企貸審批中心業(yè)務(wù)規(guī)程詳述

審批業(yè)務(wù)規(guī)程簡(jiǎn)介第一頁(yè)，共四十七頁(yè)。反擔(dān)保措施（一）、反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)反擔(dān)保措施的制定主要在實(shí)地查看階段落實(shí)，通過(guò)調(diào)查了解企業(yè)可用于抵押/質(zhì)押的各種資產(chǎn)、權(quán)利，與企業(yè)主要管理人員的溝通設(shè)計(jì)反擔(dān)保措施。對(duì)于審批通過(guò)的擔(dān)保項(xiàng)目，由項(xiàng)目經(jīng)辦人嚴(yán)格按照審批意見(jiàn)逐一落實(shí)要求的反擔(dān)保措施。第二頁(yè)，共四十七頁(yè)。（二）、反擔(dān)保措施的種類(lèi)包括財(cái)產(chǎn)抵押、財(cái)產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押、單位或個(gè)人的保證、保證金、賬戶(hù)控制、資金監(jiān)管、封閉運(yùn)行以及其他方式等?？筛鶕?jù)申保企業(yè)和項(xiàng)目的實(shí)際情況，采用一種或幾種反擔(dān)保措施。對(duì)于公司認(rèn)可的優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)，可以適當(dāng)放寬反擔(dān)保措施的要求。第三頁(yè)，共四十七頁(yè)。（三）、擔(dān)保項(xiàng)目必需的反擔(dān)保措施1、10%履約保證金被擔(dān)保人按擔(dān)保額10%（最低比例）交存履約保證金。2、法定代表人無(wú)限連帶責(zé)任反擔(dān)保被擔(dān)保企業(yè)法定代表人、個(gè)人大股東或?qū)嶋H控制企業(yè)的其他個(gè)人，提供無(wú)限連帶責(zé)任反擔(dān)保（包括但不限于被擔(dān)保企業(yè)法定代表人、總經(jīng)理、其他人）。3、根據(jù)需要按我司規(guī)定提供第三方自然人保證反擔(dān)保。第四頁(yè)，共四十七頁(yè)。（四）、抵押或質(zhì)押反擔(dān)保1、應(yīng)提供的材料①抵押物、質(zhì)押物清單；②抵押物、質(zhì)押物權(quán)利憑證；③抵押物、質(zhì)押物評(píng)估（報(bào)告）資料（在貸款批準(zhǔn)前可先做預(yù)評(píng)估，批準(zhǔn)后落實(shí)）；④保險(xiǎn)單（項(xiàng)目批準(zhǔn)后）；第五頁(yè)，共四十七頁(yè)。⑤抵押物、質(zhì)押物為共有的，提供全體共有人同意抵（質(zhì)）押聲明；⑥股東會(huì)/董事會(huì)同意抵（質(zhì)）押決議；第六頁(yè)，共四十七頁(yè)。2、抵押或質(zhì)押反擔(dān)保的要求①采用抵（質(zhì)）押反擔(dān)保的，按照中華人民共和國(guó)擔(dān)保法的規(guī)定執(zhí)行，并按法律規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。抵（質(zhì)）押物應(yīng)由我公司認(rèn)可的專(zhuān)門(mén)評(píng)估機(jī)構(gòu)做出評(píng)估。第七頁(yè)，共四十七頁(yè)。②不動(dòng)產(chǎn)抵押，抵押物足值的，抵押率不高于70%（不動(dòng)產(chǎn)抵押價(jià)值按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算）；用可轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)抵押，抵押率（按凈值計(jì)算）不高于50%；有期貨價(jià)格參考的比如糧食、金屬等動(dòng)產(chǎn)抵押/質(zhì)押率可以不高于80%；收費(fèi)權(quán)、應(yīng)收賬款、債券、營(yíng)運(yùn)車(chē)牌等權(quán)利質(zhì)押，質(zhì)押率（按核實(shí)后的凈值計(jì)算）不高于70%；股權(quán)質(zhì)押，質(zhì)押率（按投資額計(jì)算）不高于50%。第八頁(yè)，共四十七頁(yè)。③抵押物需要保險(xiǎn)的，應(yīng)由抵押人向抵押物所在地的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，明確本公司為保險(xiǎn)第一受益人。其投保額不得低于抵押物的總價(jià)值，投保期限要長(zhǎng)于擔(dān)保期限。保險(xiǎn)單正本交本公司保管。④采用質(zhì)押反擔(dān)保的，項(xiàng)目經(jīng)辦人對(duì)質(zhì)押反擔(dān)保的質(zhì)物應(yīng)嚴(yán)格審查。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的質(zhì)物應(yīng)是易封存、易保管、易變現(xiàn)的動(dòng)產(chǎn)。權(quán)利質(zhì)押應(yīng)認(rèn)真辨別權(quán)利憑證的真?zhèn)危⒄?qǐng)有關(guān)部門(mén)予以鑒證。第九頁(yè)，共四十七頁(yè)。⑤項(xiàng)目經(jīng)辦人要對(duì)抵（質(zhì)）押反擔(dān)保加以判斷，對(duì)法律明確規(guī)定無(wú)效的抵押、質(zhì)押（比如無(wú)法辦理登記手續(xù)），不得再設(shè)計(jì)辦理抵（質(zhì)）押反擔(dān)保手續(xù)，應(yīng)請(qǐng)示法律人員采取其他控制措施。⑥本公司應(yīng)取得抵（質(zhì)）押登記部門(mén)發(fā)放的《他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)》或經(jīng)抵（質(zhì)）押登記部門(mén)簽章的《抵（質(zhì)）押登記表》等證明文件。第十頁(yè)，共四十七頁(yè)。⑦抵（質(zhì)）押期間，抵（質(zhì)）押物原始權(quán)利憑證、他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)保險(xiǎn)單正本、合同等重要憑證應(yīng)交本公司專(zhuān)人保管。⑧移交本公司保管的質(zhì)物，由質(zhì)押雙方或加監(jiān)管第三方辦理移交手續(xù)（附質(zhì)押物品詳細(xì)清單），由本公司或監(jiān)管第三方核實(shí)后由專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)保管，不得動(dòng)用。第十一頁(yè)，共四十七頁(yè)。⑨本公司負(fù)有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。因保管不善致使質(zhì)物喪失或者毀損的，應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。非因本公司保管措施而質(zhì)物有明顯減少的，應(yīng)及時(shí)通知出質(zhì)人，并要求追加提供相應(yīng)的反擔(dān)保措施。第十二頁(yè)，共四十七頁(yè)。⑩規(guī)范抵/質(zhì)押反擔(dān)保的辦理根據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》的規(guī)定，登記生效的抵/質(zhì)押必須辦理登記手續(xù)，比如土地、房產(chǎn)、車(chē)輛、設(shè)備、存貨等。對(duì)不清楚是否屬于登記生效的抵/質(zhì)押，經(jīng)辦人員要咨詢(xún)公司法務(wù)人員，按批準(zhǔn)的法律意見(jiàn)辦理。凡涉及登記生效的抵/質(zhì)押，除審批中單獨(dú)注明可以不辦理登記的，其他一律需要辦理合法登記手續(xù)。第十三頁(yè)，共四十七頁(yè)。3、第三人保證反擔(dān)保第三人保證反擔(dān)保應(yīng)提供以下文件資料，并保證其真實(shí)性：①法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（年檢）及法人代碼證（加蓋公章）；②法定代表人證明、委托書(shū)和法定代表人或受托人身份證；③注冊(cè)資本驗(yàn)資報(bào)告（加蓋公章）；④貸款卡信息；第十四頁(yè)，共四十七頁(yè)。⑤當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表（月報(bào)）和經(jīng)合法中介機(jī)構(gòu)驗(yàn)證的近兩年度的財(cái)務(wù)報(bào)表（附審計(jì)報(bào)告），主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表等（加蓋公章）；⑥公司章程；⑦對(duì)外提供擔(dān)保的董事會(huì)/股東會(huì)決議；⑧主要存貨、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、借款明細(xì)表、應(yīng)收賬款賬齡分析表和或有負(fù)債表；⑨財(cái)產(chǎn)抵、質(zhì)押情況，對(duì)外提供擔(dān)保情況；⑩其他有關(guān)材料。第十五頁(yè)，共四十七頁(yè)。項(xiàng)目實(shí)施階段的幾個(gè)要求1、設(shè)計(jì)反擔(dān)保方案的原則項(xiàng)目經(jīng)理（A角）設(shè)計(jì)反擔(dān)保方案的原則：要落實(shí)反擔(dān)保措施的可操作性以及制約性，不能提出無(wú)操作性、無(wú)制約性的反擔(dān)保措施，積極創(chuàng)新和開(kāi)拓新的反擔(dān)保措施，不能有效監(jiān)管的動(dòng)產(chǎn)不能想當(dāng)然地設(shè)計(jì)為質(zhì)押反擔(dān)保。第十六頁(yè)，共四十七頁(yè)。2、存貨抵押對(duì)于以存貨方式抵押的反擔(dān)保方式，前提是存貨有嚴(yán)格的出入庫(kù)手續(xù)，我司能有效控制貨物的進(jìn)出庫(kù)。最好要做到具有獨(dú)立第三方倉(cāng)庫(kù)作為監(jiān)管庫(kù)，并且簽訂倉(cāng)庫(kù)方、申保方、我公司三方監(jiān)管協(xié)議；如果不能作到具有獨(dú)立第三方倉(cāng)庫(kù)作為監(jiān)管庫(kù)，我們應(yīng)該聘請(qǐng)物流公司或保安公司作為申保方倉(cāng)庫(kù)的監(jiān)管人，按擬訂的最低庫(kù)存量監(jiān)管進(jìn)出庫(kù)貨物，以確保最低庫(kù)存量。第十七頁(yè)，共四十七頁(yè)。3、機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)做抵押以機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)做抵押的反擔(dān)保措施，要挑選通用、易于變現(xiàn)、單體價(jià)值高的設(shè)備作抵押物，不能把企業(yè)賬面有余額的所有設(shè)備不加選擇地均設(shè)為抵押反擔(dān)保物。設(shè)備抵押要到工商部門(mén)做相應(yīng)的抵押登記，并且要作好保后監(jiān)管，不定期關(guān)注被抵押設(shè)備的完好性，關(guān)注設(shè)備的保值率，如果設(shè)備發(fā)生比較大的貶值，我們應(yīng)該采取進(jìn)一步的措施要求企業(yè)提供保值措施。第十八頁(yè)，共四十七頁(yè)。劃分優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)①產(chǎn)品毛利率25%以上；②公司的利潤(rùn)率15%以上；③公司連續(xù)3年收入保持15%以上的增長(zhǎng)；④公司的控制人具有很好的個(gè)人信用記錄；⑤企業(yè)與銀行合作良好，無(wú)不良記錄，銀行信用等級(jí)較高；⑥公司主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，市場(chǎng)占有率較高，該公司處于產(chǎn)業(yè)的上升階段；⑦關(guān)聯(lián)方較少，核心競(jìng)爭(zhēng)力明顯。對(duì)于這樣的客戶(hù)，由于抵押物等擔(dān)保措施不足，我們可以適當(dāng)放寬反擔(dān)保條件要求。第十九頁(yè)，共四十七頁(yè)。立項(xiàng)條件

對(duì)受理的項(xiàng)目，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)所收集的基本資料進(jìn)行判斷是否正式立項(xiàng)，原則上應(yīng)具備以下立項(xiàng)條件：1、第一還款來(lái)源可靠，具備按期償還貸款的能力；2、無(wú)不良信用記錄及重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛；第二十頁(yè)，共四十七頁(yè)。3、反擔(dān)保措施具有實(shí)際約束效力、具有可操作性；4、符合銀行（我公司）的行業(yè)、投向指導(dǎo)意見(jiàn)；5、經(jīng)營(yíng)者依法經(jīng)營(yíng)，對(duì)企業(yè)有清晰地發(fā)展思路，管理團(tuán)隊(duì)有事業(yè)心；6、具備法人資格并通過(guò)工商年檢，連續(xù)正常經(jīng)營(yíng)1個(gè)會(huì)計(jì)年度以上；第二十一頁(yè)，共四十七頁(yè)。7、具有健全的財(cái)務(wù)制度和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，原則上資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%，年主營(yíng)收入不少于1000萬(wàn)元，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度不能低于零，有效凈資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元。（有效凈資產(chǎn)＝總資產(chǎn)中－待攤費(fèi)用－無(wú)形資產(chǎn)中除土地使用權(quán)部分－長(zhǎng)期待攤費(fèi)用－負(fù)債）；第二十二頁(yè)，共四十七頁(yè)。8、項(xiàng)目資金自籌部分要足額到位，項(xiàng)目貸款自有資金比例不低于總投資的30%，流動(dòng)資金貸款借款用途必須明確，不得用于還其他借款（過(guò)橋項(xiàng)目除外）；第二十三頁(yè)，共四十七頁(yè)。9、原則上累計(jì)在保責(zé)任余額不超過(guò)該單位有效凈資產(chǎn)的70%。對(duì)同時(shí)具備以上條件的項(xiàng)目一般應(yīng)予立項(xiàng)；對(duì)不具備上述1、2、3項(xiàng)的不予立項(xiàng)；其他條件可綜合考慮。第二十四頁(yè)，共四十七頁(yè)。市場(chǎng)分析對(duì)企業(yè)產(chǎn)品有關(guān)的細(xì)分市場(chǎng)的分析，通過(guò)行業(yè)分析得出企業(yè)及企業(yè)產(chǎn)品在行業(yè)中的定位以及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)所在；對(duì)各年收入要形成趨勢(shì)分析，對(duì)企業(yè)市場(chǎng)增長(zhǎng)性給出明確結(jié)論。主要經(jīng)營(yíng)范圍及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，主要產(chǎn)品介紹，主要業(yè)績(jī)標(biāo)志；第二十五頁(yè)，共四十七頁(yè)。主要銷(xiāo)售渠道，說(shuō)明主要銷(xiāo)售區(qū)域與銷(xiāo)售商；主要的采購(gòu)商，說(shuō)明企業(yè)原材料供應(yīng)情況；主要產(chǎn)品供產(chǎn)銷(xiāo)情況、市場(chǎng)預(yù)測(cè)，擔(dān)保期的銷(xiāo)售計(jì)劃，整體發(fā)展前景以及相關(guān)外圍調(diào)查研究、咨詢(xún)情況；結(jié)論性分析銷(xiāo)售增長(zhǎng)性與采購(gòu)的穩(wěn)定性。第二十六頁(yè)，共四十七頁(yè)。財(cái)務(wù)信息及財(cái)務(wù)分析表格列示經(jīng)核實(shí)調(diào)整或匯總后的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù)以及關(guān)鍵帳項(xiàng)的明細(xì)表格，對(duì)重要數(shù)據(jù)核實(shí)、調(diào)整、匯總過(guò)程加以說(shuō)明；第二十七頁(yè)，共四十七頁(yè)。主要財(cái)務(wù)比率分析：根據(jù)以下主要比率對(duì)申保單位的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（資產(chǎn)負(fù)債率）、償債能力（流動(dòng)比率/速動(dòng)比率）、盈利能力（凈資產(chǎn)收益率/主要產(chǎn)品的毛利率/銷(xiāo)售利潤(rùn)率）、營(yíng)運(yùn)能力（存貨周轉(zhuǎn)率/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）進(jìn)行分析說(shuō)明。第二十八頁(yè)，共四十七頁(yè)。對(duì)上述關(guān)鍵比率（流動(dòng)比率、主要產(chǎn)品的毛利率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率）變化幅度超過(guò)2%的，要分析說(shuō)明導(dǎo)致變化的具體原因；上年度及當(dāng)年現(xiàn)金流量分析，對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量變化做重點(diǎn)分析，進(jìn)行還貸可靠性分析；對(duì)財(cái)務(wù)管理狀況及分析做總結(jié)性結(jié)論，并對(duì)會(huì)計(jì)信息可靠性進(jìn)行評(píng)價(jià)；第二十九頁(yè)，共四十七頁(yè)。關(guān)聯(lián)交易涉及的業(yè)務(wù)和金額，分析關(guān)聯(lián)關(guān)系對(duì)主體企業(yè)產(chǎn)生的重要影響；列示企業(yè)全部銀行融資明細(xì)，包括授信額度、實(shí)際余額（貸款、承兌、承兌保證金），抵押擔(dān)保方式，其中我司擔(dān)保的余額，合作歷史情況。第三十頁(yè)，共四十七頁(yè)。計(jì)算項(xiàng)目EBITDA、EBITDA/收入、銀行融資/EBITDA；要求：上述數(shù)據(jù)要詳細(xì)列明利息支出、所得稅、折舊、攤銷(xiāo)的金額，在項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告中說(shuō)明。銀行融資包括銀行長(zhǎng)短期借款及應(yīng)付票據(jù)敞口部分。第三十一頁(yè)，共四十七頁(yè)。常用的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)行評(píng)審應(yīng)主要審查被擔(dān)保人的以下要素：（一）

實(shí)有凈資產(chǎn)，反映企業(yè)所能承受增加債務(wù)的能力。計(jì)算公式為：實(shí)有凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額-待處理資產(chǎn)損失；第三十二頁(yè)，共四十七頁(yè)。（二）

有形長(zhǎng)期資產(chǎn)，反映企業(yè)相對(duì)穩(wěn)定的承債能力以及生產(chǎn)后續(xù)能力和規(guī)模。計(jì)算公式為：有形長(zhǎng)期資產(chǎn)=固定資產(chǎn)凈值+在建工程+長(zhǎng)期投資；第三十三頁(yè)，共四十七頁(yè)。對(duì)被擔(dān)保人的資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審應(yīng)主要審查被擔(dān)保人的以下要素：（一）

資產(chǎn)負(fù)債率，反映企業(yè)整體償債能力。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率

=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100%；第三十四頁(yè)，共四十七頁(yè)。（二）

流動(dòng)比率，反映企業(yè)短期償債能力。計(jì)算公式為：流動(dòng)比率=

流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%；（三）

速動(dòng)比率，反映企業(yè)即期償債能力。計(jì)算公式為：速動(dòng)比率=（速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）×100%；速動(dòng)資產(chǎn)

=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨；第三十五頁(yè)，共四十七頁(yè)。（四）

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量，反映企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)用現(xiàn)金償付債務(wù)的能力。該數(shù)據(jù)來(lái)自企業(yè)的現(xiàn)金流量表。第三十六頁(yè)，共四十七頁(yè)。對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)效益進(jìn)行評(píng)審應(yīng)主要審查被擔(dān)保人的以下要素：（一）

總資產(chǎn)利潤(rùn)率，反映企業(yè)資產(chǎn)收益能力。計(jì)算公式為：總資產(chǎn)利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均總額）×100%；第三十七頁(yè)，共四十七頁(yè)。（二）

銷(xiāo)售利潤(rùn)率，反映企業(yè)銷(xiāo)售收入凈額的盈利能力。計(jì)算公式為：銷(xiāo)售利潤(rùn)率

=（銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額）×100%；第三十八頁(yè)，共四十七頁(yè)。（三）

利息保障倍數(shù)，反映企業(yè)償付債務(wù)利息的能力。計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用

）/財(cái)務(wù)費(fèi)用第三十九頁(yè)，共四十七頁(yè)。（四）

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)，反映企業(yè)應(yīng)收帳款的流動(dòng)性。計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額。第四十頁(yè)，共四十七頁(yè)。（五）存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，反映企業(yè)存貨的流動(dòng)性。計(jì)算公式為：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=產(chǎn)品銷(xiāo)售成本/平均存貨余額第四十一頁(yè)，共四十七頁(yè)。

對(duì)被擔(dān)保人的發(fā)展前景進(jìn)行評(píng)審應(yīng)主要審查被擔(dān)保人的以下要素：（一）

近三年的利潤(rùn)情況，反映企業(yè)盈利能力發(fā)展趨勢(shì)；（二）

銷(xiāo)售增長(zhǎng)率，反映企業(yè)銷(xiāo)售能力發(fā)展趨勢(shì)；（三）資本增值率，反映企業(yè)所有者權(quán)益增值趨勢(shì)。

第四十二頁(yè)，共四十七頁(yè)。被擔(dān)保人為生產(chǎn)企業(yè)的，對(duì)其發(fā)展前景還應(yīng)評(píng)價(jià)其行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)預(yù)期狀況及主要產(chǎn)品的壽命周期。被擔(dān)保人為流通企業(yè)的，對(duì)其發(fā)展前景還要評(píng)價(jià)其地理環(huán)境、購(gòu)物環(huán)境及銷(xiāo)售渠道。第四十三頁(yè)，共四十七頁(yè)。對(duì)反擔(dān)保人的擔(dān)保能力進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查參照對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行評(píng)審的上述指標(biāo)進(jìn)行。第四十四頁(yè)，共四十七頁(yè)。貸款用途及貸款金額合理性分析申保理由及相關(guān)籌資計(jì)劃說(shuō)明；資金需求以及與該項(xiàng)借款相關(guān)的整體資金運(yùn)作計(jì)劃分析；貸款金額的合理性分析，具體分析貸款額度的用款計(jì)劃、還款計(jì)劃，以及銷(xiāo)售量擴(kuò)大的可能性分析；擔(dān)保期內(nèi)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及還款可靠性評(píng)價(jià)。第四十五頁(yè)，共四十七頁(yè)。謝謝大家第四十六頁(yè)，共四十七頁(yè)