應(yīng)收賬款管理制度(含流程)

精品整理應(yīng)收賬款管理制度一、前言1目的規(guī)范公司應(yīng)收賬款管理，降低應(yīng)收賬款產(chǎn)生的風險。2范圍適用于事業(yè)群客戶。3內(nèi)容3.期1內(nèi)應(yīng)收賬款管理3.質(zhì)2保金管理3.逾3期應(yīng)收賬款管理3.訴4訟收款管理3.壞5賬管理4定義4.1期內(nèi)應(yīng)收賬款：在約定的收回日期內(nèi)的應(yīng)收賬款。質(zhì)保金：在建筑工程竣工驗收交付使用后，從應(yīng)付的建設(shè)工程款中預(yù)留的用以維修建筑工程在保

修期限和保修范圍內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷的資金。質(zhì)保金金額：一般情況下，質(zhì)保金金額按實際出貨量的5%進行計算；有特殊情況的，按照銷售合

同實際操作。質(zhì)保金期限：一般情況下，質(zhì)保金在工程竣工后一年到期；有特殊情況的，按照銷售合同實際操

作。4.5逾期應(yīng)收賬款：在約定的收回日期到期之后，仍然沒有到賬的應(yīng)收帳款。6催款函：一種催交款項的文書，是交款單位或個人在超過規(guī)定期限，未按時交付款項時使

用的通知書。客戶通話記錄簿：為了有效催收逾期應(yīng)收賬款，法務(wù)部門擬定的記錄電話催收過程中相關(guān)信息（電

話催收日期，通話內(nèi)容等）的記錄簿。二、期內(nèi)應(yīng)收賬管理1過程職責本過程由銷售部門與法務(wù)部門負責，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制1.銷1售部門職責本過程由銷售部門與法務(wù)部門負責，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制

頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容精品整理1.1銷.售1部門應(yīng)及時將客戶付款所需的所有材料送達客戶。1.1銷.售2部門應(yīng)對客戶即將到期的應(yīng)收賬款進行付款提示?？?戶3如表示無法按時還款的，銷售部門應(yīng)及時反饋給法務(wù)部門，并做進一步處理。.法2務(wù)部門職責1.2法.務(wù)1部門應(yīng)提醒銷售部門對客戶進行付款提示。1.2法.務(wù)2部門應(yīng)對還款習慣較差的重點客戶進行應(yīng)收賬款到期前提示。.2法.務(wù)3部門應(yīng)對銷售部門反饋的無法按時還款的客戶進行跟蹤，并協(xié)助處理。工作流程和內(nèi)容期內(nèi)應(yīng)收賬款管理流程銷售部門法務(wù)部門提供付款材料2.1提醒銷售2.21F 5r提示付款2.34 重點客戶提示2.41r異議處理2.5 Ifc-跟蹤異議處理2.6.序號步驟說明崗位及時將客戶付款所需的所有材料送達客戶銷售代表提醒銷售部門對客戶進行付款提示區(qū)域公司信用控制專員對客戶即將到期的應(yīng)收賬款進行付款提示銷售行政專員對還款習慣較差的重點客戶進行應(yīng)收賬款到期前提示區(qū)域公司信用控制專員對不能及時還款的客戶進行跟蹤處理銷售部門主管對不能及時還款的客戶，協(xié)助銷售部門跟蹤處理區(qū)域公司信用控制專員三、質(zhì)保金管理1過程管理職責本過程由銷售部門、財務(wù)部門與法務(wù)部門負責，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制。.銷1售部門職責銷1售部門應(yīng)當根據(jù)合同內(nèi)容，向法務(wù)部門提交質(zhì)保金申請。銷2售部門每3個月對質(zhì)保金明細，包括：質(zhì)保金金額、質(zhì)保金期限及對應(yīng)銷售人員進行核實。銷售部門應(yīng)向客戶索取質(zhì)保金收據(jù)，注明金額及歸還時間。精品整理1.3.銷4售部門應(yīng)主動對到期的質(zhì)保金進行追討。.法2務(wù)部門職責法1務(wù)部門應(yīng)對銷售部門提交的質(zhì)保金申請內(nèi)容進行審批。1.2.法2務(wù)部門將審批通過的質(zhì)保金申請?zhí)峤回攧?wù)部門。法3務(wù)部門每3個月協(xié)助銷售部門對質(zhì)保金明細，包括：質(zhì)保金金額、質(zhì)保金期限及對應(yīng)銷

售人員進行核實。1.2.法4務(wù)部門應(yīng)當提醒銷售部門對到期質(zhì)保金進行追討。1.財3務(wù)部門職責財1務(wù)部門根據(jù)法務(wù)部門提交的質(zhì)保金申請內(nèi)容，調(diào)整客戶應(yīng)收賬款中質(zhì)保金部分的金額與賬期。財2務(wù)部門每月提供客戶質(zhì)保金報表，作為銷售部門及法務(wù)部門跟蹤質(zhì)保金還款情況的依據(jù)。工作流程和內(nèi)容精品整理精品整理頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容精品整理精品整理頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容賬款中質(zhì)保金部分的金額與賬期四逾期應(yīng)收賬款管理1過程管理職責本過程由銷售部門與法務(wù)部門負責，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制。.銷1售部門職責1銷.售1部門應(yīng)根據(jù)客戶逾期程度，對客戶采取催款措施。包括：帶款提貨、電話催款、郵件催款、催款函催款等。銷.售2部門應(yīng)將督促客戶制定還款計劃，并反饋給上級領(lǐng)導及法務(wù)部門。1.1銷.售3部門應(yīng)督促并確保客戶按還款計劃還款。1.1客.戶4逾期情況惡劣的，由銷售提出訴訟申請，準備訴訟。訴.訟5催收前，銷售部門應(yīng)提供必要的訴訟證據(jù)。包括：信函送達憑證和電話催收通話記錄（電

話錄音）等。1.1訴.訟6過程中，銷售部門應(yīng)積極配合法務(wù)部門進行訴訟催款。催款函必須以掛號信、 或當面簽收的方式寄送，銷售員應(yīng)保留相關(guān)憑證。1.1電.話8催收必須填寫客戶通話記錄簿。.法2務(wù)部門職責法.務(wù)1部門應(yīng)關(guān)注客戶逾期欠款情況，并對銷售部門逾期應(yīng)收賬款催收工作提供專業(yè)意見與建

議。1.2法.務(wù)2部門應(yīng)根據(jù)銷售部門提供的訴訟申請及材料，對客戶進行訴訟催款。1.2訴.訟3結(jié)束后，法務(wù)部門應(yīng)當對訴訟案件進行分析與通報。2工作流程和內(nèi)容逾期應(yīng)收賬款管理流程銷售部門法務(wù)部門精品整理精品整理頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容催款 提供專業(yè)意見 2.12.2V制定還款計劃2.31r按計劃還款2.41r訴訟申請 t 訴訟2.5IF*2.61r訴訟分析2.7序號步驟說明崗位根據(jù)客戶逾期程度，對客戶采取催款措施。銷售代表對銷售部門逾期應(yīng)收賬款催收工作提供專業(yè)意見與建議區(qū)域公司信用控制專員督促客戶制定合理的還款計劃銷售代表督促客戶按還款計劃還款銷售代表對逾期情況惡劣的客戶提出訴訟申請銷售部門根據(jù)銷售部門提供的材料和申請對客戶提出訴訟區(qū)域公司法律事務(wù)專員訴訟結(jié)束后，對案情分析并通報區(qū)域公司法務(wù)部主管五訴訟收款管理1過程管理職責本過程由銷售部門與法務(wù)部門負責，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制。.銷1售部門職責銷.售1部門應(yīng)主動提出對逾期惡劣或有可見極大風險存在的客戶進行訴訟收款。1.1銷.售2部門應(yīng)積極配合法務(wù)部門準備訴訟材料。1.1銷.售3部門應(yīng)主動參與訴訟有關(guān)的各項工作。1.1銷.售4部門在得知客戶有意向?qū)ξ夜驹V訟時，及時向上級領(lǐng)導和法務(wù)部門報備。1.1銷.售5部門應(yīng)積極配合法務(wù)部門準備應(yīng)訴材料。.法2務(wù)部門職責1.2法.務(wù)1部門應(yīng)根據(jù)在訴訟申請審批同意后，進行訴訟準備。頁腳內(nèi)容精品整理1.2法.務(wù)2部門應(yīng)聯(lián)合銷售部門，共同準備訴訟材料。1.2法.務(wù)3部門應(yīng)聘請合格的律師，為公司進行訴訟活動。.2法.務(wù)4部門在應(yīng)訴前，應(yīng)及時反饋給上級領(lǐng)導和銷售部門。1.2法.務(wù)5部門應(yīng)聯(lián)合銷售部門，共同準備應(yīng)訴材料。2法.務(wù)6部門應(yīng)在訴訟和應(yīng)訴時，及時向銷售部門反饋訴訟進展。法.務(wù)7部門應(yīng)在訴訟和應(yīng)訴后，對案情進行分析并通報各相關(guān)部門。工作流程和內(nèi)容審批申請審批申請2.22.2訴訟收款管理流程銷售部門法務(wù)部門訴訟申請2.1不通過通過訴訟準備2.3訴訟進展匯報2.4案情分析序號步驟說明崗位工作流程和內(nèi)容審批申請審批申請2.22.2訴訟收款管理流程銷售部門法務(wù)部門訴訟申請2.1不通過通過訴訟準備2.3訴訟進展匯報2.4案情分析序號步驟說明崗位提出訴訟申請，填寫訴訟申請表。銷售行政專員審核決定是否同意對客戶進行訴訟收款銷售部門各級主管法務(wù)部門各級主管進行訴訟各項準備工作區(qū)域公司法律事務(wù)專員將訴訟進展匯報到相關(guān)部門區(qū)域公司法務(wù)主管對案情進行分析匯報區(qū)域公司法務(wù)主管2.5應(yīng)收賬款應(yīng)訴管理流程銷售部門法務(wù)部門六壞賬管理本過程由銷售部門、財務(wù)部門與法務(wù)部門負責，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制。1過程管理職責.銷1售部門職責銷.售1部門對確準無法收回的應(yīng)收賬款，且賬齡超過36天0的，提出壞賬核銷申請。出現(xiàn)以下情況，可申請壞賬核銷： 債權(quán)發(fā)生后，兩年內(nèi)無法定事由終止實效的，公司未行使債權(quán)人權(quán)力。因喪失勝訴權(quán)，可記錄壞賬。債權(quán)人發(fā)生死亡、終止，無可繼承財產(chǎn)，可

記錄壞賬。通過訴訟追償，訴訟申請被駁回的，可記錄壞賬。案件判決后年，未申請

執(zhí)行或無法執(zhí)行的，可記錄壞賬。1債1申債請3壞賬核銷，須提交董事會決議，并提供資料說明已采取必要措施催收帳款，包括：營業(yè)執(zhí)照，工商注銷登記證明，催款函，訴訟案件的判決書、終止執(zhí)行書等。1債1銷債售4部門主管對壞賬核銷申請審批同意后，計入事業(yè)部費用。1債1應(yīng)債收5賬款做壞帳核銷后,銷售部門應(yīng)繼續(xù)并追收債事后又收回時，須沖回以往的核銷。1債財2務(wù)部門職責1債2財債務(wù)1部門應(yīng)根據(jù)法務(wù)部門每月計算壞賬預(yù)提做賬。1債2壞債賬2核銷審批同意后交財務(wù)部核銷。1債2事債后3又收回已核銷壞賬時，須沖回以往的核銷。1債法3務(wù)部門職責法務(wù)部門應(yīng)每月計算壞賬預(yù)提，預(yù)提方法：逾期〉=天，預(yù)提比率0逾期〉=天，頁腳內(nèi)容精品整理預(yù)提比率 0逾期〉= 天，預(yù)提比率法.務(wù)2部門對于已知的壞帳風險，該筆應(yīng)收賬款應(yīng)該立刻進行全額預(yù)提，而不論賬齡長短。已

知壞帳風險的情況可以包括但不限于： 客戶已經(jīng)倒閉、消失或有其他重大負面消息。立邦已經(jīng)起訴該客戶。 其他對于收款不利的情況發(fā)生時。1.3法.務(wù)3部門應(yīng)對銷售部門提出的壞賬核銷申請進行謹慎審批。工作流程和內(nèi)容壞賬核銷申請流程銷售部門法務(wù)部門銷售部門精品整理精品整理頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容精品整理精品整理頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容壞賬W0一級審批“同意”壞賬申請成功，并郵件通知申請人，郵件中有頁面鏈接；超過權(quán)限：一級審批“同意”流向二級審批，并郵件通知下一審批人，郵件中有審批頁面鏈接；“拒絕”流程結(jié)束；“返回申請人修改”流向申請人。并郵件通知申請人，郵件中有審批頁面鏈接。區(qū)域公司信用控制專員銷售部門主管壞賬W0二級審批“同意”壞賬申請成功，并郵件通知申請人，郵件中有頁面鏈接；超過權(quán)限：二級審批“同意”流向三級審批，并郵件通知下一審批人，郵件中有審批頁面鏈接；“拒絕”流程結(jié)束；“返回申請人修改”流向申請人。并郵件通知申請人，郵件中有審批頁面鏈接。區(qū)域公司法務(wù)部主管壞賬W 0三級審批“同意”壞賬申請成功，并郵件通知申請人，郵件中有頁面鏈接；超過權(quán)限：三級審批“同意”流向四級審批，并郵件通知下一審批人，郵件中有審批頁面鏈接；“拒絕”流程結(jié)束；“返回申請人修改”流向申請人。并郵件通知申請人，郵件中有審批頁面鏈接。事業(yè)部總經(jīng)理壞賬W 0四級審批“同意”壞賬申請成功，并郵件通知申請人，郵件中有頁面鏈接；超過權(quán)限：四級審批“同意”流