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因8-1發(fā)行人銀行授信情況相關(guān)文件8-2發(fā)行人資信情況說明、企業(yè)基本信用信息報告8-3債項評級報告8-4銀監(jiān)局退平臺說明8-5關(guān)于發(fā)行人的人民銀行征信報告第九章?lián)Ｈ饲闆r調(diào)查（如有）（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因9-1擔(dān)保人基本情況介紹及實際控制人相關(guān)文件9-2擔(dān)保人資信情況文件9-2-1擔(dān)保人授信情況說明9-2-2擔(dān)保人近年評級報告9-3擔(dān)保人近年財務(wù)報告或?qū)徲媹蟾娴诰耪聯(lián)Ｎ锴闆r調(diào)查（如有）（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因9-1擔(dān)保物情況（賬面價值、評估值、擔(dān)保范圍等）第十章償債保障措施調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因10-1政府對發(fā)行人償債保障的支持文件10-2募投項目的BT、代建協(xié)議（如有）10-3其他與償債保障有關(guān)的支持文件第十一章風(fēng)險因素調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因10-1發(fā)行人重大合同（如債務(wù)性合同、業(yè)務(wù)合同等）10-2訴訟和擔(dān)保情況第十二章其他重要事項調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因12-1第二部分主承銷商從事盡職調(diào)查的記錄第一章會議紀(jì)要（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因1-1中介機構(gòu)溝通會議紀(jì)要第二章訪談提綱及記錄（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因2-1發(fā)行人高管人員訪談記錄第三部分申請文件、材料制作及上市文件第一章承銷機構(gòu)內(nèi)部控制文件（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因1-1立項文件1-1-1立項審議意見1-1-2立項回復(fù)意見1-2內(nèi)核文件1-2-1內(nèi)核審議意見1-2-2內(nèi)核回復(fù)意見1-3風(fēng)控會相關(guān)材料（如有）第二章審核階段相關(guān)文件（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因2-1報送主管部門的全套申報材料2-2主管部門歷次反饋意見及回復(fù)第三章發(fā)行階段相關(guān)文件（債銷部提供）（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因3-1詢價階段相關(guān)文件3-2簿記階段相關(guān)文件3-3承銷團文件3-4發(fā)行總結(jié)文件第四章上市階段相關(guān)文件（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因4-1上市階段相關(guān)文件4-2證券托管相關(guān)文件注意：各項目組在編制工作底稿時，請根據(jù)實際情況在每一章節(jié)編制詳細的子目錄各部分底稿收集工作落實到人，由本人簽署確認

附錄二：公司債券XX公司20XX年公司債券承銷業(yè)務(wù)工作底稿目錄主承銷商項目發(fā)行時間：底稿提交時間：項目負責(zé)人（簽字）：項目主辦（簽字）：底稿復(fù)核時間：復(fù)核人（簽字）：復(fù)核人意見：底稿存檔時間：文檔管理員（簽字）：

目 錄第一部分承銷機構(gòu)盡職調(diào)查文件第一章發(fā)行人基本情況調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因1-1歷史沿革及股權(quán)結(jié)構(gòu)1-1-1歷史沿革和工商登記文件1-1-2股權(quán)機構(gòu)圖和股東名冊1-1-3前十大股東情況1-2控股股東或?qū)嶋H控制人情況1-2-1控股股東及實際控制人變更情況1-2-2控股股東或?qū)嶋H控制人（如為自然人）基本情況注：調(diào)查其簡要背景、與其他主要股東的關(guān)系及直接或間接持有的發(fā)行人股份/權(quán)被質(zhì)押或存在爭議的情況,及該自然人對其他企業(yè)的主要投資情況1-2-3控股股東或?qū)嶋H控制人（如為法人）基本情況注：調(diào)查該法人的名稱及其主要股東,包括但不限于該法人的成立日期、注冊資本、主要業(yè)務(wù)、主要資產(chǎn)情況、最近一年合并財務(wù)報表的主要財務(wù)數(shù)據(jù)(注明是否經(jīng)審計)、所持有的發(fā)行人股份/權(quán)被質(zhì)押或存在爭議的情況1-3對其他企業(yè)的重要權(quán)益投資情況1-3-1發(fā)行人主要子公司基本情況1-3-2發(fā)行人參股公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)基本情況注：上述所指基本情況包括主營業(yè)務(wù)、近一年的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及其重大增減變動的情況及原因1-4經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況1-4-1營業(yè)執(zhí)照、許可資格等資質(zhì)文件1-4-2主要業(yè)務(wù)/產(chǎn)品基本情況及變動情況1-4-3所在行業(yè)狀況、競爭狀況、經(jīng)營方針及戰(zhàn)略1-4-4經(jīng)營模式（采購模式、生產(chǎn)或服務(wù)模式和銷售模式）1-4-5供應(yīng)商和客戶的穩(wěn)定性及發(fā)行人對其的依賴程度1-5公司治理及內(nèi)部控制1-5-1公司章程及組織結(jié)構(gòu)1-5-2公司治理文件和董事、監(jiān)事及高管人員的基本情況1-5-3三會的議事規(guī)則和運行情況1-5-4發(fā)行人獨立性核查注：獨立性核查包括調(diào)查發(fā)行人與控股股東、實際控制人業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)等方面的獨立性；核查發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限、決策程序、定價機制；最近三年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用，或者為控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形第二章財務(wù)會計信息（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因2-1發(fā)行人財務(wù)報表2-1-1最近三年及一期的合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表2-1-2報表范圍發(fā)生的重大變化情況、原因及影響（如有）2-1-3最近三年發(fā)生重大資產(chǎn)重組的，提供重組完成后各年的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，以及重組前一年的備考財務(wù)報表和備考報表的編制基礎(chǔ)等最近三年及一期的財務(wù)報表（如有）2-1-4最近三年及一期主要財務(wù)指標(biāo)及公司管理層作出的財務(wù)分析的簡明結(jié)論性意見2-2財務(wù)指標(biāo)分析2-2-1發(fā)行人報告期內(nèi)主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)變化情況2-2-2發(fā)行人最近一個會計年度期末的債務(wù)結(jié)構(gòu)情況2-3會計師事務(wù)所非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見（如有）2-3-1董事會關(guān)于近三年非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告所涉事項處理情況的說明及會計師事務(wù)所、注冊會計師的補充意見2-4影響公司財務(wù)或業(yè)務(wù)情況的或有事項（如有）2-4-1可能影響公司財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金流量的信息及說明2-4-2會計報表附注中的資產(chǎn)負債表日后事項、或有事項及其他重要事項2-4-3截至募集說明書簽署之日的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、擔(dān)保和其他權(quán)利限制安排，以及除此以外的其他具有可以對抗第三人的優(yōu)先償付負債的情況2-4-4借款合同是否存在對資產(chǎn)負債率、再融資的其他限制條款的情況第三章發(fā)行人及本期債券的資信狀況（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因3-1發(fā)行人及控股股東或?qū)嶋H控制人資信狀況3-1-1發(fā)行人誠信狀況調(diào)查3-1-2發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人誠信狀況調(diào)查注：上述調(diào)查包括查詢公共誠信系統(tǒng)，如中國證監(jiān)會證券期貨市場失信信息公開查詢平臺、中國人民銀行征信系統(tǒng)、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、國家稅務(wù)總局的重大稅收違法案件信息公布欄、最高人民法院失信被執(zhí)行人信息查詢平臺、中國裁判文書網(wǎng)等公開信息的工作底稿3-1-2稅務(wù)核查文件注：包括但不限于主要稅種納稅憑證、當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)出具的發(fā)行人不存在稅收違法問題的證明文件、企業(yè)所得稅匯算清繳報告、當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)專項稅務(wù)核查的書面意見及主管稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算審核結(jié)果的書面通知等3-1-3近三年對主要客戶的嚴(yán)重違約現(xiàn)象（如有）3-1-4近三年發(fā)行債務(wù)融資工具及償還情況3-2債券資信狀況3-2-1本次評級結(jié)果報告3-2-2主體評級結(jié)果差異情況（如有）第四章募集資金運用（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因4-1本次募集資金用途、使用計劃、專項賬戶管理安排注：資金用于項目投資、股權(quán)投資或收購資產(chǎn)的，調(diào)查擬投資項目的基本情況、股權(quán)投資情況、擬收購資產(chǎn)的基本情況資金運用涉及立項、土地、環(huán)保等有關(guān)報批事項的，調(diào)查有關(guān)主管部門批準(zhǔn)情況資金用于補充流動資金或者償還銀行貸款的，調(diào)查具體金額和對公司財務(wù)狀況的影響第五章增信機制（提供保證擔(dān)保）（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因5-1擔(dān)保人信息（擔(dān)保人為法人或其他組織）5-1-1擔(dān)保人基本情況5-1-2擔(dān)保人最近一年及一期財務(wù)報告5-1-3擔(dān)保人資信狀況調(diào)查注：如在中國證監(jiān)會證券期貨市場失信信息公開查詢平臺、中國人民銀行征信系統(tǒng)、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、國家稅務(wù)總局的重大稅收違法案件信息公布欄、最高人民法院失信被執(zhí)行人信息查詢平臺顯示的該擔(dān)保人誠信狀況5-1-4擔(dān)保人累計對外擔(dān)保余額、累計擔(dān)保余額及占凈資產(chǎn)比例5-1-5擔(dān)保人償債能力分析5-2擔(dān)保人信息（擔(dān)保人為自然人）5-2-1擔(dān)保人與發(fā)行人關(guān)系調(diào)查5-2-2擔(dān)保人的資信狀況及代償能力5-2-3擔(dān)保人資產(chǎn)受限情況、對外擔(dān)保情況及可能影響保證權(quán)利實現(xiàn)的其他信息（如有）5-3擔(dān)保人信息（擔(dān)保人為發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人）5-3-1擔(dān)保人所擁有其他主要資產(chǎn)，以及該部分資產(chǎn)的權(quán)利限制及是否存在后續(xù)權(quán)利限制安排5-4擔(dān)保合同或擔(dān)保函、反擔(dān)保合同（如有）第五章增信機制（提供抵質(zhì)押擔(dān)保）（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因5-1擔(dān)保物情況注：包括賬面價值、評估值、擔(dān)保范圍、擔(dān)保物金額與所發(fā)行債券面值總額和本息總額之間的比例,擔(dān)保物的評估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)的辦理情況,以及后續(xù)登記、保管和發(fā)生重大變化時的安排。5-2同一擔(dān)保物上已經(jīng)設(shè)定其他擔(dān)保的,核查已經(jīng)擔(dān)保的債務(wù)總余額以及抵/質(zhì)押順序（如有）第五章增信機制（其他增信措施）（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因5-1增信措施具體內(nèi)容、相關(guān)協(xié)議的主要條款、實現(xiàn)方式、相應(yīng)風(fēng)險以及相關(guān)手續(xù)的辦理情況注：其他增信措施包括但不限于限制發(fā)行人債務(wù)和對外擔(dān)保規(guī)模安排、對外投資規(guī)模；限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn)；設(shè)置債券回售條款；設(shè)置商業(yè)保險等商業(yè)安排；設(shè)立償債專項基金等第六章償債計劃及保障措施（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因6-1償債措施具體安排注：發(fā)行人設(shè)置專項償債賬戶的，應(yīng)當(dāng)調(diào)查該賬戶的資金來源、提取的起止時間、提取額度、提取金額、管理方式、監(jiān)督安排及信息披露等內(nèi)容6-2違約情形和爭端解決機制第七章重大利害關(guān)系（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因7-1發(fā)行人與本次發(fā)行有關(guān)的中介機構(gòu)及其負責(zé)人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他重大利害關(guān)系情況第八章本次發(fā)行的決策文件（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因8-1本次發(fā)行的董事會決議8-2本次發(fā)行的股東會決議第九章發(fā)行條件相關(guān)內(nèi)容（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因9-1募集文件中與發(fā)行條件相關(guān)的內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的核查情況9-2發(fā)行人近三年內(nèi)違法違規(guī)及受處罰的情況（如有）注：調(diào)查方式包括但不限于查詢?nèi)珖髽I(yè)信用信息公示系統(tǒng)、中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)、中國裁判文書網(wǎng)以及工商、稅務(wù)、海關(guān)、國土、環(huán)保、安全生產(chǎn)等主管部門門戶網(wǎng)站等9-3發(fā)行人是否為地方政府融資平臺的核查情況9-4特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書（如有）第十章其他重要事項調(diào)查（如有）（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因10-1發(fā)行人對外擔(dān)保情況10-2發(fā)行人涉及的未決訴訟或仲裁事項第二部分承銷機構(gòu)從事盡職調(diào)查的記錄第一章盡職調(diào)查報告（報告編寫人：）有/不適用如不適用請說明原因第二章會議紀(jì)要（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因2-1項目組內(nèi)部討論會議紀(jì)要2-2中介機構(gòu)溝通會議紀(jì)要第三章訪談提綱及記錄（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因3-1發(fā)行人高管人員訪談記錄第四章實地調(diào)查記錄（實地調(diào)查人：）有/不適用如不適用請說明原因4-1實地調(diào)查記錄及支持性文件（如照片等）第五章印證（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因5-1通過其他可查詢渠道獲取的信息與發(fā)行人提供的信息之間的互相印證情況注：如發(fā)行人下屬重要子公司為上市公司或發(fā)行人的母公司為上市公司且發(fā)行人是母公司的重要子公司時，對上市公司披露的信息與發(fā)行人提供的信息互相印證的工作記錄第三部分申請文件、材料制作及上市文件第一章承銷機構(gòu)內(nèi)部審核文件（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因1-1立項文件1-1-1立項審議意見1-1-2立項回復(fù)意見1-2內(nèi)核文件1-2-1內(nèi)核審議意見1-2-2內(nèi)核回復(fù)意見1-3風(fēng)控會相關(guān)材料（如有）第二章封卷文件（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因第三章主管部門批復(fù)文件（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因3-1證監(jiān)會批文（適用于大、小公募方式發(fā)行）3-2交易所無異議函（適用于非公開發(fā)行）第四章發(fā)行階段相關(guān)文件（債銷部提供）（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因4-1詢價階段相關(guān)文件4-2簿記階段相關(guān)文件4-3承銷團文件第五章上市階段相關(guān)文件（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因5-1上市階段相關(guān)文件5-2證券托管相關(guān)文件注意：1、各項目組在編制工作底稿時，請根據(jù)實際情況在每一章節(jié)編制詳細的子目錄2、各部分底稿收集工作落實到人，由本人簽署確認

附錄三：債務(wù)融資工具XX公司20XX年中期票據(jù)/短期融資券/私募票據(jù)承銷業(yè)務(wù)工作底稿目錄主承銷商項目發(fā)行時間：底稿提交時間：項目負責(zé)人（簽字）：項目主辦（簽字）：底稿復(fù)核時間：復(fù)核人（簽字）：復(fù)核人意見：底稿存檔時間：文檔管理員（簽字）：

目 錄第一部分主承銷商盡職調(diào)查文件第一章發(fā)行人基本情況調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因1-1發(fā)行人設(shè)立及歷史沿革文件1-1-1發(fā)行人設(shè)立文件1-1-2發(fā)行人歷史沿革文件1-1-3發(fā)行人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及組織機構(gòu)代碼證等1-2控股股東及實際控制人1-2-1控股股東基本資料1-2-2實際控制人基本資料1-3發(fā)行人下屬子公司情況（納入合并報表范圍）1-3-1發(fā)行人下屬子公司經(jīng)營情況1-3-2發(fā)行人下屬子公司營業(yè)執(zhí)照1-4資產(chǎn)權(quán)屬情況1-4-1發(fā)行人擁有的不動產(chǎn)清單及土地證、房產(chǎn)證和政府批文1-4-2發(fā)行人擁有的其他重要資產(chǎn)清單及證明文件1-4-3發(fā)行人所擁有的資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蚱渌拗魄闆r說明第二章業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因2-1行業(yè)情況及競爭狀況2-2發(fā)行人主營業(yè)務(wù)模式及相關(guān)制度2-3發(fā)行人工作總結(jié)報告（如總經(jīng)理工作報告等）2-4當(dāng)?shù)亟曦斦闆r（統(tǒng)計公報、財力統(tǒng)計表等）第三章董事、監(jiān)事、高管人員調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因3-1與任職情況、資格及人員變動有關(guān)的三會文件3-2監(jiān)管部門對上述人員任職資格的批準(zhǔn)或備案文件3-3董監(jiān)高人員及核心技術(shù)人員簡歷第四章組織機構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因4-1發(fā)行人公司章程及規(guī)范運行情況4-2發(fā)行人組織結(jié)構(gòu)、部門設(shè)立文件及職能描述4-3發(fā)行人內(nèi)控制度（如財務(wù)管理制度、成本控制制度、采購制度、銷售制度、風(fēng)險控制制度、人事制度、考核制度等）第五章財務(wù)與會計調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因5-1發(fā)行人近三年及一期的財務(wù)報告5-1-1發(fā)行人近三年及一期經(jīng)審計的財務(wù)報告5-1-2發(fā)行人下屬子公司近三年財務(wù)報告或報表5-2報告期內(nèi)發(fā)行人主要財務(wù)指標(biāo)情況表5-3報告期內(nèi)重大會計差錯更正情況5-4報告期內(nèi)重大會計政策、估計變更情況5-5納稅情況5-5-1當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的報告期內(nèi)納稅情況證明文件5-5-2發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠政策等5-6歷次驗資報告第六章業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因6-1發(fā)行人關(guān)于未來發(fā)展規(guī)劃的說明6-2業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相關(guān)文件第七章募集資金運用調(diào)查（資料收集人：）有/不適用如不適用請說明原因7-1本次募集資金運用的相關(guān)資料7-1-1募集資金用途7-1-2募集資金用于項目投資的，提供項目基本情況和資金到位情況及項目批文、可研報告、用地審核意見、環(huán)評報告等7-1-3募集資金用于償還銀行貸款的，提供銀行相關(guān)借款合同7-2關(guān)于建立募集資金專項存儲和使用的文件7-2-1募集資金專項管理的相關(guān)制度文件7-2-2募集資金專項賬戶的開戶證明和使用情況第八章發(fā)