清華大學出版社ERP原理及應用教程第章采購與庫存管理

第8章采購與庫存管理本章概述本章的知識要點主要內(nèi)容第一頁，共三十四頁。本章概述企業(yè)采購與庫存管理構(gòu)成了企業(yè)物料的供應體系。其基本目標有兩個方面：一是降低物料成本（包括購置成本和儲存成本）；二是提高物料供應對企業(yè)生產(chǎn)、銷售、售后服務(wù)等其他經(jīng)營活動的服務(wù)水平。企業(yè)采購與庫存管理的目標就是要在兩者之間尋求平衡，以達到兩者之間的最佳結(jié)合。本章將對企業(yè)采購管理和庫存的管理的內(nèi)容、流程及ERP采購管理和庫存管理的功能進行闡述。第二頁，共三十四頁。本章的知識要點 采購管理的基本概念 采購作業(yè)流程及采購管理功能 庫存作用及費用的構(gòu)成 庫存經(jīng)濟訂貨批量模型 ABC分類法及其庫存控制策略第三頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容3庫存的分類4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第四頁，共三十四頁。8.1采購管理采購作業(yè)是企業(yè)從其外部獲取物料的主要過程。企業(yè)生產(chǎn)活動在很大程度上需要依賴采購作業(yè)來保障。同時，對于大部分制造業(yè)企業(yè)來說，原材料成本占有生產(chǎn)成本最大的構(gòu)成比例，因此采購作業(yè)對于企業(yè)的生產(chǎn)成本和利潤也有直接的影響。因此采購作業(yè)對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，尤其是在保障生產(chǎn)與控制成本方面具有重要的作用。第五頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容3庫存的分類4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第六頁，共三十四頁。1采購管理的工作內(nèi)容（1）采購尋源與供應商管理（2）選擇供應商和詢價，接收供應商報價以及比價（3）核準并下達采購訂單（4）采購訂單跟蹤（5）到貨驗收入庫（6）發(fā)票與采購結(jié)算第七頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容3庫存的分類4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第八頁，共三十四頁。2采購作業(yè)流程第九頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容3庫存的分類4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第十頁，共三十四頁。3ERP采購管理的功能（1）供應商管理

ERP采購管理中可以支持企業(yè)根據(jù)自身管理的需要對供應商進行分類管理，建立供應商分類體系。ERP采購管理還支持對供應商供應商交貨情況、交貨質(zhì)量、供應商存貨價格、供應商ABC分析等功能，支持供應商的評估，以便企業(yè)選擇質(zhì)量最好、價格最優(yōu)的供應商。（2）采購計劃管理

ERP采購計劃管理用以明確采購什么貨物、采購多少、何時使用、使用單位等內(nèi)容。也可為采購訂單提供建議內(nèi)容，如建議供應商、建議訂貨日期等，結(jié)合計劃系統(tǒng)和審批流的功能，保證采購部門對于采購作業(yè)目標的有效控制。（3）采購訂單管理

ERP采購訂單管理根據(jù)采購計劃及請購單等生成采購訂單，跟蹤訂單執(zhí)行情況，支持對采購價格的管理與控制。訂單執(zhí)行控制主要控制采購到貨的時間、數(shù)量，質(zhì)量檢驗以及入庫、付款業(yè)務(wù)的正確執(zhí)行。對于未能及時到貨的采購進行預警和統(tǒng)計分析。采購業(yè)務(wù)分析幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)采購作業(yè)中存在的問題，并且通過各種分析數(shù)據(jù)對供應商、價格、采購方式進行比較，以便提高采購水平，擇優(yōu)采購。（4）采購資金流管理

采購資金流管理可以根據(jù)采購計劃及設(shè)定的取價原則由系統(tǒng)對采購需用資金作出預算，有利于財務(wù)部門合理安排付款計劃，實現(xiàn)事前計劃；在執(zhí)行過程中，嚴格按照采購業(yè)務(wù)產(chǎn)生的系統(tǒng)單據(jù)生成采購應付賬款，財務(wù)部門按照訂單的賬期及付款條件進行付款，實現(xiàn)事中控制；根據(jù)訂單和入庫單開具采購發(fā)票，在發(fā)票與貨物到達的情況下，執(zhí)行采購結(jié)算，與“應付賬款”系統(tǒng)接口，統(tǒng)計應付賬款的情況，事先采購資金的事后分析。第十一頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容3庫存的分類4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第十二頁，共三十四頁。4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系第十三頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容3庫存的分類4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第十四頁，共三十四頁。8.2庫存管理傳統(tǒng)的庫存管理是指對企業(yè)物料的進、出、存的業(yè)務(wù)管理。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，庫存管理已擴大到以支持生產(chǎn)、維護、操作和客戶服務(wù)為目的而存儲的各種物料，包括原材料、在制品、維修件、成品和備件等的管理。同時，庫存管理是企業(yè)物流管理的核心內(nèi)容之一。庫存管理系統(tǒng)通過對庫存物品的入庫、出庫、移動和盤點等操作進行全面的控制和管理，幫助企業(yè)的倉庫管理人員管理庫存物品，以達到降低庫存、減少資金占用、杜絕物料積壓與短缺現(xiàn)象，提高客戶服務(wù)水平、保證生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行的目的。第十五頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容3庫存的分類4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第十六頁，共三十四頁。1庫存的作用（1）縮短交貨期（2）穩(wěn)定生產(chǎn)（3）降低成本第十七頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容3庫存的分類4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第十八頁，共三十四頁。2庫存作業(yè)的內(nèi)容（1）物料的入庫作業(yè) 主要的入庫作業(yè)包括：采購物料入庫、生產(chǎn)完工入庫、客戶退貨入庫、調(diào)撥入庫、以及其他入庫作業(yè)。（2）物料的出庫作業(yè) 主要的出庫作業(yè)包括：銷售出庫、生產(chǎn)領(lǐng)用、生產(chǎn)補料，維修出庫、借出以及其他的出庫作業(yè)。（3）物料的移動作業(yè) 物料的移動稱為物料的調(diào)撥或移庫作業(yè)。物料的調(diào)撥或移庫產(chǎn)生的原因包括：物料存儲位置的變化，物料狀態(tài)的改變和物料管理方式的調(diào)整。（4）庫存物料盤點作業(yè) 庫存物料盤點是庫存作業(yè)中的一項重要工作，是企業(yè)對每一種庫存物料進行清點數(shù)量、檢查質(zhì)量及登記盤點表的庫存管理過程，其目的主要是確保庫存物料狀態(tài)達到高準確度。第十九頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容

3庫存的分類

4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第二十頁，共三十四頁。3庫存的分類按照庫存產(chǎn)生的原因及其用途，可以將庫存分為以下幾種：（1）安全庫存（2）預期庫存（3）批量庫存（4）在途庫存（5）囤積庫存第二十一頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容

3庫存的分類4庫存控制技術(shù)

5庫存管理的功能6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第二十二頁，共三十四頁。4庫存控制技術(shù)（1）庫存費用

與庫存有關(guān)的費用除采購物料的直接成本之外，還包括許多從不同角度審視的其他與庫存有關(guān)的費用，主要包括以下幾個方面：

1）訂貨費用

包括獲取物料所要支付的各種費用，如準備訂單、洽談、運輸、搬運、驗收、辦公管理等訂貨費用。物料的總訂貨費用訂貨次數(shù)直接相關(guān)，而單位物料的訂貨費用則同訂貨批量有直接關(guān)系。

2）倉儲保管費用

要維持庫存必須建造倉庫、配備設(shè)備、還需要必要的空調(diào)、照明、修理、保管等開支。這些構(gòu)成庫存的倉儲保管費用。

3）資金的成本

現(xiàn)代管理認為，庫存本身占用了企業(yè)的資金，而資金是有時間價值的。

4）損耗及折舊費用

庫存作為企業(yè)的資產(chǎn)，在保存的過程中，物品會發(fā)生一定的損耗和陳舊，例如丟失、金屬生銹、包裝過時、油漆退色等等。因此而造成的損失成為損耗或折舊費用。

5）缺貨損失費用

缺貨損失費用指由于物料短缺發(fā)生的損失。例如，不能按期交貨引起的客戶索賠、撤銷合同甚至喪失市場，緊急訂貨所發(fā)生的額外開支，彌補短缺造成的加班額外支出等經(jīng)濟損失。

6）其他費用

除上述庫存費用，庫存作為企業(yè)的資產(chǎn)，還涉及有關(guān)的稅收和保險費用，例如財產(chǎn)稅、保險費等其他費用。第二十三頁，共三十四頁。4庫存控制技術(shù)（2）訂貨策略

1）訂貨點法——第一章

2）周期審查法

3）經(jīng)濟批量法——第五章

4）MRP法

第二十四頁，共三十四頁。4庫存控制技術(shù)周期審查法主要是確定庫存物料的檢查周期，按照這一周期定期檢查物料的庫存量，凡是低于預先設(shè)定的存量水平的，就下達訂單補充庫存，如果高于預先設(shè)定的存量水平，則不進行訂貨，等待下一個檢查周期。周期審查法簡單易行，不需要管理人員時刻檢查庫存，但這種方法基本沒有考慮企業(yè)的各項庫存管理費用，也不根據(jù)企業(yè)的實際生產(chǎn)需要進行庫存訂貨決策，因此僅適用于手工管理環(huán)境下的低價值物料的庫存控制。不適用有條件使用計算機系統(tǒng)管理庫存的企業(yè)庫存控制。

第二十五頁，共三十四頁。4庫存控制技術(shù)經(jīng)濟訂貨批量（EconomicOrderQuantity，EOQ）模型最早是由哈里斯（F.W.Harris）于1915年提出的。主要針對訂貨費用和庫存保管費用，其基本原理是庫存總費用最小。其基本假設(shè)包括： 1）物料消耗需求是均衡的； 2）訂貨提前期是穩(wěn)定的； 3）訂貨費用與訂貨批量大小無關(guān)； 4）庫存保管費用與庫存量呈線性關(guān)系。第二十六頁，共三十四頁。4庫存控制技術(shù)庫存費用的曲線訂貨費用隨訂貨批量的增大而減少，保管費用隨訂貨批量增大而增大將訂貨費用曲線和保管費用曲線在費用坐標上合計得到總費用曲線。經(jīng)濟訂貨批量就是總費用曲線上的最低費用點對應的訂貨批量。第二十七頁，共三十四頁。4庫存控制技術(shù)按照這種計算方法，得到的經(jīng)濟訂貨批量公式如下：其中：EOQ表示經(jīng)濟訂貨批量（件）；Q表示年需求量（件/年）；S表示單次訂貨費用（元/次）；I表示單位庫存年保管費用（元/年）。由于該方法假定需求和提前期固定，且沒有安全庫存，因此，訂貨點計算公式如下：L=qR其中：L表示訂貨點（件）q表示日均需求量（件/日）；R表示提前期（日）。第二十八頁，共三十四頁。4庫存控制技術(shù)（3）庫存物料的ABC分析帕累托定律，即2/8原則 依據(jù)帕累托定律，企業(yè)中有大部分的物料價值集中在少數(shù)的物料上，這些物料是A類物料；還有大量的物料只占少量的價值，這類物料是C類物料；處于中間狀態(tài)的是B類物料。企業(yè)庫存管理應當更嚴格地關(guān)注A類物料，對其采用比較高的盤點頻率和比較低的計數(shù)容限進行周期盤點。而對于B類物料和C類物料的關(guān)注則可以相對寬松一些。既可達到ERP系統(tǒng)對庫存記錄準確度的要求，又降低了相關(guān)的成本。通常，企業(yè)可以按照以下的步驟對所有物料進行ABC分類：首先，假定A、B、C三類物料分別占全部物料總價值的80%、15%和5%；其次將企業(yè)所有庫存物料按照其占用資金價值進行排序；然后按照所排順序依次累加，累加至企業(yè)庫存物料總價值的80%為止，之前的物料屬于A類物料；再繼續(xù)累加到占總價值95%為止的物料為B類物料；其余物料則為C類物料，其價值只占庫存物料總價值的5%。第二十九頁，共三十四頁。主要內(nèi)容8.1采購管理1采購管理的工作內(nèi)容2采購作業(yè)流程3ERP采購管理的功能4ERP采購管理與其他模塊間的關(guān)系8.2庫存管理1庫存的作用2庫存作業(yè)的內(nèi)容

3庫存的分類4庫存控制技術(shù)5庫存管理的功能

6ERP庫存管理與其他模塊間的關(guān)系第三十頁，共三十四頁。5庫存管理的功能（1）處理企業(yè)常見的各類普通出入庫業(yè)務(wù)（2）處理各類特殊的出入庫業(yè)務(wù)（3）盤點管理 ERP系統(tǒng)應支持靈活多樣的盤點方式，如按倉庫盤點、按批次盤點、按存貨類別盤點、按保質(zhì)期進行的盤點等等，還可以對各倉庫或批次中的全部或部分存貨進行盤點，并根據(jù)企業(yè)的規(guī)定，支持對盤盈、盤虧的結(jié)果的處理自動生成盤盈盤虧出入庫單。（4）支持貨位管理 允許企業(yè)對倉庫進行物理區(qū)域的分區(qū)管理，劃分并標識貨位，并按照貨位對物料的儲存狀態(tài)進行管理。對使用貨位管理的庫房，庫存管理還應提供相應的貨位收發(fā)存報告和存量報告。（5）條形碼管理 條碼是迄今為止最經(jīng)濟、實用的一種自動識別技術(shù)。條碼技術(shù)在物資管理領(lǐng)域的應用具備可靠性高、數(shù)據(jù)輸入速度快、經(jīng)濟便宜、操作簡單、靈活實用的特點。ERP系統(tǒng)一般支持對條碼設(shè)備的集成應用，庫存管理人員可以通過條碼掃描迅速準確地識別物料，并對其進行有關(guān)出入庫操作。并支持用戶自定義條碼規(guī)則。（6）批次管理 ERP系統(tǒng)庫存管理應支持對存貨進行批次管理，即在進行相應收發(fā)存業(yè)務(wù)時記錄相應的批次信息，并可對庫存業(yè)務(wù)進行相應批次查詢與統(tǒng)計。（7）保質(zhì)期管理 大部分的物料都有一定保質(zhì)期，有些行業(yè)還涉及大量對保質(zhì)期要求非常嚴格的物