南方公司項目管理風(fēng)險資料

南方公司項目管理風(fēng)險資料第一頁，共31頁。1、風(fēng)險定義及如何理解：風(fēng)險是指可能對目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件發(fā)生的不確定性。在經(jīng)營管理活動中，風(fēng)險常常被定義為生產(chǎn)運營的弊端、失誤或失敗帶來組織危機的可能性。（衡量標(biāo)準(zhǔn)是后果與可能性，通常用貨幣化或暴露對組織將產(chǎn)生的不利影響）

個人對風(fēng)險的理解：指過去、當(dāng)前、未來在工作中已知和未知的尚需解決的問題。兩層含義：一是對目標(biāo)實現(xiàn)有阻礙作用；二是發(fā)生時間的不確定性，也就是不易掌控；而辨識風(fēng)險的意義在于將風(fēng)險控制在可控范圍內(nèi)，降低對組織目標(biāo)實現(xiàn)的負(fù)面影響。風(fēng)險管理指采取一定的措施和方法對風(fēng)險進行辨識、檢測、評估，將風(fēng)險控制在某一可以接受的水平，降低對組織的負(fù)面影響。也可理解為在對風(fēng)險進行觀察、評估的基礎(chǔ)上控制風(fēng)險可能造成的損失，保證組織目標(biāo)的實現(xiàn)。2第二頁，共31頁。2、風(fēng)險管理的意義＊清晰認(rèn)識公司所面對的形勢以及不確定因素；＊以風(fēng)險辨識為基礎(chǔ)進行梳理項目管理流程，明確流程中易失誤的環(huán)節(jié)進行監(jiān)控；＊以風(fēng)險管理推進成本意識形成（包括資金時間價值等），利于項目管理效益的產(chǎn)生；＊通過風(fēng)險評估清晰了解項目管理中可能的風(fēng)險，并做好應(yīng)對措施，為項目管理提供指導(dǎo)；＊認(rèn)識安全風(fēng)險，避免發(fā)生了特大安全生產(chǎn)事故；＊對分包及租船的成本和風(fēng)險能清楚了解，避免分包及租船的同時引入風(fēng)險，對潛伏問題缺乏了解，甚至引發(fā)危機；＊對合同履行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)清晰了解，合理合法維護自身利益。3第三頁，共31頁。開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。具備條件的可建立風(fēng)險管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險管理職能部門和董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會為第三道防線。3、風(fēng)險管理三道防線4第四頁，共31頁。各相關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理職能部門和董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會風(fēng)險管理的三道防線定期自查和檢驗并匯報檢查、檢驗并評價出具評價和建議報告監(jiān)督評價第一道防線:提出這道防線，最大好處是把風(fēng)險管理的手段和內(nèi)控程序融入到了企業(yè)的各業(yè)務(wù)單位的工作與流程中，防止風(fēng)險管理與各業(yè)務(wù)單位的工作脫節(jié)，搞“兩張皮”。第二道防線:在進入全面風(fēng)險管理階段，設(shè)立這道防線，有利于統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一策略與標(biāo)準(zhǔn)，共享人力資源。第三道防線:進入全面風(fēng)險管理階段，內(nèi)審工作的重點5第五頁，共31頁。收集風(fēng)險管理初始信息進行風(fēng)險評估提出和實施風(fēng)險管理解決方案進行風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險意識高層重視、項目納入年度管理計劃4、風(fēng)險管理基本流程制定風(fēng)險管理策略6第六頁，共31頁。5、風(fēng)險的類別企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風(fēng)險的方法，來確定風(fēng)險的類別。企業(yè)把風(fēng)險一般可以分為五大類：─戰(zhàn)略風(fēng)險─財務(wù)風(fēng)險─市場風(fēng)險─

運營風(fēng)險─法律風(fēng)險7第七頁，共31頁。6、錢書記指出的“四大”風(fēng)險：一是履約風(fēng)險，包含安全風(fēng)險；（履約風(fēng)險）二是資金及變更收益的風(fēng)險（財務(wù)風(fēng)險）；三是結(jié)算及利潤損失的風(fēng)險（通貨膨脹風(fēng)險）；四是與業(yè)主溝通以接續(xù)后期工程以及分包管理（市場風(fēng)險）8第八頁，共31頁。履約風(fēng)險9第九頁，共31頁。風(fēng)險分類風(fēng)險成因及后果風(fēng)險應(yīng)對措施業(yè)主確認(rèn)風(fēng)險1、項目部未及時上報或關(guān)注度不夠2、業(yè)主故意拖延確認(rèn)1、明確責(zé)任人按合同要求嚴(yán)格按時上報并要求確認(rèn)2、專人跟進追蹤節(jié)點工期風(fēng)險生產(chǎn)效率低下，進度緩慢，未達到合同規(guī)定的節(jié)點工期要求積極組織有效的生產(chǎn)并快速解決施工過程中遇到的問題，以滿足節(jié)點工期要求。異常情況停工風(fēng)險1、船舶故障、管線損壞；2、船舶違規(guī)導(dǎo)致勒令停工整改；1、船舶及時、合理的進行修理和檢測，合理布控管線，及時換面；2、加強對施工船舶合規(guī)性操作指導(dǎo)和監(jiān)督。無法開工風(fēng)險業(yè)主未辦理完開工前所需手續(xù)，導(dǎo)致前期成本增加；1、及時詢問業(yè)主相關(guān)手續(xù)辦理情況，及時獲取開工令；設(shè)備風(fēng)險1、對工程投入設(shè)備生產(chǎn)能力不確定；2、船舶調(diào)整影響工程進度1、對工況全面了解后，投入合理、適應(yīng)工況的船舶設(shè)備；2、全面分析船舶調(diào)整對工程進度的影響，并平衡決策。分包商履約風(fēng)險1、沒有及時對分包商經(jīng)營、財務(wù)能力進行分析2、中途撤場；3、不按照交底施工工藝、施工區(qū)域施工，導(dǎo)致工程進度受影響。4、分包商資質(zhì)未嚴(yán)格審核1、每半年一次對分包商經(jīng)營、財務(wù)能力進行評價；2、適當(dāng)提高履約保證金，明確中途退場懲罰條款；選擇分層計價方式。3、嚴(yán)格督促分包商按交底工藝施工并隨時現(xiàn)場督促、檢查。4、嚴(yán)格審核分包商資質(zhì)并獲取相應(yīng)的最新資質(zhì)證書。10第十頁，共31頁。財務(wù)風(fēng)險11第十一頁，共31頁。風(fēng)險分類風(fēng)險成因及后果風(fēng)險應(yīng)對措施指標(biāo)完成風(fēng)險沒有按要求完成標(biāo)后預(yù)算、項目任務(wù)書指標(biāo)定期組織開展預(yù)算分析、成本分析等經(jīng)濟活動分析以掌握項目經(jīng)營狀況。資金管理風(fēng)險現(xiàn)金流不足或者負(fù)債較多，負(fù)債率較高，無法支付到期應(yīng)付款合理的安排資金，及時支付資金價值風(fēng)險1、利率影響，導(dǎo)致利潤無形消失，成本無形增加。2、資金的時間成本及時催收工程款，款合理延遲支付工程收款風(fēng)險到期應(yīng)收賬款收不回，導(dǎo)致現(xiàn)金流不足，資金周轉(zhuǎn)率低及時收取工程款、寄催收函和律師信費用超支風(fēng)險對費用管控不嚴(yán)，各項費用超支，增加成本。加強費用的計劃與審核12第十二頁，共31頁。項目運作及其他風(fēng)險13第十三頁，共31頁。風(fēng)險分類風(fēng)險成因及后果風(fēng)險應(yīng)對措施安全風(fēng)險1、安全風(fēng)險源沒有完全識別；2、安全應(yīng)急方案欠缺或可操作性不強；3、安全交底未落實，流于形式。1、加大風(fēng)險源識別的范圍或深度；2、制定可操作的應(yīng)急預(yù)案并定期演練。3、加強安全交底工作，交底落實到責(zé)任人。合同風(fēng)險承包合同存在法律陷阱，分包合同條款不明確，對合同進行嚴(yán)格審核，建立審核體系業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)風(fēng)險對質(zhì)量、安全環(huán)保、信息、安全等管理曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)未進行相關(guān)說明對業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)進行梳理，標(biāo)識出重要環(huán)節(jié)，加強管理；信息溝通風(fēng)險1、缺少相應(yīng)的溝通渠道，；2、制度建立不健全，制度執(zhí)行不徹底，導(dǎo)致項目管理難度增大；1、建立完善信息溝通，促進知識共享；2、建立健全各種制度并堅持落實執(zhí)行，加強信息交流促進員工成長不可抗力風(fēng)險施工過程受天氣變化影響關(guān)注天氣變化，制定可行的應(yīng)急方案分包風(fēng)險分包商之間的不協(xié)調(diào)定期、及時召集各分包商負(fù)責(zé)人一起解決問題，避免問題的積累和惡化通貨膨脹風(fēng)險缺少對物價影響進行分析，盈利能力下降關(guān)注宏觀政策，每月對物價上漲進行分析，提出解決的措施監(jiān)理、業(yè)主風(fēng)險由于監(jiān)理、業(yè)主等某些人的個人問題影響進度與監(jiān)理、業(yè)主有效溝通，避免個人因素影響工程進度。14第十四頁，共31頁。風(fēng)險分類風(fēng)險成因及后果風(fēng)險應(yīng)對措施組織施工設(shè)計風(fēng)險1、沒有按要求編制并及時下發(fā)，可能導(dǎo)致施工過程中無執(zhí)行依據(jù)而隨意改變工藝引起成本增加2、遇到重大施工變更，未及時進行施工組織設(shè)計的修改，對項目施工缺乏指導(dǎo)。1、及時編制、審批、下發(fā)組織施工設(shè)計，并嚴(yán)格按照設(shè)計的要求投入設(shè)備、施工工藝進行施工；2、遇到重大變更應(yīng)及時修改施工組織設(shè)計。工況改變風(fēng)險地質(zhì)資料掌握不完全、不詳細(xì)盡量獲取詳盡的地質(zhì)資料；若遇工況復(fù)雜、變化無規(guī)情況應(yīng)及時組織相關(guān)技術(shù)專家進行會診，制定解決方案標(biāo)后預(yù)算風(fēng)險1、未及時下發(fā)標(biāo)后預(yù)算或指導(dǎo)性不強2、預(yù)算的動態(tài)調(diào)整性不強，缺乏彈性1、編制與施工組織相結(jié)合的標(biāo)后預(yù)算，以增加對項目經(jīng)營過程中的指導(dǎo)意義。2、推行項目季度預(yù)算，動態(tài)調(diào)整預(yù)算，使項目成本意識深入項目管理。人員流動風(fēng)險項目領(lǐng)導(dǎo)班子成員調(diào)整合理安排項目團隊成員，避免中途調(diào)離人員管理風(fēng)險1、關(guān)鍵崗位人員離職或者休班無人替代，人員缺少儲備以及專業(yè)培訓(xùn)工作；2、員工工作內(nèi)容不清楚，多頭管理和無人管理；3、人員不可控，導(dǎo)致溝通不足，無法形成有效團隊1、組織技術(shù)、安全、管理、財務(wù)方面的培訓(xùn)，做好落實，建立員工測評體系，儲備相關(guān)專業(yè)人員；2、項目根據(jù)實際情況編制崗位說明書，盡量落實到人；3、盡量將人員安排與項目經(jīng)理溝通后進行人事安排，利于工作效率的提高。15第十五頁，共31頁。一、加強資金管理（財務(wù)風(fēng)險）及時收款——高度重視資金使用效益，及時辦理計量、簽認(rèn)、結(jié)算等手續(xù)，項目主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員要緊盯催收工程款，堅決不讓企業(yè)有限的效益“無形損失”。影響收取工程款六個環(huán)節(jié)：

合同、計量周期、變更、驗收、結(jié)算、審計。16第十六頁，共31頁。17第十七頁，共31頁。18第十八頁，共31頁。08年年初應(yīng)收賬款余額6,659.53萬元，占總資產(chǎn)19.13%，1-8月份新增加應(yīng)收賬款49,373.57萬元，本期收回應(yīng)賬款37,116.62萬元，應(yīng)收賬款余額18,916.48萬元，占總資產(chǎn)35.57%。整體來說，項目部應(yīng)對收款做為工作重點，特別是北部灣地區(qū)的項目、大鏟灣項目和西部航道項目。如果這些項目不能及時收款，到年未應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》計提壞賬準(zhǔn)備，侵蝕利潤，同時占用資金，增加機會成本、并且將加劇資金緊張。19第十九頁，共31頁。延期付款——充分利用社會“常態(tài)”和合作方的支持，依據(jù)合同，合理地提高資金使用價值。如開具銀行承兌匯票，對合同付款條款時間延長，提高風(fēng)險抵押金比例，嚴(yán)格規(guī)范尾款支付“不審計不付款”等

20第二十頁，共31頁。

二、加強項目預(yù)算管理（財務(wù)風(fēng)險）項目管理要實行全過程預(yù)算管理，項目啟動的同時要從緊編制標(biāo)后預(yù)算，加強預(yù)算的動態(tài)、推進季度預(yù)算、分項預(yù)算，不斷約束支出，嚴(yán)控成本，并“逼使”相關(guān)人員對方案和措施下功夫優(yōu)化，不斷朝著“降無可降”的目標(biāo)努力先算再干與先干再算目前南方公司審計預(yù)算部已擬定項目季度預(yù)算表，如下表：

21第二十一頁，共31頁。船舶計劃投入時間表南方項目預(yù)01表船舶航修計劃表南方項目預(yù)01-1表工程進度計劃表南方項目預(yù)02表項目成本預(yù)算表南方項目預(yù)03表人工費預(yù)算表（航務(wù)）南方項目預(yù)03-1表材料費預(yù)算表（航務(wù)）南方項目預(yù)03-2表船機使用費預(yù)算表（航務(wù)）南方項目預(yù)03-3表船機使用費預(yù)算表（疏浚）南方項目預(yù)03-4表租船費預(yù)算表

南方項目預(yù)03-5表燃料消耗預(yù)算表南方項目預(yù)03-6表其他直接費預(yù)算表南方項目預(yù)03-7表排泥管線費預(yù)算表南方項目預(yù)03-7-1表船舶調(diào)遣費預(yù)算表

南方項目預(yù)03-7-2表間接費用預(yù)算表

南方項目預(yù)03-8表分包費用預(yù)算表

南方項目預(yù)03-9表管理費用預(yù)算表

南方項目預(yù)03-10表應(yīng)收款項回收預(yù)算表南方項目預(yù)04表設(shè)備購置預(yù)算表南方項目預(yù)05表全面納入項目施工成本預(yù)算，并對主要成本進行了分解。22第二十二頁，共31頁。三、加強成本控制（人、材、費）嚴(yán)控用工——在安全前提下，將人工合理地減下來；除非培訓(xùn)的要求，否則不能容許崗位冗員，要求員工負(fù)責(zé)任地做好本崗工作；確保材質(zhì)——對各種材料、特別是大宗主材的規(guī)格和材質(zhì)要確保合規(guī)性，防止材料等級和質(zhì)量差，導(dǎo)致流失量大而造成企業(yè)實際效益的嚴(yán)重?fù)p失；采購價格——材料費、配件費、造船或修理費等是公司或項目成本支出的主要部分，也是節(jié)約費用的主要來源。主要是要通過充分比選廠家的供價或服務(wù)價格，在保證質(zhì)量的前提下，務(wù)要達到市場價格水平的最低化，關(guān)鍵是要充分了解市場價格的真實低價，在保持高度的責(zé)任心和克服不當(dāng)私利的影響下，通過不厭其煩的競價程序，把應(yīng)該節(jié)省下來的費用支出節(jié)省下來；精細(xì)辦公——對辦公費用組成如交通、電話、紙張、印刷品、辦公室用電、空調(diào)費、等諸項分解，明晰價格、確定崗位月控制費用，督促落實，節(jié)支提成，超支自負(fù)。提倡全員改進辦公、出行等公務(wù)方法，盡力節(jié)能降耗；23第二十三頁，共31頁。不相容崗位未相互分離采購與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：請購與審批；詢價與確定供應(yīng)商；采購合同的訂立與審批；采購與驗收；采購、驗收與相關(guān)會計記錄；付款申請與審批執(zhí)行。詢價機制燃油采購合同簽訂燃油采購驗收（質(zhì)量和數(shù)量）燃油供應(yīng)運輸費用燃油供應(yīng)運輸費用進行專項統(tǒng)計，燃油供應(yīng)運輸費用應(yīng)單列，有利于成本結(jié)構(gòu)分析，更加精細(xì)化管理；區(qū)分不同路段不同海域，結(jié)合市場價格，建立標(biāo)準(zhǔn)元/噸.公里和元/航次運輸費用動態(tài)市場價格信息庫，做為燃油供應(yīng)運輸費用談判和審核依據(jù)，有利于價格控制和成本結(jié)構(gòu)分析24第二十四頁，共31頁。25第二十五頁，共31頁。1-8月公司發(fā)生成本46,137.39萬元，其中分包成本28,675.86萬元，船機使用費6,371.84萬元（包含天誠3號,但不含內(nèi)部租船費和外租船費），租船費7,491.66萬元（其中：內(nèi)部租船費4,076.66萬元，天誠3號租費2500萬元）；其他直接費2,774.46萬元；間接費用823.57萬元。26第二十六頁，共31頁。四、加強分包管理（市場風(fēng)險、履約風(fēng)險）嚴(yán)控計量——通過明確責(zé)任、規(guī)范程序與流程、加強監(jiān)督、事后抽檢等各種方法，嚴(yán)格杜絕人為計量、情感計量、不當(dāng)計量；擠出量差——項目經(jīng)理