會(huì)計(jì)檔案管理流程

馳深圳市長城僑投資控股股槐份院挎流轉(zhuǎn)程管解理文件束編號(hào)：叨CC-LC橫071坐版號(hào)：A/殼0剛會(huì)計(jì)檔案管謹(jǐn)理流程侄編制胡馬玉紅徐日期尤2005.豐8.25費(fèi)審核妥日期血批準(zhǔn)隸日期舉修訂記錄躁日期色修訂狀態(tài)讀修改內(nèi)容射修改人望審核人朋批準(zhǔn)人會(huì)計(jì)檔案管理流程適用范圍長城地產(chǎn)集團(tuán)股份及其所屬企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案資料管理。控制目標(biāo)與關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI)2.1確定會(huì)計(jì)檔案管理過程中的步驟和事項(xiàng)，明確會(huì)計(jì)檔案保管的責(zé)任，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防損毀、散失和泄密。2.2關(guān)鍵績效指標(biāo)：(績效管理部分)費(fèi)A（數(shù)量）朱Q（質(zhì)量）庭C（成本）使T（時(shí)效）別R（風(fēng)險(xiǎn)）梳會(huì)計(jì)檔案的緒完整丸會(huì)計(jì)檔案的涂妥善保管莫及時(shí)歸檔整谷理囑借閱及時(shí)歸銳還堵會(huì)計(jì)檔案的紗安全差錯(cuò)、黑保密差錯(cuò)壩檔案銷毀的厚差錯(cuò)主要涉及部門及職責(zé)財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔、保管、交接、借閱、銷毀等事項(xiàng)；集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬公司按照會(huì)計(jì)制度的要求管理會(huì)計(jì)檔案。財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的總體組織、安排、協(xié)調(diào)等工作。3.3公司檔案室負(fù)責(zé)接收、保管財(cái)務(wù)部移交的會(huì)計(jì)檔案。4．流程關(guān)鍵控制點(diǎn)(CPP)誤4.1會(huì)計(jì)濱檔案的立卷奪、歸檔略4.2會(huì)計(jì)呼檔案的保管隱4.3會(huì)計(jì)百檔案的借閱仁4.4會(huì)計(jì)介檔案的銷毀流程責(zé)任人制5.1財(cái)務(wù)物部的檔案管撤理員及財(cái)務(wù)灑部經(jīng)理減6.支持性己文件慕6.1會(huì)計(jì)艦檔案管理流錢程攏7.流程說墓明

剖步驟況說明懶負(fù)責(zé)人啊輸出勿1、會(huì)計(jì)檔純案立卷、歸簽檔、存放情1.1古會(huì)計(jì)檔案是教指會(huì)計(jì)憑證戚、會(huì)計(jì)賬簿壞和財(cái)務(wù)報(bào)告鮮等會(huì)計(jì)核算期專業(yè)材料，雜記錄和反映數(shù)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)襪務(wù)的重要史醋料和證據(jù)。票具體包括：緒乞會(huì)計(jì)憑證類慰：原始憑證隆、記賬憑證租、匯總憑證漠、其他會(huì)計(jì)濁憑證；糖甚會(huì)計(jì)賬簿類銅：總帳、明表細(xì)帳、日記杠帳、固定資傾產(chǎn)卡片、輔巡助賬簿、其樹他會(huì)計(jì)賬簿劈；蛋巨財(cái)務(wù)報(bào)告類鋒：月度、季姥度、年度財(cái)?shù)謩?wù)報(bào)告，包扶括會(huì)計(jì)報(bào)表坐、附表、附撐注及文字說沫明，其他財(cái)要?jiǎng)?wù)報(bào)告；斃么其他類：銀瘋行存款余額友調(diào)節(jié)表、銀規(guī)行對賬單，饅其他應(yīng)當(dāng)保敲存的會(huì)計(jì)核來算專業(yè)資料動(dòng)，會(huì)計(jì)檔案伸移交清冊，致會(huì)計(jì)檔案保煙管清冊、會(huì)秒計(jì)檔案銷毀寒清冊。證1.2按照慘會(huì)計(jì)檔案管鞋理辦法，將拌會(huì)計(jì)檔案整欄理、立卷、蓮編制序號(hào)、紹裝訂成冊、林填制封面、適編制會(huì)計(jì)檔配案目錄清單杰地：擾臉會(huì)計(jì)憑證應(yīng)鑄按統(tǒng)一規(guī)定奇項(xiàng)目填好封遠(yuǎn)面，編制序恢號(hào)，裝訂成喘冊，按年度族存放；賽櫻會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)厭按冊編制序棒號(hào)，活頁應(yīng)念裝訂成冊，覆并按統(tǒng)一規(guī)保定填好賬簿趣啟用表，經(jīng)榆管人員一覽拐表及賬簿目谷錄等，按年合度存放；雙痕會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)睡分別按快報(bào)尖、月報(bào)、季肯報(bào)、年報(bào)裝備訂成冊；屬雪其他會(huì)計(jì)資行料應(yīng)按年度徑進(jìn)行整理、亦分類、編號(hào)柴，并裝訂成顯冊。命財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)熟檔案管理員飽會(huì)計(jì)檔案目毒錄、清單薪2、會(huì)計(jì)檔假案保管彩2.1會(huì)女計(jì)檔案必須塘進(jìn)行科學(xué)管姑理、妥善保蛛管、存放有悲序、查找方聲便；脹2.2會(huì)計(jì)滾檔案的保管剩期限分為永嚷久、定期兩訪類。定期保繡管分為3年盡、5年、1赴0年、15游年、25年祖5類。日①協(xié)會(huì)計(jì)憑證類茂閑星袍悅15年立②硬會(huì)計(jì)賬簿類姻總帳、明細(xì)臺(tái)帳、日記帳辯、輔助賬刃15倡年嗎（其中:現(xiàn)脖金、銀行存任款日記帳辦翼25年乞固定資產(chǎn)報(bào)鼓廢清理后卡汪片蠅原5年）脊③將財(cái)務(wù)報(bào)告類堂月、季融度報(bào)告（包虛括文字分析懶）舌3年腳年度財(cái)董務(wù)報(bào)告（包顫括文字分析末）中永久職④噸其他類郊會(huì)計(jì)移禍交清冊?？跋u15年傾會(huì)計(jì)檔紅案保管清冊鼠偷班永啄久版會(huì)計(jì)檔砌案銷毀清冊納宴腸永瓦久烏銀行贊余額調(diào)節(jié)表營趁輕稅5年考銀行模對賬單避榨樸另5年鑰2.3會(huì)計(jì)濕檔案的保管是期限，從會(huì)筑計(jì)年度終了佛后的第一天聯(lián)算起。坐2.4做好歌會(huì)計(jì)檔案的蔬日常清潔衛(wèi)遲生工作，做棟好防潮、防潔火、防蟲、悶防鼠、防盜饞工作。只財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)敬檔案管理員駛會(huì)計(jì)檔案目漏錄、清單謊3、會(huì)計(jì)檔版案交接燭3.1每船年形成的會(huì)品計(jì)檔案，按途規(guī)定應(yīng)存放娃在財(cái)務(wù)部，犁需要移交檔掀案室的，應(yīng)如編制會(huì)計(jì)檔裳案移交清冊蔥，由經(jīng)辦人蔽員及監(jiān)交人淺員共同簽字洪；聯(lián)3.2檔案堡室接收、保行管的會(huì)計(jì)檔味案，原則上遍應(yīng)當(dāng)保持原次卷冊的封裝咬，個(gè)別需要旬拆封重新整毒理的，應(yīng)當(dāng)繪會(huì)同財(cái)務(wù)部鋪和經(jīng)辦人員滴共同拆封整尼理，以分清監(jiān)責(zé)任?？褙?cái)務(wù)部會(huì)計(jì)累檔案管理員宇檔案室管理工員犧會(huì)計(jì)檔案移罰交清單唇4、會(huì)計(jì)檔價(jià)案借閱積4.1會(huì)絨計(jì)檔案原件絞原則上不得齒借出。需要龜查詢、復(fù)印婦會(huì)計(jì)檔案的蹲，需登記會(huì)征計(jì)檔案查詢庫、復(fù)印登記寒表，經(jīng)財(cái)務(wù)傳部經(jīng)理批準(zhǔn)押，；如有特尾殊需要，必恐須借閱會(huì)計(jì)鏡檔案原件的塞，需登記會(huì)貓計(jì)檔案借閱出登記表，經(jīng)黑財(cái)務(wù)部經(jīng)理餓、本單位負(fù)費(fèi)責(zé)人批準(zhǔn)，少并不得拆散非原件、限期佳歸還。刷財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)頭檔案管理員器財(cái)務(wù)部經(jīng)理毒會(huì)計(jì)檔案查陡詢、復(fù)印登趙記表加會(huì)計(jì)檔案借瓣閱登記表山5、會(huì)計(jì)檔鑰案保密侍5.1嚴(yán)乖格執(zhí)行安全賭和保密制度久，不得隨意揪堆放，嚴(yán)防栗損毀、散失蓋和泄密。漂財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)甚檔案管理員配檔案室管理爬員棟6、會(huì)計(jì)檔哀案銷毀吧6.1會(huì)房計(jì)檔案保管紋期滿需要銷筐毀時(shí)，由檔砌案室提出銷糖毀意見，會(huì)輕同財(cái)務(wù)部共交同派人員進(jìn)諒行鑒定、嚴(yán)善格審查，編扶制會(huì)計(jì)檔案拼銷毀清單，詳經(jīng)集團(tuán)公司雅領(lǐng)導(dǎo)審查，銳報(bào)經(jīng)上