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產(chǎn)增值稅新老項目處理過程文稿歸稿存檔編KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-()、簡易201710M公司為般人簡易4500500（誠意金）1002019105000萬元。1、2017105100貸：預(yù)收款-簡易5000其他應(yīng)付款-認(rèn)籌金1002、2017115000-1.05*0.03=142.86借：應(yīng)交費-預(yù)交142.86貸：銀行存款142.863、201910、確認(rèn)收入，5000/1.05*0.05=238.10借：預(yù)收款-簡易5000貸：主營4761.9應(yīng)交費-簡易238.1同時：借：應(yīng)交142.86貸：應(yīng)交費-預(yù)交142.864、201911實際應(yīng)238.1-142.86=95.24借：應(yīng)交費-簡易95.24（238.1-142.86）貸：銀行存款95.24、一般計稅201710M950050010010200201910100001003000萬元，1、20171010100貸：預(yù)收賬款-一般計稅10000其他應(yīng)付款-認(rèn)籌金1002、201711（200）10000/1.11*0.03=270.27借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅270.27貸：銀行存款270.273、20191010000/1.11*0.11=990.999009.01（10000/1.11），990.99（10000/1.11*0.11），增值稅計算-3000/1.11*0.11=297.30借：預(yù)收賬款-一般計稅10000貸：主營業(yè)務(wù)收入9009.01990.99同時：土地出讓金抵減部分借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）297.30297.304201910-200-200-270.27-270.27-393.69990.99-297.30-200-10）-393.69--5201911990.99-297.30-20-100-270.27()=123.42-123.42123.42“差”具體如下按現(xiàn)制度生相用售，當(dāng)按少，記“-”科目小模人記“-”科目，按付實際支付與上述差，記--2016,255325531+11%×11%=2531假如進(jìn)如會-?253?253①加假設(shè)管機(jī)關(guān)求準(zhǔn)予10%適30%率253×1+20%+10%×30%=98.67②加所得假設(shè)盈利253-98.67×25%=38.58253-98.67=154.332-?253?2532

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