酒店財務管理制度

酒店財務管理制度流動資金管理制度1、酒店的流動資既要保證需又要節(jié)使用，在保按批準劃供應營業(yè)動正常要的前提下以較少占用資金，得較大經(jīng)濟效益。2、要求各業(yè)務部在編制流動金計劃，嚴格控制存物品物料原材料占用資不得超過比規(guī)定。3、除經(jīng)批準為特儲備者外，儲物資品原則上不使用流資金，只能縮超儲商品、物料以減少用流動資金4、嚴格守不得用流動進行建工程規(guī)定，嚴格遵有關財法規(guī)和制度5、使用的基本要（1）符合國政策和酒店經(jīng)理室總經(jīng)理要求前提下加速金周轉(zhuǎn)擴大經(jīng)，以減少流資金的用。（2）加速委托銀收款和應收項的結(jié)，減少對流資金的用；（各業(yè)務部應辦理動資金存貨報批手，并在每月報經(jīng)濟務報表的同時上報流動資使用效的實績，即動資金次數(shù)和流動金周轉(zhuǎn)次所需天數(shù)。（4）對商品資金占用，應本勤儉節(jié)的精神，盡壓縮；（5）盡量減少家、用具的購。外匯管理制度1、酒店營業(yè)收入的外匯，收員必須細記錄在營收入日表中，連同費單據(jù)起繳出納入。夜班外匯收入存會計部殊保險柜中于第二上午繳出納入庫。2、營業(yè)收入中的匯轉(zhuǎn)賬憑證從收到證的第二天委托銀轉(zhuǎn)賬。3、必須在雙方協(xié)下以簽訂合或協(xié)議形式加以肯和約束能進行外匯算辦理訂立業(yè)務合時，除清信譽和償能力外還必須事先存一次務往來需費用，在店銀行戶內(nèi)作為每（項）務的結(jié)算資。4、負責匯結(jié)算工作人員必及時把對外算單證合同或協(xié)議理結(jié)算并在委銀行結(jié)算后第六天對是否要收凡在上的時期內(nèi)未獲銀行款通知的，應即通銷售部餐飲部協(xié)協(xié)辦理催，同時向財務部經(jīng)匯報。5、必須將當天的匯現(xiàn)金送存行，一營業(yè)收入的匯現(xiàn)金得坐支。外的收支須通過銀行理。6、使用外匯必須制使用外匯劃，除品、食品、材料外要使用外匯置的一物料、包裝備用品設備、工具零配件燃料、能源必須經(jīng)務部審，報總經(jīng)理批后方購置。7、用外匯購進的品、原材料備用品工具等，在售、調(diào)調(diào)劑時，必收回外。用外匯購的上述品不得以本出售或撥，特殊情需收取幣的，經(jīng)總經(jīng)理批。

8、嚴格執(zhí)外幣兌換制，客人外匯付賬單，一律當天的匯率算本幣，嚴擅自變更匯的比值也不得取整零作匯折算外匯。9、客人付外幣者一律按當天換現(xiàn)鈔匯率減貼息算本幣10、使信用卡付賬單者，律按賬實際金額填“購單”，并讓客人簽付，不收手續(xù)費。11、以記或賬方式付業(yè)務款項，本幣外幣的折算按結(jié)賬天的銀行匯總價的買賣中價為結(jié)的折算率。12不準外單或人個用酒店及所部門在行開的外匯戶來進行結(jié)。外幣結(jié)算管理制度1、酒店在收到外時，應折合記賬本幣全額入賬公司全外匯的記賬率是每年初下發(fā)的知中指的匯率。2、凡因經(jīng)營需要入和調(diào)出外及確定劑匯率，均經(jīng)酒店經(jīng)理審定，生的匯損益計入當財務費。3、購置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)發(fā)的匯兌益在購置期計入資的價值；提各項服、銷售商品經(jīng)營業(yè)發(fā)生的匯兌益計入沖減財務費；清算間發(fā)生匯兌損益計清算損。4、酒店收到投資用外幣付出投資，投資當日的匯牌價合成記賬本幣。5、酒店經(jīng)評估后關資產(chǎn)賬戶實收資賬戶因采用合匯率同而產(chǎn)生的合記賬位幣差額，為資本積。6、酒店應嚴格遵國家外匯管部門的關規(guī)定，并時報送匯收支情況報表。前臺稽操作制度1、酒店各營業(yè)點報表與收入一致，表左右要平，賬單全并蓋上會處收款，賬單要付方式，果客人要底，底單蓋上結(jié)算章2、收取外匯要按天牌價折算收旅行票要扣除貼。3、房租折扣要由門經(jīng)理簽字可，免住房必須由經(jīng)理或總經(jīng)理批準簽名。4、做報表要按訂所指房間兩類、天，包括加床餐費，賬單位的報一定要料齊全（訂、底單5、數(shù)額減少要經(jīng)管簽名，而人拒付要有大堂副理簽名可。6、輸單必須單據(jù)全，缺少單要說明體原因。7、退款要按財務的有關規(guī)定行操作一定要有主簽名和人簽名。8、團體的房租一要當天輸入腦，如現(xiàn)有團體未房租，立刻通知收處采取救措施。利潤管理制度1、年初總經(jīng)理下達各部門利潤指和經(jīng)營指標各部門必按計劃成。遇特殊況影響任務成時，須說明原因取得總理批準后，能核減標。2、經(jīng)酒店平衡下的各部門費開支額費用水平，部門務用于擴大營額，爭資金周轉(zhuǎn)次的增加降低費用水，不得破酒店下達費用額3、各部門使用的材料和出售品的購，必須事前出計劃確定合理的

存和購適銷對路的品，防資金積壓。4、各部門應繳酒財務部的利，不得于月后十天5、各部應負責利潤明細核，根據(jù)有關證，正計算銷售收、成本費用、金及利潤。營業(yè)收入、利潤及分管理制度1、確認營業(yè)收入必須以酒店項服務經(jīng)提供，同已經(jīng)收相應的足額款或取收取價款的法證據(jù)標志。2、營業(yè)收入按實價款計算，生的各折扣、回扣減當期業(yè)收入。各領導應格按規(guī)定的扣權(quán)限單。需對外出傭金，應由經(jīng)辦門以書報告的式向主管領請示，同意再報經(jīng)經(jīng)理批后，方可支，如需領，代人應由主管導認定3、酒店一切營業(yè)性入均需財務部收入核算，收銀點當日到現(xiàn)金支票、用卡消費單票據(jù)經(jīng)間核算員核后，于日上午應全上交財部；各業(yè)部門預收包餐、房定金在及如數(shù)上財務部。4、營業(yè)入應按照比的原記賬，與同發(fā)生的業(yè)成本、營費用、業(yè)稅金管理費用、務費用起反映，預的房租應按預付期期計入期營業(yè)入中。5、嚴格按照國家令計提各項金、基，并按時納。6、酒店的利潤總計算公為：利潤＝業(yè)收入＋投凈收益營業(yè)外收入營業(yè)稅－營業(yè)成本營業(yè)費－管理用－營業(yè)外出－匯損失（1）營業(yè)外收入括：固定資盤盈和售凈收益、款凈收、禮品折價入、因權(quán)人原因確無法支的應付款項其他收；（2）營業(yè)外支出括：固定資盤虧和損、報廢、售凈損、賠償金、約金、款、捐贈以其他支。7、按照公司規(guī)定全年應上交利潤按計劃數(shù)分四季度預，到年終結(jié)時經(jīng)年后，再多抵補，保全年計劃數(shù)8酒店每年交納得稅后利潤按照旅游務制度規(guī)定依下列順分配：（1）支付各項稅的滯納金、金和被收的財物損；（2）彌補上一年虧損；（3）按公司和酒總經(jīng)理室規(guī)的比例提取法定盈公積金公益金；（4）按公司規(guī)定金額，上交未分利潤。9、酒店的公益金能用于職工房的購、集體福利施支出項開支，且先應通總經(jīng)理批準收銀機使用制度1、酒店品柜臺設置銀機付，記錄商品售金額匯總商品銷總金額監(jiān)督核商品銷售情；2、出售商品都必須金額輸收銀機，按銷售匯，總金額必和“商銷售日表”的總金相符；3、每日繳款時，須把日銷售額打出然后將記錄撕下連報表統(tǒng)一交繳款員由專人負核對銷售日報”細賬是否和錄紙上相符如果有差錯，要即查清楚；

4、在使用收銀機，不能將收機作為算器使用，便其他字輸入或做他計算如果由此造記錄、總金額和日表、明賬不符，由班營業(yè)負責。收銀處早班操作制度1、主要處理酒店人退房手續(xù)2、接到客人的房鑰匙，認清號，準、清楚地電通知管部的樓層服員該房房，管家部工接到話后盡快檢房間；3、準備好客帳單給客人查核否正確該步驟完成，樓層務員必須知房間檢結(jié)果，如有客房酒消費、短缺品等，互相監(jiān)督，銀員應下樓層務員的工號在客人記表上，樓服務員記錄下收銀的工號4、客人核對帳單誤并在帳單簽名確后，收銀處可收款收款時做到真、迅、不錯收、漏收；5、付款、帳單附登記表后面以備日查帳核對；6、為避免走數(shù)，核對當班單是正確以及時發(fā)現(xiàn)單、漏；7、下班前打印出人押金余額表，檢客人押金余是否足，對押金不的要列名單以便中追收押。收銀處中班操作制度1負責收取新入客人的金注意人登記表上人住天保證收押金；2、追收早班列出款客人的押，晚上10時仍未交金的交大堂經(jīng)理協(xié)追收；3、檢查信用卡止黑名單，發(fā)黑名單者信用卡賬上無款客人，應及通知客改以其他方付款，不能解決則給大堂經(jīng)理處理；4、下班前打印出人押金額，備核查收銀處晚班操作制度1、負責核對當天所有單據(jù)是正確，有錯誤應立改正。2、應與接待處核所有出租房數(shù)、房、房租。3、制作報表：（1）會計科目活簡表（2）會計科目明報表（3）房間出租報（4）夜間核數(shù)報4、制作繳款單，單繳款，不長款、款。5、夜間核對過房、清洗電腦，做好間核數(shù)。6、每次接班應交接清楚款等事項并在交接上作簡明的作情況錄，交辦本未完之事。收銀處結(jié)賬管理制度1、應辨別收取現(xiàn)的真?zhèn)?，唱唱收，止出現(xiàn)不必的爭執(zhí)2、信用卡必須核卡主簽名，名應與上原有的簽相同，用卡上的名應與卡原有的簽名同；信卡上的名字與身份明的名字相；身份的相片與持卡人相。

3、收取支票應注以下兩點：（1）對好印鑒，鑒不模糊，過底線并且有開戶名稱；（2）限額、簽發(fā)期等。收銀處員工管理制度1、熱情有禮，吐清晰，唱收付，將款遞給顧客不允許、摔、甩、等；2、嚴禁套取外匯外幣；3、嚴禁向收銀處款和未經(jīng)財部經(jīng)理批將錢款外他人；4、嚴禁收半日租全日租而不入營業(yè)入；5、嚴禁打非工作話，不準長間接私電話；6、長、短款項要上級反映、報及解原因；7、不得以白條沖賬；8、由于工作失誤成的損失由事人全賠償；9、下班時做好交班工作。信用卡使用管理制度1、接收信用卡時核對清楚信卡是否本商場可以用的信卡；2、核查接受使用信用卡日期否在有期內(nèi)。如果用卡過或未到期，委婉告客人此卡不接受使；3、核查接受的信卡編號、發(fā)銀行通的“止名單”號碼，如出此號碼在“止付名單上，就扣留此用卡。并將卡交回卡銀行；4、注意金額的限。每種信用都有最使用限額。果購買品金額超過信用卡最高金額時須聯(lián)系卡中心，取授權(quán)號；5、核查畢，按照各信用卡簽購單上的個項目求，填寫信卡票據(jù)填寫時定要仔細看各項目要求，認真寫，字清楚，做到確無誤6、票據(jù)填寫完后請持卡人簽，認真對持卡人簽是否和用卡上簽名致如發(fā)筆跡不一樣可以請客出示護照身份證）核實。如是冒充名使用用卡，應扣信用卡7、票據(jù)填寫完畢將“持人留存”聯(lián)撕交回顧；8、未按信用卡使原則去做，成的經(jīng)損失由經(jīng)手負責。旅行支票使用管理制1、客人到商場購商品，可以用旅行票，但不接私人支。2、檢查旅行支票（1）旅行支票具一定面額；（2）支票正同上簽名處已留票人的名；（3）支票在燈光有折光反映票面有凸花紋。3、接受前，請持人當面在支下方簽，否則，支無效，與上方已留名核對否相符。4、如對簽名有疑，可請持票在支票面再次簽名對。5、請客人出示護，核對護照名與支上簽名是否符，并護照國籍、碼抄錄支票北面。時婉請人留下地址6、對旅行支票真有懷疑，應銀行兌處鑒定。

7、對于外幣旅行票，銀行要取貼息8、當支票實際價不于所購商價值時應以現(xiàn)鈔退差額。9、請在“轉(zhuǎn)賬支票報表”上總旅行票的繳款數(shù)并注明種貨幣和買價。核數(shù)操作制度1、整理歸檔上一的單據(jù)、報等，落上一天稽查來的問；2、將經(jīng)理核準的核通知書送有關部簽收；3、核對各收款點營業(yè)報表，括餐廳款處、商務心、電室、娛樂、衣、客酒水等；4、稽核人員應抽餐單，核對菜單與單是否相符5、檢查當天到達客人房租情，檢查租折扣是否合規(guī)定檢查前臺接處交來批條是否齊；6、檢查客人住宿記卡是否齊；7、將各收款點營額輸入電腦8、將輸電腦的各收點的現(xiàn)總數(shù)以及信卡數(shù)與業(yè)日報表進平衡后應與營報表總合計一致；9、檢查無誤后，上列報表裝在一起分送到各部。辦公用品財務處理制1、酒店各部門用辦公所需的、紙張筆墨、計算具、賬、憑證以及他辦公品，每季度報領用劃，統(tǒng)一由務部購，交倉庫保，各部按月領；2、酒店的辦公用除個別零星需外，部門不得自采購和?。?、各部門領用辦用品，必須寫領用一式二聯(lián)，經(jīng)領導準；4、領用人領取物后，由倉管簽名，用部門取回聯(lián)作為門財務或文記錄之，另一聯(lián)由庫按月訂，作為便簿，以檢查；5、倉庫管員在到辦公用品經(jīng)驗收誤后，在進倉公用品發(fā)票上簽收并立即記商品貨卡便查簿不必填進倉收單；6、財務對辦公品的賬力結(jié)，憑采購進貨交倉庫收后的始發(fā)貨票，經(jīng)審查面品名、規(guī)、數(shù)量金額，以及管員驗和經(jīng)手人簽，即準辦理報；7、辦公用品財務算處理，直攤?cè)胭M列支，即應“管理費－辦公品”科目列支不必通過庫物料科的重復核算8、在各部門逐步立為獨立核后，辦用品同財務在管理科目列支，應分部設立明細賬，以便部門實際領分攤費。將售品、贈品、樣品理制度1、將售品、贈品樣品的范圍（1）售品：單位推銷某商品及料，由該單按其規(guī)撥出售商品物料的部分或小部將給職；（2）贈品：外單對酒店某部或人個酬謝物品；（3）樣品：外單推銷他們的品、產(chǎn)，免費送一給酒店關部門作為品。2、獎售、樣品、贈經(jīng)批準出處理后的入，由店管理部門一分配

3、任何部門或人均不得私自有獎售、樣品和贈，否則所價值價格倍罰款并建議人事作出扣浮動工資的理。成本損耗、控制管理度1、原材物料、商及備用品，供貨方包裝不符合定而造破損或數(shù)量足而產(chǎn)的損耗，應運輸部作出鑒定意，酒店運部門協(xié)同務部門制“商品、材物料耗查詢報告”發(fā)往供貨方索損失。在貨方未償付失金額所損數(shù)量金額列入