金融物流業(yè)務(wù)的沿革與發(fā)展

金融物流業(yè)務(wù)的沿革與發(fā)展中儲(chǔ)發(fā)展股份有限公司——付旭東第一頁(yè)，共七十六頁(yè)。目錄一、業(yè)務(wù)沿革與發(fā)展過(guò)程二、金融物流概述三、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管四、質(zhì)押監(jiān)管五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管六、物流監(jiān)管七、金融物流業(yè)務(wù)快速發(fā)展原因八、金融物流業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)物流業(yè)務(wù)的關(guān)系2第二頁(yè)，共七十六頁(yè)。一、業(yè)務(wù)沿革與發(fā)展過(guò)程1、相關(guān)理論在金融物流業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，不同角度有不同的理論產(chǎn)生。（1）理論界物資銀行——任文超教授等融通倉(cāng)——朱道立教授等供應(yīng)鏈金融——汪壽陽(yáng)、馮耕中教授等3第三頁(yè)，共七十六頁(yè)。一、業(yè)務(wù)沿革與發(fā)展過(guò)程（2）金融界工商銀行——商品融資深發(fā)展銀行——供應(yīng)鏈金融、N+1、線上供應(yīng)鏈中信銀行——供應(yīng)鏈金融（3）物流界中遠(yuǎn)——供應(yīng)鏈物流中儲(chǔ)——金融物流下面我從業(yè)務(wù)的實(shí)際操作角度，來(lái)闡述“金融物流”的沿革與發(fā)展。4第四頁(yè)，共七十六頁(yè)。一、業(yè)務(wù)沿革與發(fā)展過(guò)程2、我國(guó)金融物流業(yè)務(wù)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、主要業(yè)務(wù)模式及其主次地位，金融物流業(yè)務(wù)大體可以劃分為以下四個(gè)階段：（1）倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管（1999—2005年）：1999年，中儲(chǔ)無(wú)錫公司在國(guó)內(nèi)率先開(kāi)展了該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)被中國(guó)物流與采購(gòu)聯(lián)合會(huì)評(píng)為“2004年十大創(chuàng)新物流業(yè)務(wù)模式”之首。（2）質(zhì)押監(jiān)管（2005—2008年）：這一階段的業(yè)務(wù)模式包括倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管，并以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管為主。5第五頁(yè)，共七十六頁(yè)。一、業(yè)務(wù)沿革與發(fā)展過(guò)程（3）動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管（2008—2010年）：主要包括質(zhì)押監(jiān)管、抵押監(jiān)管和貿(mào)易監(jiān)管。（4）金融物流業(yè)務(wù)（2010年至今）：這一階段，以動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)為主逐步轉(zhuǎn)為以物流監(jiān)管為主。以上四個(gè)階段是漸進(jìn)的包含關(guān)系，前一階段是后一階段的基礎(chǔ)；后一階段包含前一階段，是前一階段的發(fā)展與延續(xù)。6第六頁(yè)，共七十六頁(yè)。二、金融物流概述1、金融物流的定義金融物流是指與金融業(yè)務(wù)相結(jié)合的物流業(yè)務(wù)，是銀行向企業(yè)提供授信融資并以企業(yè)自有或銀行認(rèn)可的第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證（倉(cāng)單或提單）作為擔(dān)保，以擔(dān)保物權(quán)（質(zhì)押、抵押）或所有權(quán)的形式，由物流公司在各環(huán)節(jié)實(shí)行監(jiān)管的物流及其衍生業(yè)務(wù)。7第七頁(yè)，共七十六頁(yè)。2、金融物流的釋義銀行有金融授信行為，或者上下游企業(yè)之間存在應(yīng)收或預(yù)付款行為，并基本上貫穿了整個(gè)物流過(guò)程；業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是物流公司的信用及其物流運(yùn)作能力；動(dòng)產(chǎn)所處狀態(tài)為質(zhì)押物、抵押物或所有權(quán)物；由物流公司采取直接或間接地在物流環(huán)節(jié)操作和控制動(dòng)產(chǎn)的方式。8二、金融物流概述第八頁(yè)，共七十六頁(yè)。3、金融物流的核心內(nèi)容動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容是擔(dān)保物的倉(cāng)儲(chǔ)保管或監(jiān)管；物流監(jiān)管的核心內(nèi)容，是在國(guó)內(nèi)外貨運(yùn)代理、運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)保管等物流過(guò)程中，對(duì)擔(dān)保物的物流運(yùn)作及監(jiān)管；動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管發(fā)展到物流監(jiān)管的過(guò)程，就是擔(dān)保物的點(diǎn)式監(jiān)管延伸到控制整個(gè)物流的過(guò)程。9二、金融物流概述第九頁(yè)，共七十六頁(yè)。104、金融物流業(yè)務(wù)的主要模式金融物流業(yè)務(wù)質(zhì)押監(jiān)管物流監(jiān)管動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管供應(yīng)鏈模式倉(cāng)單質(zhì)押貿(mào)易監(jiān)管抵押監(jiān)管動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押提單模式保兌倉(cāng)模式其他模式全程模式第十頁(yè)，共七十六頁(yè)。三、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管1、倉(cāng)單倉(cāng)單是指由倉(cāng)儲(chǔ)保管人填發(fā)的證明寄托人寄存物品的憑證（單據(jù)）。（1）《合同法》相關(guān)規(guī)定：存貨人交付倉(cāng)儲(chǔ)物的，保管人應(yīng)當(dāng)給付倉(cāng)單；倉(cāng)單是提取倉(cāng)儲(chǔ)物的憑證，存貨人或者倉(cāng)單持有人在倉(cāng)單上背書(shū)并經(jīng)保管人簽字或者蓋章的，可以轉(zhuǎn)讓提取倉(cāng)儲(chǔ)物的權(quán)利；保管人根據(jù)存貨人或者倉(cāng)單持有人的要求，應(yīng)當(dāng)同意其檢查倉(cāng)儲(chǔ)物或者提取樣品。11第十一頁(yè)，共七十六頁(yè)。（2）倉(cāng)單記載的內(nèi)容存貨人的名稱或者姓名和住所；倉(cāng)儲(chǔ)物的品種、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、件數(shù)和標(biāo)記；倉(cāng)儲(chǔ)物的損耗標(biāo)準(zhǔn)；儲(chǔ)存場(chǎng)所；儲(chǔ)存期間；倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)；倉(cāng)儲(chǔ)物已經(jīng)辦理保險(xiǎn)的，其保險(xiǎn)金額、期間以及保險(xiǎn)人的名稱；填發(fā)人、填發(fā)地和填發(fā)日期。12三、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管第十二頁(yè)，共七十六頁(yè)。（3）倉(cāng)單的主要特征是權(quán)利憑證，為有價(jià)證券（要行使倉(cāng)單上的權(quán)利，必須以持有倉(cāng)單為必要條件）；由保管人簽發(fā)，要載明倉(cāng)儲(chǔ)物質(zhì)量；是提取倉(cāng)儲(chǔ)物的唯一憑證；可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓；存貨人或者倉(cāng)單持有人具有檢查倉(cāng)單項(xiàng)下貨物等方面的權(quán)利；倉(cāng)單上要求標(biāo)明貨物儲(chǔ)存場(chǎng)所的具體貨位，且在倉(cāng)單有效期內(nèi)，貨位原則上不可變更；《倉(cāng)儲(chǔ)合同》中明確指出，倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)只出具倉(cāng)單。13三、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管第十三頁(yè)，共七十六頁(yè)。（4）行業(yè)慣例《倉(cāng)儲(chǔ)合同》規(guī)定出倉(cāng)單，然而實(shí)際操作中絕大部分倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出具的是庫(kù)存表、存貨單等證明存貨人可以提貨的相關(guān)憑證，這是行業(yè)慣例與法律的差別。目前，國(guó)內(nèi)日常業(yè)務(wù)中出具倉(cāng)單并可以真實(shí)的反映其所要求的各種要素的情況大體是兩種情況：一是期貨交易所直接出具或委托交割倉(cāng)庫(kù)出具；二是少數(shù)保稅倉(cāng)庫(kù)出具。14三、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管第十四頁(yè)，共七十六頁(yè)。（5）法律與行業(yè)慣例差異分析倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)按行業(yè)慣例操作而沒(méi)有按照《合同法》規(guī)定出具倉(cāng)單的主要原因：倉(cāng)儲(chǔ)物質(zhì)量需專業(yè)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)認(rèn)定倉(cāng)單分割難倉(cāng)單適應(yīng)性差過(guò)戶是通行的轉(zhuǎn)讓方式倉(cāng)單管理難度大操作習(xí)慣形成慣例15三、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管第十五頁(yè)，共七十六頁(yè)。2、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管是指企業(yè)以倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出具的倉(cāng)單向銀行出質(zhì)，作為融資授信的擔(dān)保，并由物流公司監(jiān)管倉(cāng)單項(xiàng)下的貨物。我國(guó)的倉(cāng)單質(zhì)押是參照國(guó)外的倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)《倉(cāng)儲(chǔ)合同》中出具倉(cāng)單的要求而首先開(kāi)展起來(lái)的，成為最早的金融物流業(yè)務(wù)模式。16三、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管第十六頁(yè)，共七十六頁(yè)。非標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押：“非標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單”是相對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單（如期貨倉(cāng)單）而言的，是針對(duì)倉(cāng)單的諸多不可操作性提出的過(guò)渡性名詞。2005年，“非標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押”業(yè)務(wù)得到了較快發(fā)展?！胺菢?biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押”業(yè)務(wù)相對(duì)于“標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單”的不同點(diǎn)，主要是通過(guò)協(xié)議銀行規(guī)定了放貨指令，而不再采取見(jiàn)單提貨的單一方式，解決了標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押帶來(lái)的諸多不便。17三、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管第十七頁(yè)，共七十六頁(yè)。18倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出具保稅標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單普通標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單（期貨倉(cāng)單）完稅標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單期貨交易所出具期貨交割倉(cāng)庫(kù)保稅交割倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存表等存貨證明非標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單非交割倉(cāng)庫(kù)質(zhì)押監(jiān)管時(shí)按行業(yè)慣例按法律規(guī)定或第十八頁(yè)，共七十六頁(yè)?！胺菢?biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押”業(yè)務(wù)由于缺少法律依據(jù)，違反了倉(cāng)單的特性和相關(guān)操作要求，并且實(shí)際操作中也沒(méi)有背書(shū)轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)發(fā)生，其操作方式與后來(lái)開(kāi)展的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)基本相同。目前除少數(shù)外資銀行還有倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)外，只有期貨倉(cāng)單和保稅倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)還在操作，但業(yè)務(wù)量已非常小。電子倉(cāng)單將成為未來(lái)的發(fā)展方向。19三、倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管第十九頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管（一）質(zhì)押監(jiān)管的定義和分類(lèi)質(zhì)押監(jiān)管包括倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管和動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管，前者是權(quán)利憑證的質(zhì)押監(jiān)管；后者則是以現(xiàn)實(shí)的動(dòng)產(chǎn)作為質(zhì)物。20第二十頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管（二）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管的定義是指借款人以其擁有所有權(quán)或銀行認(rèn)可的第三人的動(dòng)產(chǎn)作為其向銀行融資的質(zhì)押擔(dān)保，為了保持質(zhì)物的擔(dān)保屬性，物流公司接受銀行的委托，在相關(guān)環(huán)節(jié)實(shí)行監(jiān)督管理的物流衍生業(yè)務(wù)。21第二十一頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管2、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管定義的釋義（1）業(yè)務(wù)主體，當(dāng)借款人與出質(zhì)人為同一個(gè)主體時(shí)，有借款人、銀行、物流公司三方主體；當(dāng)以第三人的動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)時(shí)，即借款人與出質(zhì)人不是一個(gè)主體，有借款人、出質(zhì)人、銀行、物流公司四方主體。（2）有借款人的融資擔(dān)保行為，作為質(zhì)押的擔(dān)保物必須是所有權(quán)清晰的動(dòng)產(chǎn)。（3）質(zhì)物的擔(dān)保屬性是指通過(guò)變現(xiàn)質(zhì)物來(lái)保證質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)。22第二十二頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管（4）銀行與物流公司是委托關(guān)系，物流公司承擔(dān)的是銀行特定的委托責(zé)任。（5）相關(guān)環(huán)節(jié)主要是指貨物搬倒、驗(yàn)收、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、貨運(yùn)代理等物流環(huán)節(jié)。（6）監(jiān)督管理本是銀行的職能，是授信擔(dān)保延伸到物流環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)，由于銀行沒(méi)有物流資質(zhì)和不具備物流專業(yè)管理水平，而由物流公司來(lái)完成。（7）物流衍生業(yè)務(wù)是以物流為基礎(chǔ)而衍生出的業(yè)務(wù)，本身并不是物流運(yùn)作，而是監(jiān)督管理的具體運(yùn)作行為。23第二十三頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管3、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管的分類(lèi)（1）按控制方式不同動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押逐筆監(jiān)管業(yè)務(wù)——是指在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管中，每筆貨物的質(zhì)押和質(zhì)物的解押，物流公司都是按照銀行的指令進(jìn)行操作的業(yè)務(wù)模式。24第二十四頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押總量監(jiān)管業(yè)務(wù)——是指在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管中，銀行規(guī)定質(zhì)物的單價(jià)和要求控制的最低價(jià)值，在此基礎(chǔ)上，由出質(zhì)人向物流公司提出申請(qǐng)，物流公司同意后辦理貨物質(zhì)押和質(zhì)物解押手續(xù)，不需要銀行每次給出指令，但質(zhì)物的價(jià)值始終不能低于銀行要求控制的最低價(jià)值的業(yè)務(wù)模式。25第二十五頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管（2）按物流運(yùn)作環(huán)節(jié)不同自管庫(kù)監(jiān)管業(yè)務(wù)——是指物流公司負(fù)責(zé)全部物流運(yùn)作并進(jìn)行質(zhì)物監(jiān)管的業(yè)務(wù)模式。出質(zhì)人作業(yè)庫(kù)監(jiān)管業(yè)務(wù)——是指物流公司租用出質(zhì)人的倉(cāng)庫(kù)作為質(zhì)押監(jiān)管的場(chǎng)地，出質(zhì)人在監(jiān)管場(chǎng)地內(nèi)負(fù)責(zé)貨物的物流操作，由物流公司對(duì)質(zhì)物進(jìn)行監(jiān)管的業(yè)務(wù)模式。第三方倉(cāng)庫(kù)監(jiān)管業(yè)務(wù)——目前基本按出質(zhì)人作業(yè)庫(kù)模式在操作。26第二十六頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管4、質(zhì)物的擔(dān)保屬性質(zhì)物作為擔(dān)保物，當(dāng)借款人不能償還貸款時(shí)，銀行具有優(yōu)先受償權(quán)，可以通過(guò)變現(xiàn)質(zhì)物以保證其債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，倉(cāng)儲(chǔ)物是非擔(dān)保物，質(zhì)物相對(duì)于倉(cāng)儲(chǔ)物，其具有如下屬性：27第二十七頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管

（1）質(zhì)物要控制的是價(jià)值，保證其變現(xiàn)后所得價(jià)款高于債權(quán)，主要有三個(gè)方面：一是關(guān)注質(zhì)物的內(nèi)在質(zhì)量，不能是假貨，不能以次充好，始終保證其價(jià)值高于債權(quán)額；二是市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)對(duì)質(zhì)物影響很大，跌價(jià)時(shí)需要借款人增加保證金或出質(zhì)人增加質(zhì)物；三是日常保管中，庫(kù)存質(zhì)物的價(jià)值要高于銀行要求控制的價(jià)值。而對(duì)于倉(cāng)儲(chǔ)物是返還義務(wù)，一般只關(guān)心的是數(shù)量。28第二十八頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管（2）保證質(zhì)物權(quán)屬清晰出質(zhì)人一般是借款人，特殊時(shí)可以是銀行認(rèn)可的第三人，質(zhì)物變現(xiàn)時(shí)不能因此產(chǎn)生爭(zhēng)議以影響質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)。而對(duì)于倉(cāng)儲(chǔ)物一般是對(duì)存貨人負(fù)責(zé)，并不管誰(shuí)是所有權(quán)人。29第二十九頁(yè)，共七十六頁(yè)。四、質(zhì)押監(jiān)管（3）質(zhì)物必須容易變現(xiàn)，具有通用性能一般是大宗生產(chǎn)資料和生活資料，需要對(duì)質(zhì)物品種進(jìn)行選擇。而倉(cāng)儲(chǔ)物則沒(méi)有這樣的要求，只要能進(jìn)行物流作業(yè)和便于保管即可。30第三十頁(yè)，共七十六頁(yè)。5、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押充分彌補(bǔ)了倉(cāng)單質(zhì)押的缺陷倉(cāng)儲(chǔ)人、保管人可以按照行業(yè)慣例，出具相關(guān)庫(kù)存憑證，不對(duì)品質(zhì)負(fù)責(zé)，真實(shí)的反映了該業(yè)務(wù)的實(shí)際狀況。動(dòng)產(chǎn)可以分割，可以按照實(shí)際收發(fā)貨物，比如質(zhì)物解押時(shí)，對(duì)于前述案例可以直接開(kāi)具49.5噸解押通知書(shū)，解決了倉(cāng)單需整單提貨的難題?？梢砸詡髡娴男问较刃胁僮鳂I(yè)務(wù)，可以不見(jiàn)倉(cāng)單提貨，銀行、出質(zhì)人與監(jiān)管地點(diǎn)在三處時(shí)操作很方便。31四、質(zhì)押監(jiān)管第三十一頁(yè)，共七十六頁(yè)。6、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管的特征物流公司要對(duì)監(jiān)管場(chǎng)地?fù)碛型暾摹⒑戏ǖ氖褂脵?quán)；質(zhì)押行為的生效是以動(dòng)產(chǎn)的交付占有為前提的，由銀行委托將質(zhì)押物交付給物流公司進(jìn)行監(jiān)管；對(duì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押行為公示，在監(jiān)管場(chǎng)區(qū)樹(shù)立標(biāo)識(shí)牌，對(duì)監(jiān)管物粘貼標(biāo)簽；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押與倉(cāng)單質(zhì)押的區(qū)別在于倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)質(zhì)押的是倉(cāng)單，但監(jiān)管的是倉(cāng)單項(xiàng)下的貨物。32四、質(zhì)押監(jiān)管第三十二頁(yè)，共七十六頁(yè)。五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管1、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管的定義和分類(lèi)動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)是指企業(yè)以其擁有所有權(quán)的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證項(xiàng)下的貨物作為監(jiān)管物，監(jiān)管人接受委托人的委托，對(duì)監(jiān)管物進(jìn)行保管或監(jiān)管的業(yè)務(wù)模式。2007年10月《物權(quán)法》正式實(shí)施，為銀行融資擔(dān)保物——?jiǎng)赢a(chǎn)進(jìn)行質(zhì)/抵押，提供了更為明確的法律依據(jù)，也為法人、自然人的質(zhì)/抵押行為提供了法律保障，于是產(chǎn)生了包括質(zhì)押監(jiān)管、抵押監(jiān)管、貿(mào)易監(jiān)管在內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管。質(zhì)押業(yè)務(wù)已在上述講過(guò)，在此不再重復(fù)論述。33第三十三頁(yè)，共七十六頁(yè)。2、抵押監(jiān)管抵押監(jiān)管是指抵押人以其所有的或者有權(quán)處分的特定動(dòng)產(chǎn)向抵押權(quán)人抵押，作為抵押權(quán)人債權(quán)的擔(dān)保，監(jiān)管人接受抵押權(quán)人的委托，在抵押期間按照抵押權(quán)人指令對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管的業(yè)務(wù)。34五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第三十四頁(yè)，共七十六頁(yè)。（1）《物權(quán)法》對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵押的相關(guān)規(guī)定第一百八十一條：經(jīng)當(dāng)事人書(shū)面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。第一百八十九條：企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者以本法第一百八十一條規(guī)定的動(dòng)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門(mén)辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。35五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第三十五頁(yè)，共七十六頁(yè)。（2）浮動(dòng)抵押浮動(dòng)抵押是一種特別抵押，指抵押人將其現(xiàn)在和將來(lái)所有的全部財(cái)產(chǎn)或者部分財(cái)產(chǎn)上設(shè)定的擔(dān)保，在行使抵押權(quán)之前，抵押人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)保留在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的處分權(quán)。浮動(dòng)抵押的概念將已有的、將有的動(dòng)產(chǎn)都作為抵押物，由于到工商行政管理部門(mén)進(jìn)行登記，增加了公示作用，克服了質(zhì)押監(jiān)管粘貼標(biāo)簽來(lái)公示的狹隘作用，解決了一直困擾質(zhì)押監(jiān)管用現(xiàn)貨質(zhì)押的問(wèn)題，得到了更高的法律保證，在相當(dāng)一段時(shí)間成為銀行推動(dòng)的核心業(yè)務(wù)。36五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第三十六頁(yè)，共七十六頁(yè)。（3）抵押監(jiān)管現(xiàn)狀抵押監(jiān)管雖然克服了質(zhì)押監(jiān)管中存在的問(wèn)題，但是自身也有一定的局限，并不能取代質(zhì)押監(jiān)管。其核心問(wèn)題是抵押權(quán)人是否可以按《物權(quán)法》對(duì)抵押物不占有、不保管，不監(jiān)管。實(shí)際操作中，任何銀行都不敢放開(kāi)不管，否則，借款合同到期，抵押人違約還不上借款則會(huì)形成銀行不良貸款。對(duì)此，目前形成了質(zhì)押、抵押并存的狀態(tài)。目前，只有深發(fā)展銀行在操作抵押監(jiān)管業(yè)務(wù)。37五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第三十七頁(yè)，共七十六頁(yè)。（4）質(zhì)押、抵押與留置的優(yōu)先受償權(quán)

根據(jù)《物權(quán)法》的有關(guān)規(guī)定：①同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣(mài)、變賣(mài)抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款依照下列規(guī)定清償：抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償。38五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第三十八頁(yè)，共七十六頁(yè)。②動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)與動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)并存于同一標(biāo)的物上時(shí)，就成立先后而言，有兩種情形：動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)成立在先，但未經(jīng)登記，依非經(jīng)登記不得對(duì)抗之原則，質(zhì)權(quán)位序應(yīng)優(yōu)先于該抵押權(quán)；質(zhì)權(quán)成立在先，但后成立之動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)已完成登記，由于登記的對(duì)抗力僅能向后發(fā)生，不能影響成立在前具有完全效力之質(zhì)權(quán)，故先成立之質(zhì)權(quán)優(yōu)先于后登記的抵押權(quán)。39五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第三十九頁(yè)，共七十六頁(yè)。③動(dòng)產(chǎn)抵押合同簽訂后，若未登記，抵押人將抵押財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，對(duì)于善意取得該物之人，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)行使追及權(quán)，而只能要求抵押人重新提供新的擔(dān)?；蛞蠹皶r(shí)履行債務(wù)。反之，若已登記，抵押權(quán)人可對(duì)第三人就該抵押物主張優(yōu)先受償權(quán)或排除第三人的善意取得，第三人僅能向債務(wù)人請(qǐng)求損害賠償。④關(guān)于未經(jīng)登記的動(dòng)產(chǎn)抵押與留置權(quán)并存時(shí)能否對(duì)抗留置權(quán)的問(wèn)題。根據(jù)《物權(quán)法》第二百三十九條規(guī)定，兩者并存時(shí)留置權(quán)優(yōu)先。理由是法定動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的效力優(yōu)于意定動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的效力。40五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第四十頁(yè)，共七十六頁(yè)。3、貿(mào)易監(jiān)管貿(mào)易監(jiān)管是指在貿(mào)易或委托加工合同項(xiàng)下，監(jiān)管人接受合同一方的委托，對(duì)指定貨物進(jìn)行監(jiān)管的業(yè)務(wù)。（1）先款后貨：買(mǎi)方將貨款給賣(mài)方，而賣(mài)方需要一段時(shí)間后才付貨，于是買(mǎi)方委托物流公司監(jiān)管相關(guān)貨物。（2）先貨后款：買(mǎi)方已經(jīng)提走貨物，而貨款未支付，賣(mài)方委托物流公司監(jiān)管相應(yīng)的動(dòng)產(chǎn)。（3）錢(qián)貨兩清：更多的形式是賣(mài)方將動(dòng)產(chǎn)存入買(mǎi)方的廠區(qū)，買(mǎi)方付多少款就委托物流公司放相應(yīng)的貨。41五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第四十一頁(yè)，共七十六頁(yè)。（4）委托加工：委托方將貨物存入加工方，委托物流公司監(jiān)管其存入的原材料及生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)成品。（5）對(duì)于目前一些物流公司開(kāi)展的貿(mào)易監(jiān)管業(yè)務(wù)來(lái)講，一方面，由于貿(mào)易監(jiān)管是在應(yīng)收或預(yù)付款基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，其客觀上具有融通資金的效果；另一方面，其監(jiān)管的業(yè)務(wù)模式及操作流程與金融物流業(yè)務(wù)具有雷同或相似性，也應(yīng)歸入金融物流業(yè)務(wù)的范疇。該業(yè)務(wù)主要集中在國(guó)內(nèi)一些大型貿(mào)易商的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中展開(kāi)。42五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第四十二頁(yè)，共七十六頁(yè)。434、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管三種業(yè)務(wù)模式比較質(zhì)押監(jiān)管抵押監(jiān)管貿(mào)易監(jiān)管法定義務(wù)保管和/或監(jiān)管監(jiān)管監(jiān)管設(shè)立時(shí)間交付時(shí)設(shè)立抵押合同生效時(shí)設(shè)立合同生效時(shí)設(shè)立場(chǎng)地占有簽訂租賃協(xié)議，合法的使用權(quán)不簽租賃協(xié)議，劃出監(jiān)管區(qū)域不占有監(jiān)管場(chǎng)地合法的使用權(quán)指定監(jiān)管區(qū)域指定監(jiān)管區(qū)域監(jiān)管方身份多是保管人抵押權(quán)人駐庫(kù)員監(jiān)管人監(jiān)管物保管資質(zhì)需要無(wú)嚴(yán)格要求無(wú)嚴(yán)格要求倉(cāng)庫(kù)分類(lèi)自管庫(kù)、出質(zhì)人作業(yè)庫(kù)、第三方倉(cāng)庫(kù)自管庫(kù)、抵押人作業(yè)庫(kù)、第三方倉(cāng)庫(kù)應(yīng)付人作業(yè)庫(kù)、第三方倉(cāng)庫(kù)動(dòng)產(chǎn)公示標(biāo)識(shí)、標(biāo)簽工商登記、標(biāo)識(shí)、標(biāo)簽無(wú)特殊規(guī)定動(dòng)產(chǎn)特定性特定按浮動(dòng)抵押理解時(shí)，不特定按合同約定權(quán)利人一般是銀行一般是銀行主要是大型貿(mào)易商權(quán)利形式質(zhì)權(quán)抵押權(quán)所有權(quán)/質(zhì)權(quán)/抵押權(quán)同一動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保權(quán)不能重復(fù)質(zhì)押可多次抵押視情況而定優(yōu)先受償按交付時(shí)間優(yōu)先受償按工商登記時(shí)間優(yōu)先受償視情況而定收費(fèi)理論上高一些要求一致要求一致控貨方式及要求基本相同第四十三頁(yè)，共七十六頁(yè)。5、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)的特點(diǎn)動(dòng)產(chǎn)相對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)，變現(xiàn)能力強(qiáng)；涉及面廣，數(shù)量大，品種多，易于形成規(guī)模；《物權(quán)法》出臺(tái)，提供了法律保障；企業(yè)的合理庫(kù)存融通成了現(xiàn)實(shí)資金，換個(gè)角度講，提前從銀行獲得銷(xiāo)售款，利息和監(jiān)管費(fèi)相當(dāng)于預(yù)收款的讓利，解決了流動(dòng)資金不足的難題；產(chǎn)成品與原材料同時(shí)質(zhì)押或抵押，擴(kuò)大了企業(yè)的融資擔(dān)保的范疇，企業(yè)可以不用互保、聯(lián)保等方式解決融資問(wèn)題，避免了互相擔(dān)保帶來(lái)的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)；44五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第四十四頁(yè)，共七十六頁(yè)。成為很多倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)或鋼材市場(chǎng)承攬客戶的手段，提升了這類(lèi)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力；由倉(cāng)單質(zhì)押發(fā)展到動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管，使得業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，業(yè)務(wù)規(guī)模急劇擴(kuò)大；到出質(zhì)人作業(yè)庫(kù)進(jìn)行監(jiān)管實(shí)行了物流的合理化，避免了貨物倒流和重復(fù)搬倒，節(jié)省了大量的物流費(fèi)用，也大大推進(jìn)了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。45五、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管第四十五頁(yè)，共七十六頁(yè)。六、物流監(jiān)管物流監(jiān)管是指企業(yè)以其擁有所有權(quán)的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證項(xiàng)下的貨物作為監(jiān)管物，監(jiān)管人接受委托人的委托，對(duì)監(jiān)管物在物流過(guò)程中實(shí)施監(jiān)管的業(yè)務(wù)模式。物流監(jiān)管主要包括全程模式及供應(yīng)鏈模式，其他還包括代購(gòu)物資、電子平臺(tái)、交易市場(chǎng)等多種模式，目前使用的不多，有的還在探索和實(shí)踐階段。46第四十六頁(yè)，共七十六頁(yè)。1、提單模式提單模式是指進(jìn)口貨物時(shí)，物流公司接到提單為起點(diǎn)操作的貨代、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、配送、加工、監(jiān)管等環(huán)節(jié)不同組合的金融物流業(yè)務(wù)模式。47六、物流監(jiān)管第四十七頁(yè)，共七十六頁(yè)。

物流監(jiān)管4.到貨1.授信2.信用證港口提單模式物流資金流信息、單證流9.放貨議付行5.提單7.還貸6-1.還單6-2.返回港口6-4.運(yùn)輸6-3.進(jìn)保稅庫(kù)6-3-2.放貨6-3-1.放貨指令3.提單保稅倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸貨代（提單質(zhì)押）8.解押指令進(jìn)口商開(kāi)證行48第四十八頁(yè)，共七十六頁(yè)。49六、物流監(jiān)管提單模式的特點(diǎn)：以貨代為起點(diǎn)；貨到港口后，其主體或全部環(huán)節(jié)由物流公司完成，提供全程物流服務(wù)；由于貨代環(huán)節(jié)由物流公司負(fù)責(zé)，海關(guān)、商檢的介入，使得進(jìn)口商的質(zhì)押貨物權(quán)屬清晰，品質(zhì)明確，并在物流公司的控制下，違約風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制；進(jìn)口商在貨物到達(dá)港口前，不需要提前準(zhǔn)備資金，解決其資金調(diào)度上的困難，促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展；隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好轉(zhuǎn)，該業(yè)務(wù)將呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)趨勢(shì)，目前，該業(yè)務(wù)主要集中在沿海地區(qū)。第四十九頁(yè)，共七十六頁(yè)。2、保兌倉(cāng)模式保兌倉(cāng)模式是指在銀行傳統(tǒng)的保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，銀行引入物流公司對(duì)貨物進(jìn)行監(jiān)管，由核心企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保兌延伸到物流公司的倉(cāng)庫(kù)保兌，至經(jīng)銷(xiāo)商打款贖貨為止，形成了保兌倉(cāng)金融物流業(yè)務(wù)。50六、物流監(jiān)管第五十頁(yè)，共七十六頁(yè)。1.授信2.資金5.還貸4.提貨指令銀行物流資金流信息、單證流保兌倉(cāng)模式物流監(jiān)管3.到貨核心企業(yè)7.放貨下游經(jīng)銷(xiāo)商6.放貨指令倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸提貨51第五十一頁(yè)，共七十六頁(yè)。保兌倉(cāng)模式的特點(diǎn)：銀行傳統(tǒng)的保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)是以某一大的供應(yīng)商為核心，銀行給經(jīng)銷(xiāo)商授信，將貨款或承兌匯票付給供應(yīng)商（核心企業(yè)），供應(yīng)商按照協(xié)議約定承擔(dān)發(fā)貨或返還貨款的義務(wù)，在供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保兌，是以供應(yīng)商信用為基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)模式。是在沒(méi)有物流公司介入的情況下直接操作的業(yè)務(wù)模式；由于經(jīng)銷(xiāo)商在提貨時(shí)不能立即向銀行還款，所以物流公司到供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)提貨并運(yùn)輸至供應(yīng)商以外的倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行監(jiān)管，將貨物延伸到物流公司的倉(cāng)庫(kù)保兌；目前的保兌倉(cāng)監(jiān)管業(yè)務(wù)是監(jiān)管公司在現(xiàn)場(chǎng)接貨，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管，不是真正意義上的保兌倉(cāng)金融物流業(yè)務(wù)。52六、物流監(jiān)管第五十二頁(yè)，共七十六頁(yè)。保兌倉(cāng)金融物流業(yè)務(wù)提出的很早，推廣的不快，其主要原因是：核心企業(yè)不配合，如鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)（核心企業(yè)），其地位強(qiáng)勢(shì)，資金來(lái)源比較廣，獲得資金方式較多，信用額度較大，不愿意采取該種方式；可能影響核心企業(yè)的正常排產(chǎn)，經(jīng)銷(xiāo)商需要品種種類(lèi)多，數(shù)量少，生產(chǎn)計(jì)劃不好排，造成其生產(chǎn)成本增加；企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)與生產(chǎn)部門(mén)溝通較難；運(yùn)輸環(huán)節(jié)存在灰色地帶，主要是核心企業(yè)一般有自己車(chē)隊(duì)、不允許別人運(yùn)輸以及個(gè)體運(yùn)輸超載、逃稅及火車(chē)運(yùn)輸計(jì)劃較難申請(qǐng)等問(wèn)題。53六、物流監(jiān)管第五十三頁(yè)，共七十六頁(yè)。3、供應(yīng)鏈模式供應(yīng)鏈模式是指銀行對(duì)供應(yīng)鏈中相關(guān)企業(yè)進(jìn)行授信，并由物流公司對(duì)其動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行物流運(yùn)作的金融物流業(yè)務(wù)模式。54六、物流監(jiān)管第五十四頁(yè)，共七十六頁(yè)。55供應(yīng)鏈模式物流監(jiān)管授信及還貸授信及還貸銀行鐵礦石進(jìn)口商鋼廠鋼材經(jīng)銷(xiāo)商電機(jī)廠機(jī)械廠煤礦…鐵礦石鋼材鋼材電機(jī)機(jī)械煤炭銀行…物流公司物流資金流信息、單證流第五十五頁(yè)，共七十六頁(yè)。供應(yīng)鏈模式的特點(diǎn)：由多家銀行對(duì)供應(yīng)鏈上的多家客戶授信，但物流公司是一個(gè)，并操作整個(gè)過(guò)程的物流業(yè)務(wù)；貨物權(quán)屬清楚，品質(zhì)有保證，多環(huán)節(jié)控貨；物流公司收入較為可觀，同時(shí)解決了企業(yè)上下游資金流轉(zhuǎn)及物流運(yùn)作難題；該種業(yè)務(wù)模式是目前銀行界及物流界首選的業(yè)務(wù)模式之一。56六、物流監(jiān)管第五十六頁(yè)，共七十六頁(yè)。4、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管與物流監(jiān)管的比較57動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管物流監(jiān)管業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)多環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管貨代、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等物流業(yè)務(wù)的監(jiān)管。動(dòng)產(chǎn)狀態(tài)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的相對(duì)固定狀態(tài)特定物流環(huán)節(jié)中的流動(dòng)狀態(tài)動(dòng)產(chǎn)特性擔(dān)保物擔(dān)保物綜合收益低高談判地位低高客戶依賴性弱強(qiáng)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)不明顯明顯法律風(fēng)險(xiǎn)較難避免可以避免（如貨權(quán)、品質(zhì)認(rèn)定）操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較少，但風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力增強(qiáng)。第五十七頁(yè)，共七十六頁(yè)。七、金融物流業(yè)務(wù)快速發(fā)展原因1、《物權(quán)法》出臺(tái)給予法律上的保障2007年10月出臺(tái)的《物權(quán)法》對(duì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、抵押、留置等進(jìn)行了明確規(guī)定，并對(duì)《擔(dān)保法》中關(guān)于擔(dān)保物的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、抵押的優(yōu)先受償權(quán)作了補(bǔ)充和修訂，促進(jìn)了該等業(yè)務(wù)在最近幾年的飛速發(fā)展。58第五十八頁(yè)，共七十六頁(yè)。七、金融物流業(yè)務(wù)快速發(fā)展原因2、銀行發(fā)展需求擔(dān)保方式的變化不良率下降的推動(dòng)拓展了銀行的業(yè)務(wù)空間3、企業(yè)融資需求實(shí)現(xiàn)了資金融通擺脫了聯(lián)保互保的煩惱59第五十九頁(yè)，共七十六頁(yè)。4、物流公司發(fā)展需求擴(kuò)大了物流領(lǐng)域，物流公司將業(yè)務(wù)擴(kuò)大到原有業(yè)務(wù)以外的其他物流領(lǐng)域（中遠(yuǎn)上岸、外運(yùn)下海、中儲(chǔ)走出倉(cāng)庫(kù)）；物流公司可在沒(méi)有資金和固定資產(chǎn)投入的情況下，通過(guò)輸出管理取得了很好的經(jīng)濟(jì)效益，包括貨代、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管、利息、中介信譽(yù)服務(wù)等方面；將物流業(yè)務(wù)延伸到金融領(lǐng)域，提高了物流企業(yè)的談判地位，并可使客戶形成很強(qiáng)的依賴性；可實(shí)現(xiàn)大公司戰(zhàn)略，充分發(fā)揮大公司網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，形成跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨分公司作業(yè)模式；實(shí)現(xiàn)多環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。60七、金融物流業(yè)務(wù)快速發(fā)展原因第六十頁(yè)，共七十六頁(yè)。5、社會(huì)效益的推動(dòng)促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展解決了中小企業(yè)融資的難題提升了物流企業(yè)的話語(yǔ)權(quán)拓寬了銀行的融資渠道61七、金融物流業(yè)務(wù)快速發(fā)展原因第六十一頁(yè)，共七十六頁(yè)。八、金融物流業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)物流業(yè)務(wù)的關(guān)系62金融物流業(yè)務(wù)傳統(tǒng)物流業(yè)務(wù)貨物屬性擔(dān)保物非擔(dān)保物擔(dān)保屬性優(yōu)先受償非優(yōu)先受償控制形式價(jià)值數(shù)量貨物權(quán)屬要求明晰不要求貨物品質(zhì)內(nèi)在品質(zhì)決定了貨物的價(jià)值和擔(dān)保物的實(shí)現(xiàn)，要求明晰只按貨物外包裝抄牌驗(yàn)收，不對(duì)內(nèi)在質(zhì)量負(fù)責(zé)監(jiān)管行為可以貫穿物流業(yè)務(wù)全過(guò)程一般沒(méi)有盈利模式一般按融資額計(jì)收費(fèi)用按物流作業(yè)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)程度金融風(fēng)險(xiǎn)，高物流作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，低業(yè)務(wù)談判地位高一般綜合收益高一般客戶依賴度強(qiáng)弱發(fā)揮大公司網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)可能性大小第六十二頁(yè)，共七十六頁(yè)。案例一：關(guān)稅質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)主體：A公司為華南區(qū)某國(guó)際品牌汽車(chē)的總經(jīng)銷(xiāo)商。B銀行對(duì)其進(jìn)口汽車(chē)的關(guān)稅進(jìn)行融資，并委托物流公司在貨代過(guò)程中對(duì)提單及稅單項(xiàng)下對(duì)應(yīng)的車(chē)輛進(jìn)行監(jiān)管。物流公司為A公司進(jìn)口的汽車(chē)提供代理報(bào)檢、報(bào)關(guān)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等服務(wù)。63第六十三頁(yè)，共七十六頁(yè)。案例一：關(guān)稅質(zhì)押監(jiān)管操作流程：A公司將其擁有的汽車(chē)報(bào)關(guān)的包括正本提單在內(nèi)的整套單據(jù)交與物流公司，由物流公司貨代開(kāi)始負(fù)責(zé)報(bào)檢報(bào)關(guān)。物流公司負(fù)責(zé)辦理貨代、運(yùn)輸?shù)絺}(cāng)庫(kù)并進(jìn)行車(chē)輛監(jiān)管，質(zhì)物不允許置換（逐筆控制）。提單項(xiàng)下車(chē)輛對(duì)應(yīng)的稅單開(kāi)出后，物流公司將稅單交與B銀行，B銀行給A公司進(jìn)行融資，將稅單對(duì)應(yīng)的關(guān)稅支付給海關(guān)，同時(shí)要求物流公司對(duì)車(chē)輛進(jìn)行監(jiān)管。A公司將該臺(tái)汽車(chē)對(duì)應(yīng)的關(guān)稅稅款還款給B銀行，銀行將放車(chē)指令發(fā)給物流公司解除質(zhì)押并放貨。64第六十四頁(yè)，共七十六頁(yè)。案例一：關(guān)稅質(zhì)押監(jiān)管關(guān)稅質(zhì)押監(jiān)管的特征：關(guān)稅質(zhì)押監(jiān)管提單質(zhì)押監(jiān)管的衍生業(yè)務(wù)，與提單質(zhì)押業(yè)務(wù)不同的是銀行的貸款不是開(kāi)信用證購(gòu)買(mǎi)貨物，而是用于代交關(guān)稅。B銀行是質(zhì)權(quán)人，質(zhì)押物是質(zhì)權(quán)人認(rèn)可的。A公司為出質(zhì)人，《貨物進(jìn)口證明書(shū)》、《隨車(chē)檢驗(yàn)單》由B銀行保管。稅單上對(duì)應(yīng)的關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅加起來(lái)之和，大約在車(chē)輛完稅后國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售價(jià)格的50%左右，相當(dāng)于B銀行給A公司汽車(chē)的質(zhì)押率為50%左右。65第六十五頁(yè)，共七十六頁(yè)。案例二：供應(yīng)鏈金融物流業(yè)務(wù)1、業(yè)務(wù)合作主體A公司是特鋼生產(chǎn)聯(lián)合企業(yè)，擁有鐵礦進(jìn)口資質(zhì)。2006以來(lái)，產(chǎn)品出口歐洲、亞洲、南美、中東二十多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。B公司是A公司的區(qū)域總經(jīng)銷(xiāo)，以批發(fā)、零售為主，銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)遍布于上海、河南、昆明、成都、湖北、河北、安徽等省市，擁有穩(wěn)定的客戶群體。C公司是一家生產(chǎn)企業(yè)，主導(dǎo)產(chǎn)品是煤礦綜采支護(hù)設(shè)備——液壓支架，從B公司購(gòu)進(jìn)鋼板。66第六十六頁(yè)，共七十六頁(yè)。案例二：供應(yīng)鏈金融物流業(yè)務(wù)2、初始階段A公司從銀行貸款開(kāi)證進(jìn)口鐵礦砂，貨物到達(dá)港口時(shí)需要在短時(shí)間內(nèi)籌集大量資金還貸，難度大，成本高，同時(shí)庫(kù)存大量鐵礦砂和鋼坯、成品鋼板等物資。B公司以自有資金為主從A公司購(gòu)進(jìn)鋼板，占?jí)嘿Y金較大，資金緊張，不能充分享受價(jià)格優(yōu)惠政策。C公司租用物流公司E的空余貨場(chǎng)作為生產(chǎn)車(chē)間，并由物流公司E開(kāi)展了鐵路發(fā)運(yùn)業(yè)務(wù)。隨著采煤業(yè)的發(fā)展，C公司產(chǎn)品需求大，業(yè)務(wù)發(fā)展快，庫(kù)存鋼板明顯不足，以零售價(jià)從B公司購(gòu)進(jìn)原材料，價(jià)格較高。67第六十七頁(yè)，共七十六頁(yè)。案例二：供應(yīng)鏈金融物流業(yè)務(wù)3、動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管階段A公司與銀行D開(kāi)展動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)，委托物流公司E進(jìn)行現(xiàn)貨監(jiān)管，質(zhì)物品種為鐵礦砂，并承攬部分運(yùn)輸業(yè)務(wù)。B公司也與銀行D開(kāi)展動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)，委托物流公司E進(jìn)行現(xiàn)貨監(jiān)管，質(zhì)物品種為鋼板。C公司從B公司購(gòu)進(jìn)鋼板，還與銀行D開(kāi)展動(dòng)產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)，質(zhì)物品種為鋼板和液壓支架（按廢鋼計(jì)價(jià)），委托物流公司E進(jìn)行現(xiàn)貨監(jiān)管。A、B、C三家公司，均通過(guò)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)緩解了資金緊張的局面。68第六十八頁(yè)，共七十六頁(yè)。案例二：供應(yīng)鏈金融物流業(yè)務(wù)4、供應(yīng)鏈監(jiān)管階段A公司從銀行D融通資金3億元、開(kāi)證進(jìn)口鐵礦砂，由物流公司E負(fù)責(zé)港口