2016稅法課件習(xí)題增值稅

第二章單位將自產(chǎn)、委托加工和購進的貨物用于下列項目的，均屬于視同銷售貨物行為，應(yīng)征收的是（ 非應(yīng)稅項C.D.無償其他單 ）3%2%征收一般銷售自己使用過的包裝物，可按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值據(jù)均已認證。該煙廠準予抵扣的進項稅額為（A、104B、105.1D、104.7請問進項稅額轉(zhuǎn)出的金額為（A、3000D、3200.12根據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，收取的下列款項應(yīng)并入銷售額征稅的 商場采取以舊換新方式銷售冰箱的按照新冰箱的同期減除舊冰箱的收購價格確售出，取得不含稅銷售額380萬元，則本月應(yīng)納額（）萬元。（注意：關(guān)稅完稅價A、稅（）元。某生產(chǎn)企業(yè)為一般，同時生產(chǎn)免稅貨物甲（以下簡稱貨物甲）和應(yīng)稅貨物2014注明價款20000元，3400元；購入生產(chǎn)貨物乙的原材料一批，取得上注明價款30000元5100元購入生產(chǎn)貨物甲和貨物乙共同使用的包裝材料一批乙取得不含入180000元。則該生產(chǎn)企業(yè)本月應(yīng)繳納（）元。某小規(guī)模，2013年8月零售一批貨物，開具的普通上注明含稅金額是23400元，當期外購原材料取得的進項稅額是300元，而且上月銷售的貨物在本月發(fā)生銷貨退回，退還5000元給方，并按規(guī)定開具紅字。則該企業(yè)8月應(yīng)納 企業(yè)當月應(yīng)納（）萬元。D、，納（D、0.3014.15、下列出口貨物，符合免稅并退稅政策的是（）B、對外承包工程公司運外用于承包項目的貨A、12.32B、39.84C、55.44D、67.76 會議展覽地點在的會議展覽服地點在的倉儲服的有（甲建筑公司應(yīng)繳納14.56所以這個題目過時了，之所以拿出來，只是讓大家看看小規(guī)模該怎么計算納稅！一般是指年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定的小規(guī)模標準的企業(yè)和企業(yè)性單位。 年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模標準的不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)D.旅店業(yè)和飲食業(yè)銷售非現(xiàn)場消費的食品5、下列各項中，屬于征收范圍的有（C、在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、、置換等方式，將全部或者部分實物 屬于一般的藥品經(jīng)營企業(yè)銷售生物制 D. 一般銷售自產(chǎn)的下列貨物，可選擇按照簡易辦法依照3%征收率計算繳納的 11 以形式的電信業(yè)服務(wù)，不征收融資性售后回租業(yè)務(wù)中，承租方資產(chǎn)的行為，不屬于的征收范圍，不征收增在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、、置換等方式，將全部或部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓的，不屬于的納稅范圍，不征收12根據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中可以作為進項稅額抵扣憑證的 接受單位提供的應(yīng)稅服務(wù)從取得的繳款憑普通利。2015年5月從供貨企業(yè)購進商品取得，注明價款300萬元、51萬元，當月銷售完畢，價稅合計400萬元，月末供貨企業(yè)按照協(xié)議支付給商場返利8萬 B.58.12商場應(yīng)繳納的為8.28萬 宏發(fā)企業(yè)為一般，2015年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)為職工福利購進一批商品，取得上注明4800元從某小規(guī)模處購進一批原材料，取得普通注明金額10000元，支付企業(yè)（一般）不含稅費2000元，取得。10000業(yè)不含稅運費10000元，并取得；支付不含稅運費5000元，取得普通；2000<2>、計算該廠當月的銷項稅額<3>、計算該廠當期應(yīng)繳納的3、某市印刷廠為一般，主營書、寫字本等印刷業(yè)務(wù)。2014年2月有關(guān)資接受和社委托，自行紙張，印刷有統(tǒng)一號（CN）的和。購用上總共銷售金額元；印刷廠另外收取優(yōu)質(zhì)費22600元，開具普通；接受學(xué)校委托，印刷信紙、信封、會議記錄本和練習(xí)本，自行紙張，取得注明稅額68000元，向?qū)W校開具的普通注明金額520000元；送貨發(fā)生運費支出20000元，取得一般開具的；稅上注明稅額1360元。<5>、計算印刷廠當月應(yīng)納根據(jù)上述資料，回答問題，計算，需計算出合計數(shù)。甲企業(yè)（一般）為某市一家酒廠，生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月，甲購進一批原材料，取得上注明的價款為23000元，3910元，委托某企業(yè)（一般）將其運回企業(yè)，支付不含稅運費1300元，取得貨運1400017550037440201411不含稅價36000元，雙方互開了。同時用市場含稅價為100620元的自產(chǎn)紅8800值稅一般，2014年8月生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：、進口儀器設(shè)備一臺，國外買價64000元，運抵我國入關(guān)前支付的運費4200元、3800元入關(guān)后運抵企業(yè)所在地取得公司開具的注明運費1600元176外購食用100噸，每噸不含稅價8000元，取得的上注明金5500元；取得的上注明裝卸費30000元、稅額1800元銷售糧食白酒60噸給某專賣店，每噸26000元、銷項稅額4420元，共計應(yīng)收含稅銷售額3%的銷售折扣，實際收款元。另外，取得公司開具的，注明運費12000013200元。銷售與業(yè)務(wù)（3）同品牌糧食白酒50噸給獨立核算的全資子公司（銷售公司售價20000元，開具取得銷售額共計元、稅額170000元。836550月末盤存時發(fā)現(xiàn)，由于管理不善當月購進的2.5噸，經(jīng)