企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類-2017年版)

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類-2017年版) -1-中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類,2017年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）謹(jǐn)聲明：本納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。納稅人（簽章）:年月日經(jīng)辦人：經(jīng)辦人身份證號(hào)：代理機(jī)構(gòu)簽章：受理人：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：受理日期：年月日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制 -PAGE3-A000000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表基本經(jīng)營(yíng)情況（必填項(xiàng)目）101納稅申報(bào)企業(yè)類型（填寫代碼）102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例（%）103資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬(wàn)元）104從業(yè)人數(shù)（填寫平均值，單位：人）105所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)（填寫代碼）106從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)□是□否107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度（填寫代碼）108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2018年版）□是□否109小型微利企業(yè)□是□否110上市公司是（□境內(nèi)□境外）□否有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況（存在或者發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)必填）201從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)□是202存在境外關(guān)聯(lián)交易□是203選擇采用的境外所得抵免方式□分國(guó)（地區(qū)）不分項(xiàng)□不分國(guó)（地區(qū)）不分項(xiàng)204有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人□是205創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)□是206技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)類型（填寫代碼）207非營(yíng)利組織□是208軟件、集成電路企業(yè)類型（填寫代碼）209集成電路生產(chǎn)項(xiàng)目類型□130納米□65納米210科技型中小企業(yè)210-1年（申報(bào)所屬期年度）入庫(kù)編號(hào)1210-2入庫(kù)時(shí)間1210-3年（所屬期下一年度）入庫(kù)編號(hào)2210-4入庫(kù)時(shí)間2211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書211-1證書編號(hào)1211-2發(fā)證時(shí)間1211-3證書編號(hào)2211-4發(fā)證時(shí)間2212重組事項(xiàng)稅務(wù)處理方式□一般性□特殊性213重組交易類型（填寫代碼）214重組當(dāng)事方類型（填寫代碼）215政策性搬遷開始時(shí)間年月216發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)所得年度□是217政策性搬遷損失分期扣除年度□是218發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資遞延納稅事項(xiàng)□是219非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓所得遞延納稅年度□是220發(fā)生技術(shù)成果投資入股遞延納稅事項(xiàng)□是221技術(shù)成果投資入股遞延納稅年度□是222發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)□是223債務(wù)重組所得遞延納稅年度□是主要股東及分紅情況（必填項(xiàng)目）股東名稱證件種類證件號(hào)碼投資比例（%）當(dāng)年（決議日）分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額國(guó)籍（注冊(cè)地址）其余股東合計(jì)—————— A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表行次項(xiàng)目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項(xiàng)目（2+3+…8+10+11）**2（一）視同銷售收入（填寫A105010）**3（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）5（四）按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益***6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7（六）公允價(jià)值變動(dòng)凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金（填寫A105040）**10（八）銷售折扣、折讓和退回11（九）其他12二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**13（一）視同銷售成本（填寫A105010）**14（二）職工薪酬（填寫A105050）15（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出*16（四）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（填寫A105060）**17（五）捐贈(zèng)支出（填寫A105070）18（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用23（十一）傭金和手續(xù)費(fèi)支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用***25其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支出所形成的費(fèi)用（填寫A105040）***26（十三）跨期扣除項(xiàng)目27（十四）與取得收入無(wú)關(guān)的支出**28（十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?**29（十六）黨組織工作經(jīng)費(fèi)30（十七）其他31三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目（32+33+34+35）**32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）33（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金*34（三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）35（四）其他36四、特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目（37+38+…+42）**37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)（填寫A105100）38（二）政策性搬遷（填寫A105110）**39（三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（填寫A105120）40（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額(填寫A105010)*41（五）合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額42（六）其他**43五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得**44六、其他**45合計(jì)（1+12+31+36+43+44）**A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項(xiàng)目賬載金額實(shí)際發(fā)生額稅收規(guī)定扣除率以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額稅收金額納稅調(diào)整金額累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額123456（1-5）7（2+4-5）1一、工資薪金支出***2其中：股權(quán)激勵(lì)***3二、職工福利費(fèi)支出**4三、職工教育經(jīng)費(fèi)支出*5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費(fèi)用**7四、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出**8五、各類基本社會(huì)保障性繳款***9六、住房公積金***10七、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)**11八、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)**12九、其他***13合計(jì)（1+3+4+7+8+9+10+11+12）*A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項(xiàng)目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額資產(chǎn)原值本年折舊、攤銷額累計(jì)折舊、攤銷額資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)稅收折舊、攤銷額享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額累計(jì)折舊、攤銷額1234567＝5-689(2-5)1一、固定資產(chǎn)（2+3+4+5+6+7）**2所有固定資產(chǎn)（一）房屋、建筑物**3（二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備**4（三）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等**5（四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具**6（五）電子設(shè)備**7（六）其他**8其中：享受固定資產(chǎn)加速折舊及一次性扣除政策的資產(chǎn)加速折舊額大于一般折舊額的部分（一）重要行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊（不含一次性扣除）*9（二）其他行業(yè)研發(fā)設(shè)備加速折舊*10（三）固定資產(chǎn)一次性扣除*11（四）技術(shù)進(jìn)步、更新?lián)Q代固定資產(chǎn)*12（五）常年強(qiáng)震動(dòng)、高腐蝕固定資產(chǎn)*13（六）外購(gòu)軟件折舊*14（七）集成電路企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備*15二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（16+17）**16（一）林木類**17（二）畜類**18三、無(wú)形資產(chǎn)（19+20+21+22+23+24+25+27）**19（一）專利權(quán)**20（二）商標(biāo)權(quán)**21（三）著作權(quán)**22（四）土地使用權(quán)**23（五）非專利技術(shù)**24（六）特許權(quán)使用費(fèi)**25（七）軟件**26其中：享受企業(yè)外購(gòu)軟件加速攤銷政策*27（八）其他**28四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（29+30+31+32+33）**29（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出**30（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出**31（三）固定資產(chǎn)的大修理支出**32（四）開辦費(fèi)**33（五）其他**34五、油氣勘探投資**35六、油氣開發(fā)投資**36合計(jì)（1+15+18+28+34+35）附列資料全民所有制企業(yè)公司制改制資產(chǎn)評(píng)估增值政策資產(chǎn)**A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項(xiàng)目資產(chǎn)損失的賬載金額資產(chǎn)處置收入賠償收入資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)資產(chǎn)損失的稅收金額納稅調(diào)整金額12345（4-2-3）6（1-5）1一、現(xiàn)金及銀行存款損失2二、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失3其中：逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)損失4逾期一年以上的小額應(yīng)收款項(xiàng)損失5三、存貨損失6其中：存貨盤虧、報(bào)廢、損毀、變質(zhì)或被盜損失7四、固定資產(chǎn)損失8其中：固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報(bào)廢、損毀或被盜損失9五、無(wú)形資產(chǎn)損失10其中：無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失11無(wú)形資產(chǎn)被替代或超過(guò)法律保護(hù)期限形成的損失12六、在建工程損失13其中：在建工程停建、報(bào)廢損失14七、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失15其中：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧、非正常死亡、被盜、丟失等產(chǎn)生的損失16八、債權(quán)性投資損失(17+22)17（一）金融企業(yè)債權(quán)性投資損失（18+21）181.符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失19其中：?jiǎn)螒糍J款余額300萬(wàn)（含）以下的貸款損失20單戶貸款余額300萬(wàn)元至1000萬(wàn)元（含）的貸款損失212.其他債權(quán)性投資損失22（二）非金融企業(yè)債權(quán)性投資損失23九、股權(quán)（權(quán)益）性投資損失24其中：股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失25十、通過(guò)各種交易場(chǎng)所、市場(chǎng)買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失26十一、打包出售資產(chǎn)損失27十二、其他資產(chǎn)損失28合計(jì)（1+2+5+7+9+12+14+16+23+25+26+27）29其中：分支機(jī)構(gòu)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失A106000 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表行次項(xiàng)目年度當(dāng)年境內(nèi)所得額分立轉(zhuǎn)出的虧損額合并、分立轉(zhuǎn)入的虧損額彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型當(dāng)年虧損額當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額用本年度所得額彌補(bǔ)的以前年度虧損額當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額可彌補(bǔ)年限5年可彌補(bǔ)年限10年使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)使用境外所得彌補(bǔ)12345678910111前十年度2前九年度3前八年度4前七年度5前六年度6前五年度7前四年度8前三年度9前二年度10前一年度11本年度12可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)A107010 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表行次項(xiàng)目金額1一、免稅收入（2+3+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16）2（一）國(guó)債利息收入免征企業(yè)所得稅3（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）4其中：內(nèi)地居民企業(yè)通過(guò)滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）5內(nèi)地居民企業(yè)通過(guò)深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）6（三）符合條件的非營(yíng)利組織的收入免征企業(yè)所得稅7（四）符合條件的非營(yíng)利組織（科技企業(yè)孵化器）的收入免征企業(yè)所得稅8（五）符合條件的非營(yíng)利組織（國(guó)家大學(xué)科技園）的收入免征企業(yè)所得稅9（六）中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅10（七）投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅11（八）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅12（九）中國(guó)保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司取得的保險(xiǎn)保障基金等收入免征企業(yè)所得稅13（十）中國(guó)奧委會(huì)取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅14（十一）中國(guó)殘奧委會(huì)取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅15（十二）其他116（十三）其他217二、減計(jì)收入（18+19+23+24）18（一）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入19（二）金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)減計(jì)收入（20+21+22）201.金融機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入212.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)保費(fèi)收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入223.小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入23（三）取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅24（四）其他25三、加計(jì)扣除（26+27+28+29+30）26（一）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（填寫A107012）27（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（填寫A107012）28（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用加計(jì)扣除29（四）安置殘疾人員所支付的工資加計(jì)扣除30（五）其他31合計(jì)（1+17+25）A107012 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表行次項(xiàng)目金額（數(shù)量）1本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量2一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34）3（一）人員人工費(fèi)用（4+5+6）41.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員工資薪金52.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員五險(xiǎn)一金63.外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用7（二）直接投入費(fèi)用（8+9+10+11+12+13+14+15）81.研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料費(fèi)用92.研發(fā)活動(dòng)直接消耗燃料費(fèi)用103.研發(fā)活動(dòng)直接消耗動(dòng)力費(fèi)用114.用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)125.用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)136.用于試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)147.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用158.通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)16（三）折舊費(fèi)用（17+18）171.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器的折舊費(fèi)182.用于研發(fā)活動(dòng)的設(shè)備的折舊費(fèi)19（四）無(wú)形資產(chǎn)攤銷（20+21+22）201.用于研發(fā)活動(dòng)的軟件的攤銷費(fèi)用212.用于研發(fā)活動(dòng)的專利權(quán)的攤銷費(fèi)用223.用于研發(fā)活動(dòng)的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用23（五）新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等（24+25+26+27）241.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)252.新工藝規(guī)程制定費(fèi)263.新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)274.勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)28（六）其他相關(guān)費(fèi)用(29+30+31+32+33)291.技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)302.研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用313.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)324.職工福利費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)335.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)34（七）經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用35二、委托研發(fā)(36+37+39)36（一）委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用37（二）委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用38其中：允許加計(jì)扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用39（三）委托境外個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用40三、年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)(2+36×80%+38)41（一）本年費(fèi)用化金額42（二）本年資本化金額43四、本年形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷額44五、以前年度形成無(wú)形資產(chǎn)本年攤銷額45六、允許扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)（41+43+44）46減：特殊收入部分47七、允許扣除的研發(fā)費(fèi)用抵減特殊收入后的金額(45-46)48減：當(dāng)年銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分49減：以前年度銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額50八、加計(jì)扣除比例（%）51九、本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額（47-48-49）×5052十、銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減金額（當(dāng)47-48-49≥0，本行＝0；當(dāng)47-48-49＜0，本行＝47-48-49的絕對(duì)值)A107020 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表行次減免項(xiàng)目項(xiàng)目名稱優(yōu)惠事項(xiàng)名稱優(yōu)惠方式項(xiàng)目收入項(xiàng)目成本相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)分?jǐn)偲陂g費(fèi)用納稅調(diào)整額項(xiàng)目所得額減免所得額免稅項(xiàng)目減半項(xiàng)目1234567891011(9+10×50%)1一、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目23小計(jì)**4二、國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目56小計(jì)**7三、符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目89小計(jì)**10四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目*****11*****12小計(jì)**13五、清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目*14*15小計(jì)**16六、符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施的合同能源管理項(xiàng)目*17*18小計(jì)**19七、線寬小于130納米的集成電路生產(chǎn)項(xiàng)目*20*21小計(jì)**22八、線寬小于65納米或投資額超過(guò)150億元的集成電路生產(chǎn)項(xiàng)目*23*24小計(jì)**25九、其他2627小計(jì)**28合計(jì)***A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表行次項(xiàng)目金額1一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅2二、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107041）3三、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)在區(qū)內(nèi)取得的所得定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107041）4四、受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅5五、動(dòng)漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動(dòng)漫產(chǎn)品定期減免企業(yè)所得稅6六、線寬小于0.8微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）7七、線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）8八、投資額超過(guò)80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）9九、線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）10十、投資額超過(guò)80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）11十一、新辦集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）12十二、國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）13十三、符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）14十四、國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）15十五、符合條件的集成電路封裝、測(cè)試企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）16十六、符合條件的集成電路關(guān)鍵專用材料生產(chǎn)企業(yè)、集成電路專用設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）17十七、經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅18十八、符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅19十九、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅20二十、服務(wù)貿(mào)易類技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅21二十一、設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅22二十二、新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅23二十三、新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)定期免征企業(yè)所得稅24二十四、廣東橫琴、福建平潭、深圳前海等地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅25二十五、北京冬奧組委、北京冬奧會(huì)測(cè)試賽賽事組委會(huì)免征企業(yè)所得稅26二十六、線寬小于130納米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）27二十七、線寬小于65納米或投資額超過(guò)150億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）28二十八、其他29二十九、減：項(xiàng)目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠30三十、支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅(30.1+30.2)30.1（一）下崗失業(yè)人員再就業(yè)30.2（二）高校畢業(yè)生就業(yè)31三十一、扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅32三十二、民族自治地方的自治機(jī)關(guān)對(duì)本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分減征或免征（免征減征:減征幅度____%）33合計(jì)（1+2+…+28-29+30+31+32）A107041 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表稅收優(yōu)惠基本信息1企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)所屬范圍國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域一級(jí)領(lǐng)域2二級(jí)領(lǐng)域3三級(jí)領(lǐng)域稅收優(yōu)惠有關(guān)情況4收入指標(biāo)一、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入（5+6）5其中：產(chǎn)品（服務(wù)）收入6技術(shù)性收入7二、本年企業(yè)總收入(8-9)8其中：收入總額9不征稅收入10三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例（4÷7）11人員指標(biāo)四、本年科技人員數(shù)12五、本年職工總數(shù)13六、本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例（11÷12）14研發(fā)費(fèi)用指標(biāo)高新研發(fā)費(fèi)用歸集年度本年度前一年度前二年度合計(jì)123415七、歸集的高新研發(fā)費(fèi)用金額（16+25）16（一）內(nèi)部研究開發(fā)投入(17+…+22+24)171.人員人工費(fèi)用182.直接投入費(fèi)用193.折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用204.無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用215.設(shè)計(jì)費(fèi)用226.裝備調(diào)試費(fèi)與實(shí)驗(yàn)費(fèi)用237.其他費(fèi)用24其中：可計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的其他費(fèi)用25（二）委托外部研發(fā)費(fèi)用[(26+28)×80%]261.境內(nèi)的外部研發(fā)費(fèi)272.境外的外部研發(fā)費(fèi)28其中：可計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的境外的外部研發(fā)費(fèi)29八、銷售（營(yíng)業(yè)）收入3