某公司治理結(jié)構(gòu)及母子公司管理制度體系

治理結(jié)構(gòu)及母子公司管理制度體系xx公司治理結(jié)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)的意義公司治理結(jié)構(gòu)問題之所以會出現(xiàn)，根源在于現(xiàn)代公司中的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離以及由此所派生出的委托－代理關(guān)系。由于委托人（所有者）和代理人（經(jīng)營者）是不同的利益主體，具有不同的效用函數(shù)，因此二者之間潛在地存在著激勵不相容、利益不一致；而且代理人（經(jīng)營者）所擁有關(guān)于其自身知識、才能、掌握的機(jī)遇和努力程度等方面的私人信息，很難為委托人（所有者）所觀察和監(jiān)督，而理性的代理人（經(jīng)營者）又具有偷懶和機(jī)會主義動機(jī)，因而在委托人（所有者）與代理人（經(jīng)營者）相比處于信息劣勢的情況下，必然有代理成本或激勵問題的產(chǎn)生。為了解決這一現(xiàn)代公司中廣泛存在的委托－代理關(guān)系間的矛盾，就必須設(shè)計(jì)一套相應(yīng)的制度安排，使代理成本最小化，提高企業(yè)的經(jīng)營績效，這種制度安排就是所謂的公司治理結(jié)構(gòu)。山東路橋集團(tuán)的治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)是由股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層等“物理層面”上的組織架構(gòu)，及聯(lián)結(jié)上述組織架構(gòu)的責(zé)權(quán)利劃分、制衡關(guān)系和配套機(jī)制（決策、指揮、激勵、約束機(jī)制）等游戲規(guī)則構(gòu)成的有機(jī)整體；其關(guān)鍵在于明確而合理地配置公司股東會、董事會、經(jīng)理人員和其他利益相關(guān)者之間的權(quán)力、責(zé)任和利益，從而形成其有效的制衡關(guān)系。作為國有獨(dú)資公司，山東路橋集團(tuán)的治理結(jié)構(gòu)中沒有股東會這一層，其出資的權(quán)利部分授予董事會來行使，還有部分是由出資人直接或委托政府有關(guān)部門來行使，所以我們在集團(tuán)的治理結(jié)構(gòu)中加上了出資人這一層。這是與一般意義上的治理結(jié)構(gòu)所不同的一點(diǎn)。這樣一來，集團(tuán)的治理結(jié)構(gòu)還是三層：第一層是出資人，對應(yīng)的規(guī)則是集團(tuán)公司章程，它是集團(tuán)公司最根本的管理制度，其地位相當(dāng)于集團(tuán)公司的“憲法”。第二層是集團(tuán)公司董事會、監(jiān)事會及其工作委員會，對應(yīng)的規(guī)則是兩會議事規(guī)則及工作委員會的工作條例；需要說明的是，與通常的將審計(jì)委員會列為董事會工作委員會的做法不同，我們將審計(jì)委員會列為監(jiān)事會的工作委員會，讓它直接對監(jiān)事會負(fù)責(zé)。這樣做的理由是，我們想讓審計(jì)委員會在行使審計(jì)監(jiān)督職能時，能更好地保持它的公正性和工作的獨(dú)立性。第三層是經(jīng)理辦公會及其職能部門，對應(yīng)的規(guī)則是經(jīng)理辦公會工作條例及各部室職責(zé)。出資人集團(tuán)公司章程出資人集團(tuán)公司章程董事會議事規(guī)則監(jiān)事會董事會議事規(guī)則監(jiān)事會議事規(guī)則戰(zhàn)略委員會工作條例預(yù)算委員會工作條例薪酬委員會戰(zhàn)略委員會工作條例預(yù)算委員會工作條例薪酬委員會工作條例考核委員會工作條例審計(jì)委員會審計(jì)委員會工作條例經(jīng)理辦公會經(jīng)理辦公會工作條例評集團(tuán)公司治餐理結(jié)構(gòu)圖壺治理結(jié)誦構(gòu)中各層級鎖間責(zé)權(quán)劃分忠、各層人員猶組成、人員鑒產(chǎn)生方式、唐議事規(guī)則等授具體事項(xiàng)詳撤見公司章程汁、兩會議事壓規(guī)則及各項(xiàng)往工作條例。耀集團(tuán)錄公眠司竄章溝程笛集團(tuán)公司董靠事綁會洞議事玩規(guī)揭則興戰(zhàn)略委員會鉗工顯作貸條張例葡預(yù)算委員會躁工問作付條郊例吐薪酬委員會哀工作條例規(guī)考核委員會說工作條例聰集顧團(tuán)季公司黎監(jiān)率事快會漸議訂事建規(guī)則終審計(jì)澡委砌員紙會墨工窄作動條例鹿經(jīng)理辦公會撓工作條例歇集團(tuán)公司機(jī)掉構(gòu)瓦設(shè)撫置及帶各喝部寶室職視責(zé)xx公司息母子公司管肚理制度體系跌制度體系的眉構(gòu)建思路粱集團(tuán)母子公瓜司管理制度古主要就是解誕決兩個問題蔑，一是作為階母公司的集榆團(tuán)在行使對坐子公司的管傻理權(quán)時究竟巡管什么，二嫁是如何管的熟問題。斬xx歲公司仍主要以股東深的身份對其萌子公司進(jìn)行樓管理。在鉗管什么崇這個問題上屬，首先是要慰行使我國《將公司法》中在規(guī)定的股東彩的三項(xiàng)基本辜權(quán)利，即資構(gòu)產(chǎn)受益權(quán)、耕重大決策權(quán)她和選擇管理般者的權(quán)利，叨相應(yīng)的就要嚴(yán)對子公司的撕收益分配、旺重大決策和誦重要人事（躍子公司決策態(tài)層、高級經(jīng)蠢營管理層）懲實(shí)施管理；吳其次，還要捕對子公司實(shí)梨施戰(zhàn)略規(guī)劃撿管理、財(cái)務(wù)穴預(yù)算管理、烏運(yùn)營監(jiān)控管檢理和產(chǎn)權(quán)事揪務(wù)管理。功為什么母公隸司還要對子幻公司進(jìn)行戰(zhàn)妨略規(guī)劃管理酬呢？這是因劃為，作為股襲東的集團(tuán)公腐司除了要激商勵和約束子罩公司外，更拍重要的還得磨引導(dǎo)它，使上它朝著我們廢希望的方向讀發(fā)展，這樣黨才能保證整驅(qū)個集團(tuán)產(chǎn)業(yè)踢布局合理，衰充分發(fā)揮集蒜團(tuán)公司的規(guī)霧模效應(yīng)和協(xié)峰同效應(yīng)，達(dá)配到1＋1釀2的效果；額同時戰(zhàn)略規(guī)糠劃是集團(tuán)公咸司作出重大螺決策的重要居依據(jù)。因此閱我們認(rèn)為，確戰(zhàn)略規(guī)劃非故常重要，母失公司一定要搞管。絞運(yùn)營監(jiān)控就攀是通過對子原公司在運(yùn)營迅中的一些經(jīng)殿濟(jì)指標(biāo)的分熱析，來及時營發(fā)現(xiàn)、進(jìn)而洽解決子公司胡在發(fā)展中出身現(xiàn)的問題。范這就象一名懶醫(yī)生需要不兼斷給他的病蛇人量血壓、氧測體溫一樣島，通過觀察你這些指標(biāo)來錯判斷病人的咱狀態(tài)，從而李達(dá)到對癥下錯藥的目的。津因此，運(yùn)營全監(jiān)控是了解搖子公司、從請而控制和管地理子公司的拍基礎(chǔ)手段，泛是保證集團(tuán)卸整體戰(zhàn)略規(guī)嫁劃和重大決疊策得以統(tǒng)一在、正確實(shí)施議的重要措施緣。而財(cái)務(wù)預(yù)律算是企業(yè)挖姐潛增效、加省強(qiáng)管理的一民種常用方法墨，同時又是絕集團(tuán)對子公小司實(shí)施監(jiān)控凈的重要工具閑，也是集團(tuán)債實(shí)施統(tǒng)一戰(zhàn)辮略和決策的壤保證，是激昂勵和考核子著公司經(jīng)營者憶的重要依據(jù)抱。因此我們今認(rèn)為，運(yùn)營東監(jiān)控和財(cái)務(wù)朱預(yù)算十分必徒要，母公司辮也要管。場母公司之所買以還要有產(chǎn)噴權(quán)事務(wù)管理焦，那是主要孫因?yàn)榧瘓F(tuán)還緞是國有獨(dú)資歸公司，國家甲、省政府對援國有資產(chǎn)管度理有很多規(guī)混定和要求。甚因此我們認(rèn)有為有必要由范集團(tuán)公司來極統(tǒng)一包括子物公司在內(nèi)的趨國有資產(chǎn)在灣產(chǎn)權(quán)登記、軌產(chǎn)權(quán)界定、會產(chǎn)權(quán)交易和豐資產(chǎn)評估等餅方面的事務(wù)成性工作。負(fù)在錯如何管掠這個問題上閥，我們明確抗了三項(xiàng)原則周，即職責(zé)明竭確，分工合越理；流程順色暢，符合規(guī)廟范；激勵與歐制約相結(jié)合蠻的原則。在便制度設(shè)計(jì)時裳，首先明確也每項(xiàng)管理制累度的具體管筒轄范圍或事如項(xiàng)；其次規(guī)遞定由哪些部怕門或人員來畫管，他們在遍管理這件事項(xiàng)上的職責(zé)權(quán)圾限；第三是鏟規(guī)定工作程威序，每一環(huán)悠節(jié)需要提交清或產(chǎn)生哪些蹄文件、報(bào)表旬或報(bào)告等，身第四是規(guī)定戰(zhàn)當(dāng)相應(yīng)部門孝或人員未盡渠其責(zé)時要承殊擔(dān)的責(zé)任。瞞此外，還規(guī)茫定了監(jiān)督制畜度執(zhí)行的相蛙應(yīng)部門。鋒山東路橋集麥團(tuán)母子公司嚼管理制度體碌系就是按照老“忽管什么，如男何管屑”熔這樣一個思淹路、以我國普《公司法》鴨中規(guī)定的股昨東的三項(xiàng)基殖本權(quán)利為基藥礎(chǔ)、圍繞如鏡何行使好這屠三項(xiàng)基本權(quán)悉利這樣一個圖核心構(gòu)建而倘成，同時輔火之以對子公斯司的戰(zhàn)略規(guī)插劃管理、財(cái)系務(wù)預(yù)算管理零和運(yùn)營監(jiān)控樓管理以及產(chǎn)之權(quán)事務(wù)管理徒。雞本制度階體系所指子沃公司包括集壯團(tuán)公司的全欣資子公司、盒控股子公司毅和參股子公絞司。所謂全庫資子公司是干指由集團(tuán)單斷獨(dú)出資設(shè)立射的子公司，貨集團(tuán)公司占泉有被投資子凳公司100譜%的股份；菠所謂控股子候公司是指集摔團(tuán)公司占有蟲被投資子公紋司50%以如上股份(絕疼對控股)或俯雖占有股份威比例不足5跟1%，但集碗團(tuán)公司對該呈子公司有實(shí)滴際控制力的恒子公司（相若對控股）；惑所謂參股子刻公司是指集符團(tuán)公司在該誰子公司中的壘股份比例較掛小，對該公宅司影響力較堅(jiān)小的子公司其。鑄集團(tuán)母子公宏司管肝理著制昏度率體系喊重大嚴(yán)決泉策鮮管季理黑制梢度段集團(tuán)對外投段資決策俯的寶管容理糧規(guī)范散集團(tuán)融資決畫策舟的透管理規(guī)范弟集團(tuán)對外實(shí)侮施光擔(dān)島保貨的但管取理介規(guī)范聲集團(tuán)子公司逮股權(quán)捉轉(zhuǎn)腿讓的管理城規(guī)莖范列集團(tuán)企業(yè)經(jīng)卷營方式轉(zhuǎn)變叔管理規(guī)范萬集團(tuán)不動產(chǎn)救抵押管理工吵作規(guī)范煮集團(tuán)企業(yè)兼來并管理實(shí)施菊細(xì)則附集團(tuán)企業(yè)分被立管理實(shí)施嘩細(xì)則捧集團(tuán)企業(yè)破隨產(chǎn)管理實(shí)施純細(xì)則至集團(tuán)企業(yè)終檔止管理實(shí)施雅細(xì)則寨集團(tuán)子公司畜注冊資本的積增加或減少凈管理規(guī)范宵集團(tuán)子公司詳章程制定或始修改的管理互規(guī)范擁重要福人確事殺管羞理齡制度叢集團(tuán)母子公肚司高級管理軍人員的任用辟實(shí)施細(xì)則林集團(tuán)母子公臨司主要經(jīng)營釣管理者考核固細(xì)則葛集團(tuán)母子公怠司高級管理鏈人員薪酬制只度滑集團(tuán)公司本懂部派出董事蛇的管理規(guī)范突集團(tuán)公司本峰部派出監(jiān)事剪的管理規(guī)范尖投資收名益驚管蒜理制度痛集團(tuán)子公略司和收益分配管瀉理莫細(xì)則避戰(zhàn)略規(guī)劃可管公理而制見度奔集團(tuán)戰(zhàn)略研挽究工作規(guī)范折集團(tuán)項(xiàng)目可駛行性核研鐘究工作糾規(guī)凈范炸五年發(fā)展計(jì)刊劃編制工作展規(guī)范釘三年滾動發(fā)爸展計(jì)劃編制愉工作規(guī)范然年度實(shí)施計(jì)草劃編制工作偷規(guī)范造運(yùn)綠營吸監(jiān)先控疑管艙理仁制權(quán)度內(nèi)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)好行終分恒析濤