現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度4

財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。(二)建立健全公司財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)會計(jì)核算管理，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。(三)積極為公司經(jīng)營管理提供信息服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理歸集、分配公司成本費(fèi)用，及時(shí)編制成本費(fèi)用報(bào)表。(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：尋主持編寫公崖司的經(jīng)營計(jì)研劃、財(cái)務(wù)預(yù)惹、決算，并劑組織實(shí)施。咽主持公司的浸財(cái)務(wù)管理工丈作，建立健旋全公司的財(cái)銹務(wù)體系。閃參與公司的富經(jīng)營決策，哭及時(shí)掌握財(cái)惹務(wù)信息，為控公司的經(jīng)營暢決策提供可損靠依據(jù)。頃設(shè)計(jì)完善公照司的財(cái)務(wù)傳村遞程序，建埋立健全公司疏的財(cái)務(wù)制度予，制定財(cái)務(wù)瘡部人員崗位傭職責(zé)。度根據(jù)公司的瘡經(jīng)營需要擬評定融資計(jì)劃惡、擔(dān)保措施地，并負(fù)責(zé)具概體實(shí)施。泥負(fù)責(zé)公司的漂資金管理工撓作。負(fù)責(zé)公仁司的資產(chǎn)管瑞理工作，包罵括現(xiàn)金、銀轟行存款、應(yīng)反收帳款、存墾貨、固定資籃產(chǎn)等。匪負(fù)責(zé)公司的壞投資管理工微作。出強(qiáng)化會計(jì)的助基礎(chǔ)工作，苦規(guī)范帳簿記糟載、憑證制放作，報(bào)表編樂制及財(cái)務(wù)分稱析等內(nèi)容。魯加強(qiáng)公司的貍成本、費(fèi)用幻控制并制定授相應(yīng)的目標(biāo)閃加以實(shí)施。唱加快公司的傳電算化進(jìn)程掉，最終實(shí)現(xiàn)取甩掉手工帳羅，提高財(cái)務(wù)根部工作效率冠?？壅莆展矩?cái)參務(wù)人員的情剖況，積極挖鋒掘人才、培桌養(yǎng)人才，作篇好財(cái)務(wù)人員死儲備。鳴及時(shí)了解行踩業(yè)扶持政策濤、稅收優(yōu)惠晉政策，為公御司增收節(jié)稅書提供理論依贏據(jù)。吼完成總裁交伶給的其他任諸務(wù)吼第六條匠財(cái)務(wù)經(jīng)理的耍主要工作：宗負(fù)責(zé)本部門油的會計(jì)核算烏管理工作。施及時(shí)提供公怖司的財(cái)務(wù)狀貼況，經(jīng)營成窮果。交督促財(cái)務(wù)部針會計(jì)核算工亂作，及時(shí)、民準(zhǔn)確編制財(cái)桑務(wù)報(bào)表，及身其他財(cái)務(wù)管熄理報(bào)表。沒定期分析財(cái)也務(wù)狀況，提峰供財(cái)務(wù)信息平。戒編制本部門結(jié)的成本費(fèi)用屠計(jì)劃。辛監(jiān)督財(cái)務(wù)制勿度在本部門針的落實(shí)。陪負(fù)責(zé)票據(jù)和澤記帳憑證的半審核工作。攔負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印罪鑒的保管工砍作。誘負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔概案的管理工出作。豬負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)電悄算化的具體福實(shí)施工作。嫁負(fù)責(zé)本部門蘆對銀行、稅頂務(wù)、財(cái)政、陳統(tǒng)計(jì)等外聯(lián)祝工作。底第七條拌累會計(jì)的主要貧工作職責(zé)是欲：關(guān)布(宅一而)典按照國家會喊計(jì)制度的規(guī)仍定、記帳、撿復(fù)帳、報(bào)帳略做到手續(xù)完僵備，數(shù)字準(zhǔn)里確，帳目清孔楚，按期報(bào)沙帳。葛親(斬二距)足按照會計(jì)核珠算原則，定漫期核算、分心析公司成本丑、費(fèi)用和盈望利的情況。埋(朗三總)云編制各種成涉本、費(fèi)用報(bào)前表，進(jìn)行成摩本、費(fèi)用的鏟分析和考核巴，并提出建奇議。喬(因四叮)御編制往來慶憑證、轉(zhuǎn)帳煎憑證，登記己總帳和明細(xì)惹帳，緩(矩五吵)發(fā)負(fù)責(zé)公司的澤稅款的計(jì)算佳、申報(bào)、核蒙對、繳納工禁作，并編制薄稅金報(bào)表。洪(于六蜜)秀妥善保管會倉計(jì)憑證、會傾計(jì)帳簿、會磚計(jì)報(bào)表和其奧他會計(jì)資料廚。亞遍(丑七澤)駱制造費(fèi)用夢、銷貨成本鄰的計(jì)算和審習(xí)核工作，月蠟?zāi)┙Y(jié)帳，科決目調(diào)整事宜躁。們(房八塘)麗存貨的核算罩與核對事項(xiàng)監(jiān)(料九餐)寬固定資產(chǎn)核骨算，折舊計(jì)鹿提。永(謙十?dāng)?塑待攤費(fèi)用的幅攤銷，預(yù)提見費(fèi)用的計(jì)提做。剛(屋十一街)兩完成財(cái)務(wù)總效監(jiān)交付的其毅他工作。優(yōu)編第八條預(yù)破出納的主要裙工作職責(zé)是氏：器單(鮮一腰)懂認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)煩金管理制度字。雀寺(早二庫)腐嚴(yán)格執(zhí)行庫旺存現(xiàn)金限額遵，不坐支現(xiàn)致金，不認(rèn)白絡(luò)條抵壓現(xiàn)金錦。侍宜(旅三羽)們建立健全現(xiàn)財(cái)金出納各種荒帳目，嚴(yán)格編審核現(xiàn)金收首付憑證?？纪?僅四淺)言嚴(yán)格支票管旋理制度，編趙制支票使用稍手續(xù)，使用小支票須經(jīng)聯(lián)濕簽審批后，股方可生效。首糧(喇五訴)去積極配合銀部行做好對帳控工作，編制對銀行對帳調(diào)役節(jié)表。努偏(貌六糞)睡登記現(xiàn)金日債記帳和銀行牽日記帳。啞(攔七拼)鳥保管好庫存甚現(xiàn)金和有價(jià)郊證券，公司裝銀行支票和示票據(jù)。酷(導(dǎo)八利)灰編制現(xiàn)金日息報(bào)表汽(敢九驚)牛配合會計(jì)做怠好各種帳務(wù)懇處理。逆伏(掠十贊)犁完成財(cái)務(wù)總油監(jiān)交付的其第他工作。孕飼第三章黃槽財(cái)務(wù)工作管僑理擠第九條盲豎會計(jì)年度自大一月一日起顆至十二月三蛋十一日止。弟縫第十條慮餅會計(jì)憑證、骨會計(jì)帳簿、甲會計(jì)報(bào)表和咱其他會計(jì)資妖料必須真實(shí)池、準(zhǔn)確、完濁整，并符合勝會計(jì)制度的察規(guī)定。姓劈第十一條清腐財(cái)務(wù)工作人閥員辦理會計(jì)蔬事項(xiàng)必須填溝制或取得原性始憑證，并盼根據(jù)審核的堆原始憑證編視制記帳憑證轟。會計(jì)、出賊納員記帳，站都必須在記龍帳憑證上簽扣字。耽桂第十二條董答財(cái)務(wù)工作人拆員應(yīng)當(dāng)會同礎(chǔ)總裁辦專人伏定期進(jìn)行財(cái)好務(wù)清查，保差證帳簿記錄躁與實(shí)物、款型項(xiàng)相符。烏第十三條漲責(zé)財(cái)務(wù)工作人對員應(yīng)根據(jù)帳技簿記錄編制猶會計(jì)報(bào)表上民報(bào)執(zhí)行總裁幣，并報(bào)送有葬關(guān)部門。會旁計(jì)報(bào)表每月防由會計(jì)編制糧并上報(bào)一次材。會計(jì)報(bào)表立須會計(jì)簽名炮或蓋章。何第十四條跌螺財(cái)務(wù)工作人慚員對本公司劑實(shí)行會計(jì)監(jiān)翼督。財(cái)務(wù)工缸作人員對不部真實(shí)、不合獄法的原始憑統(tǒng)證，不予受財(cái)理；對記載個(gè)不準(zhǔn)確、不怠完整的原始海憑證，予以弓退回，要求餐更正、補(bǔ)充籠。嗎第十五條碎掩財(cái)務(wù)工作人者員發(fā)現(xiàn)帳簿隱記錄與實(shí)物豎、款項(xiàng)不符釋時(shí)，應(yīng)及時(shí)品向財(cái)務(wù)總監(jiān)旬和執(zhí)行總裁畜書面報(bào)告，址并請求查明熱原因，作出草處理。財(cái)務(wù)抹工作人員對集上述事項(xiàng)無元權(quán)自行作出榆處理。鞏第十六條災(zāi)所財(cái)務(wù)工作應(yīng)涉當(dāng)建立內(nèi)部唱稽核制度，崗并做好內(nèi)部您審計(jì)。出納恢人員不得兼系管稽核、會捐計(jì)檔案保管抗和收入、費(fèi)價(jià)用、債權(quán)和勁債務(wù)帳目的值登記工作。挺斥第十七條線炸財(cái)務(wù)工作人貧員調(diào)動工作億或者離職，蜓必須與接管劑人員辦清交佛接手續(xù)。財(cái)廊務(wù)工作人員慨辦理交接手牢續(xù)，由執(zhí)行崗總裁或總裁飄辦監(jiān)交。顯者出款管寄理困第一節(jié)掃出款聯(lián)簽審銹批昏第十八條甘鎖出款聯(lián)簽：躁是指每一筆聾出款業(yè)務(wù)必湯須經(jīng)過各環(huán)紫節(jié)的聯(lián)合確覆認(rèn)、審核、很審批后方可勢確定為有效猛出款。缺少董每個(gè)環(huán)節(jié)的室審核或?qū)徍怂]程序不完整競都將被認(rèn)為冊是無效出款牲，財(cái)務(wù)人員季有權(quán)拒絕出努款。劉第十九條怪太審批權(quán)限：疑(毅一墊)屢凡單筆金額爪在4000渡0元以上（肉含），需由食董事長審批投。氧(攜二激)寄凡單筆金額瞧在4000在0元以內(nèi)，首由執(zhí)行總裁滾審批即可。影第二十條譯遍審批程序：冊襯帳趣(樂一餡)棗先下級，后套上級；先定也性審核，后初定量核準(zhǔn)；石先業(yè)務(wù)線，洗后財(cái)務(wù)線。害(面二恩)飽經(jīng)辦人綢→范部門經(jīng)理檢→法主管總監(jiān)鍋→撕財(cái)務(wù)總監(jiān)擦→回執(zhí)行總裁朽→渣董事長。閱(柳三猜)誘任何出款不柱論經(jīng)辦人是櫻誰，都必須之有財(cái)務(wù)總監(jiān)趟和執(zhí)行總裁好簽字。到(邊四雀)助經(jīng)辦人是執(zhí)匠行總裁的，壇必須由董事同長簽字。線第二十一條咳繡審批權(quán)限說王明：細(xì)經(jīng)辦人更部門經(jīng)理愧主管總監(jiān)懸財(cái)務(wù)總監(jiān)殿執(zhí)行總裁剃董事長創(chuàng)單筆金額4兵0000元犬以內(nèi)剛小√千審核獲審核紡核準(zhǔn)談審批醒單筆金額4成0000元百以上疾躁√睡審核罷審核蔬核準(zhǔn)寇審批晚審批哨幫幅碧是部門經(jīng)理嚼和主管總監(jiān)哨對該項(xiàng)支出藍(lán)的合理性提即出意見顫叮棉核準(zhǔn)：此是財(cái)務(wù)總監(jiān)膏根據(jù)財(cái)務(wù)制險(xiǎn)度對該項(xiàng)支菊出從單據(jù)和捧數(shù)量上加以喜核準(zhǔn)并備案躬。壁審批：惡是有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)常參考耗“鵝審核摟”寸和咬“側(cè)核準(zhǔn)牧”督的意見后進(jìn)晴行批準(zhǔn)。刑第二節(jié)笨清支票管理幻第二十二條秧辭支票由出納支員或財(cái)務(wù)總谷監(jiān)指定專人其保管。支票給使用時(shí)須有駁“框支票領(lǐng)用單庭”殃，經(jīng)聯(lián)簽審歇批簽字，然渡后將支票按芒批準(zhǔn)金額封民頭，加蓋印浪章、填寫日化期、用途、也登記號碼，廁領(lǐng)用人在支棗票領(lǐng)用簿上鳴簽字備查。少貞第二十三條針芬支票付款后我憑支票存根渾，發(fā)票由經(jīng)鉛手人簽字、恰會計(jì)核對堅(jiān)(婚購置物品由成保管員簽字醉)末、再經(jīng)聯(lián)簽城審批。填寫跑金額要無誤埋，完成后交庭出納人員。捆出納員統(tǒng)一艘編制憑證號犬，按規(guī)定登效記銀行帳號豐，原支票領(lǐng)麻用人在還“務(wù)支票領(lǐng)用單塊”黨及登記簿上僑注銷。鍬族第二十四條刊撕財(cái)務(wù)人員月鬼底清帳時(shí)憑疏“導(dǎo)支票領(lǐng)用單寫”欣轉(zhuǎn)應(yīng)收款，房發(fā)工資時(shí)從譜領(lǐng)用工資內(nèi)敞扣還，當(dāng)月混工資扣還不顏?zhàn)?，逐月延春扣以后的工薯資，領(lǐng)用人劍完善報(bào)帳手道續(xù)后再作補(bǔ)笛發(fā)工資處理笨。別雙第二十五條塔肺對于報(bào)銷時(shí)舒短缺的金額鼓，財(cái)務(wù)人員淘要及時(shí)催辦石，到月底按買第二十一條躲規(guī)定處理。維誘第二十六條扒百執(zhí)行總裁、紋財(cái)務(wù)總監(jiān)外鍬出應(yīng)由財(cái)務(wù)超人員設(shè)法通礎(chǔ)知，同意后擦可先付款后睛補(bǔ)簽。潮梅第三節(jié)焰達(dá)現(xiàn)金管理礦第二十七條而舍公司可以在售下列范圍內(nèi)凡使用現(xiàn)金：龜幟(爬一獎(jiǎng))自職員工資、綱津貼、獎(jiǎng)金岡；繩欠(嶼二澇)叫個(gè)人勞務(wù)報(bào)部酬；獄杰(逼三駛)本出差人員必腔須攜帶的差堆旅費(fèi)；婦鮮(晃四將)遣結(jié)算起點(diǎn)以物下的零星支洽出；腸幣(據(jù)五哄)藝財(cái)務(wù)總監(jiān)批書準(zhǔn)的其他開豪支。設(shè)擾第二十八條戰(zhàn)距報(bào)銷單據(jù)有悔下列情形之廳一，出納有丈權(quán)不予報(bào)銷(一)白條寶(倉二冤)怖未經(jīng)聯(lián)簽的沫單據(jù)寨(拼三么)狼原始發(fā)票不四正規(guī)，（稅凈務(wù)不認(rèn)可）袍(芹四左)晶支出金額超顧出計(jì)劃額度沈。帖第二十九條向浸公司固定資導(dǎo)產(chǎn)、辦公用巾品、勞保、威福利及其他劉工作用品原以則上采取轉(zhuǎn)荷帳結(jié)算方式蓮，不得使用爺現(xiàn)金。特殊某情況須經(jīng)財(cái)蔑務(wù)主管批準(zhǔn)烘。細(xì)芹第三十條呼葬財(cái)務(wù)人員支慰付現(xiàn)金，可騰以從公司庫嗓存現(xiàn)金限額章中支付或從托銀行存款中罰提取，不得決從現(xiàn)金收入君中直接支付饒(母即坐支磚)抽。因特殊情礙況確需坐支勤的，應(yīng)事先遮報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)都批準(zhǔn)。躺昆第三十一條珍目財(cái)務(wù)人員從熄銀行提取現(xiàn)醫(yī)金，應(yīng)當(dāng)填穗寫《現(xiàn)金領(lǐng)禾用單》，并渣寫明用途和求金額，由財(cái)綠務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)院后提取。隊(duì)柳第三十二條令贏公司職員因歲工作需要借券用現(xiàn)金，需剃填寫《借款懂單》，經(jīng)聯(lián)壟簽審批簽字詠后方可借用址。超過還款想期限即轉(zhuǎn)應(yīng)馬收款，在當(dāng)垃月工資中扣壺還。棄扎第三十三條票稍發(fā)票及報(bào)銷泥單經(jīng)手人簽際字，經(jīng)聯(lián)簽漂審核批準(zhǔn)后識，出納審核襯金額數(shù)量無午誤，方可出載款，并填制即記帳憑證。拘門第三十四條定逮工資由財(cái)務(wù)歷人員依據(jù)總墓裁辦每月提波供的核發(fā)工冠資表，經(jīng)聯(lián)紅簽審批后，猾財(cái)務(wù)人員按獻(xiàn)時(shí)提款，發(fā)駝放工資，填決制記帳憑證報(bào)，進(jìn)行帳務(wù)英處理。葬碼第三十五條隊(duì)刃差旅費(fèi)及各仍種補(bǔ)助單制(漆包括領(lǐng)款單朗)胳，經(jīng)聯(lián)簽審率批后，填制圍憑證，交出秧納員付款，剛辦理會計(jì)核炸算手續(xù)。兵腥第三十六條自沈無論何種匯遵款，財(cái)務(wù)人軟員都須審核渠《匯款通知之單》，經(jīng)聯(lián)桐簽審批后。宅方能匯款，自然后編制會戒計(jì)有關(guān)憑證蔽。島茫第三十七條收但出納人員應(yīng)攪當(dāng)建立健全堵現(xiàn)金帳目，閑逐筆記載現(xiàn)士金支付。帳序目應(yīng)當(dāng)日清室月結(jié)，每日垮結(jié)算，帳款誓相符。蔽泛第四節(jié)誰吃合同出款管汪理濤第三十八條貸合同出岔款：包括工蓬程合同類付堪款、采購合裙合同類付款狐和銷售傭金筒類合同付款笨第三十九條嫂合同審申批：合同/垃協(xié)議都要按闖公司流程權(quán)次責(zé)規(guī)定，在饒完成合同/霸協(xié)議審批后湖，合同/協(xié)蠶議才可生效樓。子（一）未蓋騎章及沒有雙猴方有效簽名順的合同不可慣以生效。信（二）合同宰/協(xié)議審批散程序：洽a.經(jīng)辦柄人填寫歐“春合同/協(xié)議譽(yù)審批會簽單崇”及后，經(jīng)聯(lián)流簽審批。企b.犁?！爸澈贤?協(xié)議學(xué)審批會簽單閱”巨經(jīng)審批后，盲交回財(cái)務(wù)部指編號并存檔熱。毒（三）侍“鄙合同/協(xié)議卡審批會簽單殊”舟填寫內(nèi)容要悶求：提a.陣經(jīng)辦人填寫辮的裝“脂合同/協(xié)議辮審批會簽單裂”榴要求完整、織準(zhǔn)確。浩b.填寫劑內(nèi)容摘要，容要求詳細(xì)的網(wǎng)寫出合同內(nèi)疲容及合同簽遍訂的原因。乏c.在吸“略合同/協(xié)議板審批會簽單本”集后應(yīng)附上詳排細(xì)報(bào)價(jià)（應(yīng)置有二、三家賄以上的報(bào)價(jià)羞）。心香（四）付款隙方式：成-耽原則上出款障都應(yīng)以支票便支付。撞-祖如收款人因袍特殊原因需駕要以現(xiàn)金付寸款，需經(jīng)財(cái)殘務(wù)總監(jiān)同意或。瀉（五）其他倒方式出款：盛-段經(jīng)辦人員以凝支票/現(xiàn)金惡形式送款到富收款單位，叮經(jīng)辦人必須蓮先填寫岸“倡借款單著”警，覽“增借款單記”臟應(yīng)寫明借款援是支票/現(xiàn)鳳金，并要寫?zhàn)B明借款金額帆。經(jīng)聯(lián)簽審捆批后，方可跨領(lǐng)取支票/濕現(xiàn)金。飼-異經(jīng)辦人將支等票/現(xiàn)金送皇交收款單位位后，取回發(fā)禁票。滅-詳細(xì)填爆寫報(bào)銷單，徒經(jīng)聯(lián)簽審批壘后，到財(cái)務(wù)綠部門報(bào)帳，那如經(jīng)辦人有繳借款事項(xiàng)，角此時(shí)方可將伶“悄借款單鳥”兔收回并沖銷扭。蝶第五節(jié)固脹定資產(chǎn)采購楚出款管理義第四十條有固定資產(chǎn)摔指企業(yè)在生疼產(chǎn)經(jīng)營過程圖中使用并在眼使用過程中格保持原來物緩質(zhì)形態(tài)的資涼產(chǎn)，其使用疏年限在二年遞以上，單位早價(jià)值在規(guī)定訊標(biāo)準(zhǔn)以上。高第四十一條宜各部門毫固定資產(chǎn)采程購都要按公緩司規(guī)定，完償成河“征固定資產(chǎn)采搬購申請崇”烘后方可出款綱。塞第四十二條核“赤固定資產(chǎn)采聞購申請單傲”全審批程序：慣a.到經(jīng)辦人填寫華“暢固定資產(chǎn)采丟購申請單譽(yù)”奉，經(jīng)聯(lián)簽審皺批。璃b.故“產(chǎn)固定資產(chǎn)采緣購申請單固”健經(jīng)聯(lián)簽審批究后，交回財(cái)變務(wù)部由出納鏈編號，并準(zhǔn)偵備出款。潑第四十三條詞議“課固定資產(chǎn)采枯購申請單梯”邁填寫/上報(bào)誓要求：冷a.廊經(jīng)辦人填寫蔥的鉤“書固定資產(chǎn)采止購申請單冒”撫要求完整、李準(zhǔn)確。退b.宏要求寫清楚遷付款方法及司付款金額的街計(jì)算公式。藥c.摔要求寫明添互加固定資產(chǎn)途的原因的詳劍細(xì)說明。莊d.形在擠“陳固定資產(chǎn)采租購申請單巖”霞后應(yīng)附有詳棚細(xì)報(bào)價(jià)（應(yīng)尺有2、3家尼以上的報(bào)價(jià)庭）。搞第四十四條量付款方拳式：本a牙原則上出款歸都應(yīng)以支票鼠支付。怨群如收款人因添特殊原因需臥要以現(xiàn)金付畝款，經(jīng)財(cái)務(wù)軌總監(jiān)同意后魄，方可以現(xiàn)慧金支付。羅b倒其他方式出君款：垂-倍經(jīng)辦人員以妻支票/現(xiàn)金靈形式送款到武收款單位，各經(jīng)辦人必須蘭先填寫迷“茄借款單關(guān)”革，懇“鋼借款單孤”沖應(yīng)寫明借款局是支票/現(xiàn)葡金，并要寫浩明借款金額謀。經(jīng)聯(lián)簽審刷批后，方可節(jié)領(lǐng)取支票/戀現(xiàn)金。志-上經(jīng)辦人將支屋票/現(xiàn)金送傘交收款單位菜后，取回發(fā)輪票。良-固定資諒產(chǎn)購置完畢裂后，應(yīng)先辦鏟理驗(yàn)收入庫慣；待確認(rèn)后旁再填寫費(fèi)用舊報(bào)銷單，經(jīng)師聯(lián)簽審批后腹。報(bào)到財(cái)務(wù)密部門，如經(jīng)死辦人有借款筐事項(xiàng)，此時(shí)察方可將攀“示借款單模”密收回并沖銷雕。鏡第六節(jié)鳴交日常費(fèi)用管停理免第四十五條霸謎攤付款方式：返（一）銀獸行付款:鉗-捎收款單位開展出發(fā)票，財(cái)收務(wù)部核對發(fā)舊票金額與聯(lián)裁簽單申請的汁金額是否相株符，核實(shí)無館誤后方可出偏款?？?危如金額有出忘入，應(yīng)核實(shí)斬原因并上報(bào)脅財(cái)務(wù)總監(jiān)，親經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)助同意后，方藥可出款。?。ǘ╈F?，F(xiàn)金出款：闊-跪原則上出款夫都應(yīng)以支票綁支付。防-銜如收款人因未特殊原因需任要以現(xiàn)金付塑款，經(jīng)財(cái)務(wù)土總監(jiān)同意后想，方可用現(xiàn)裝金支付。華-秤如需本公司鄙人員以支票栽/現(xiàn)金形式葛送款到收款桂單位，經(jīng)辦都人必須先填愛寫薪“悄借款單虹”愧，書“扮借款單仆”姥應(yīng)寫明借款班是支票/現(xiàn)附金，并要寫氣明借款金額勁。經(jīng)聯(lián)簽審天批后，方可定領(lǐng)取支票/祖現(xiàn)金。贈-拌經(jīng)辦人將支顛票/現(xiàn)金送器交收款單位反后，取回發(fā)毫票，填寫費(fèi)憲用報(bào)銷單，沸經(jīng)聯(lián)簽審批揉后，借款人盡方可將走“趣借款單迎”啄收回并銷毀累。列第七節(jié)榴差旅費(fèi)出款存管理腹第四十六條殺肯毛各部門差旅靠費(fèi)出款都要事按公司規(guī)定積和開支標(biāo)準(zhǔn)青執(zhí)行。壺第四十七條拆出差開僑支標(biāo)準(zhǔn)：丟（一）市內(nèi)沃交通費(fèi)譽(yù)序號勤崗位島京、滬、粵肚、深語其他地區(qū)敏1藥董事長籌實(shí)報(bào)脊實(shí)報(bào)雅2劉執(zhí)行總裁蠢50浩30始3籠總監(jiān)斜50閑30氧4邁部門經(jīng)理供30紗20否5令部門副職兇30迅20郵6伙一般人員籍20坐10瘦（二）其他拌雜費(fèi)肯包括（包裹固費(fèi)、費(fèi)綠、雜項(xiàng)費(fèi)等鴨）控制在每紐人10元/釘天鋤（三）飛機(jī)余、火車、汽典車、輪船賄序號裝崗位燦飛機(jī)叨火車魔汽車士輪船屑1隨董事長壁實(shí)報(bào)途硬臥沉2等倉梳2老執(zhí)行總裁凳實(shí)報(bào)音硬臥牲2等倉而3炭總監(jiān)冠實(shí)報(bào)辛硬臥蔽2等倉栗4顫部門經(jīng)理鵝硬臥徑3等倉廢5扇部門副職綠硬臥塊3等倉旦6診一般人員姥硬臥相3等倉（四）住宿值序號牙崗位醬京、滬、粵僻、深境其他地區(qū)浴1妹董事長僅實(shí)報(bào)熟實(shí)報(bào)層2避執(zhí)行總裁瑞250能150污3評總監(jiān)捉250姻150允4維部門經(jīng)理倘150第100賢5也部門副職曾150映100野6晃一般人員板80縫50它（五）出差疫伙食補(bǔ)貼洗序號譽(yù)崗位康京、滬、粵抬、深殲其他地區(qū)須1境董事長勇實(shí)報(bào)監(jiān)實(shí)報(bào)坊2糞執(zhí)行總裁糾60勵(lì)30撤3沉總監(jiān)夕60墨30睜4壞部門經(jīng)理委40軍20冤5習(xí)部門副職洽40竭20粗6皂一般人員門20在15組獻(xiàn)某曬凡外局出開會，會蠢議費(fèi)含食宿堆費(fèi)的不享受駝此政策。蠢（六）審批?。河茞u亂渣茶出差人員整懲理好報(bào)銷單拘據(jù)，由財(cái)務(wù)葛人員對單據(jù)賺按規(guī)定全面調(diào)核實(shí)，經(jīng)聯(lián)惜簽審批后，艇方可報(bào)銷。榜（七）膏挎出差人如以活預(yù)支的形式壟支付差旅費(fèi)踏，必須先填惠寫怠“和借款單憑”廣，經(jīng)聯(lián)簽審悠批后，方或仆領(lǐng)取現(xiàn)金。孟（八）機(jī)“船差旅費(fèi)借款布單觸”峽填寫要求：獲a.割經(jīng)辦人填寫裹的耕“織借款單竭”超要求完整、銜準(zhǔn)確。筒b.恒要求寫清楚太付款方法。剖c.笨要求寫明前出差的詳細(xì)皂內(nèi)容及計(jì)算餐公式。夠（九）出差淡人在返回公練司3天內(nèi)，災(zāi)依據(jù)所有差巾旅期間的費(fèi)盜用發(fā)票，填紗寫差旅費(fèi)報(bào)沃銷單，經(jīng)聯(lián)涉簽審批后，晌報(bào)銷差額多羞退少補(bǔ)，借阿款人方可將且“塊借款單沒”冷收回。蔬第八節(jié)搬普其他小額出睜款管理風(fēng)第四十八條侮公司內(nèi)棚部的小額出租款，指員工裕直接費(fèi)用報(bào)戲銷，因金額淺不大（金額色在500元驕以下）而無澆需提前申請衫的款項(xiàng)。其隆種類包括：贊加班補(bǔ)貼、爛市內(nèi)交通費(fèi)括、移動甚費(fèi)、市內(nèi)應(yīng)汪酬費(fèi)用等等討。全第四十九條舊報(bào)銷程考序：紹a.鄰當(dāng)事人填叫寫費(fèi)用報(bào)銷悲單，須注明柴費(fèi)用項(xiàng)目用溝途及金額、湖經(jīng)手人簽名導(dǎo),告經(jīng)聯(lián)簽審批嚇后，方可報(bào)忘銷。毀b.福利坡開支方面的墾加班補(bǔ)貼經(jīng)辜部門經(jīng)理審慨核后，上報(bào)攀勞資部門審濟(jì)核及統(tǒng)計(jì)，替之后程序同展上。途第五十條份市內(nèi)交通基費(fèi)：原則上救員工外出辦男事，應(yīng)盡量那使用公交車至、小巴等大脾眾類的公共椅交通工具。葛出租車的選略擇只適用于浴突發(fā)性及緊勞急性的公事稿。此外特殊傍情況如陪同巷客人外出、鋪出外時(shí)須攜若帶沉重的文百件等情況，腳經(jīng)部門經(jīng)理寺批準(zhǔn)后方可問。崇第五十一條澡書籍、痰資料購買：彩員工購買書透籍應(yīng)符其崗搖位的需要，尊如是一些在葛工作中的補(bǔ)憤充資料或提犬升本崗位專酬業(yè)水平的工扣具書籍，但視在向部門經(jīng)華理提出購買戴申請之前，軍應(yīng)先向行政晴部查詢企業(yè)皇的書籍庫是袋否有所需或趣類同的書籍傾，以免重復(fù)忍購買。具體玻情況參考公痕司總裁辦制斷定的《檔案宋管理制度》擠。春外購的書籍陷、資料報(bào)銷架時(shí)，應(yīng)先到盒總裁辦資料疾室辦理登記魂入庫，由資測料員簽收后羞，方可進(jìn)入搏報(bào)銷程序。狡辦公用品購尸買，參考公好司總裁辦制劣定的《辦公牧用品勞保用致品管理制度備》。樣第五十二條聚通訊費(fèi)年：諒1、費(fèi)爸：參考公司石總裁辦制定假的《費(fèi)賓用管理辦法跌》。煙2、費(fèi)燈：（1）部局門經(jīng)理按各替崗位出外的頓頻密性，提藥出部門員工富的每月己報(bào)銷額申請難，經(jīng)執(zhí)行總?cè)璨脤徟?，噴相關(guān)文檔抄貪送財(cái)務(wù)部備魂案。害含夠（2）申請懶費(fèi)用報(bào)鑰銷的員工手姐機(jī)一律自配輕，公司不予喬解決。忍（3）部門稀經(jīng)理以上人歪員費(fèi)用奔報(bào)銷參考《箏費(fèi)用定壺額標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)械行。甜第五十三條奏應(yīng)酬費(fèi)說：指公司除境銷售部門以逮外的其他部的門業(yè)務(wù)招待嬸費(fèi)用如：餐史費(fèi)、禮品等績。銷售部畫門的應(yīng)酬費(fèi)逼在所提取的妄10%的銷豈售獎(jiǎng)內(nèi)，如捏果銷售人員西發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)欠應(yīng)從銷售獎(jiǎng)闖內(nèi)沖銷。個(gè)召奔著1、凡業(yè)負(fù)務(wù)單位來人季聯(lián)系業(yè)務(wù)，動根據(jù)不同的隆性質(zhì)，由對追口部門負(fù)責(zé)幸接待。課共乖背2、業(yè)務(wù)少招待用品（豬煙、茶等）皺的購買、使襖用、發(fā)放統(tǒng)猶一由總裁辦測管理，根據(jù)紅業(yè)務(wù)性質(zhì)與址業(yè)務(wù)量的大呀小酌情供給辯，領(lǐng)用時(shí)須鎖履行登記審乒批手續(xù)。洗胳危牛3、外來芹業(yè)務(wù)單位人備員，需在公跳司就餐的，筐應(yīng)到總裁辦湯申請登記，六批準(zhǔn)后按就囑餐標(biāo)準(zhǔn)（2女0元/人）立招待，超支師部分自負(fù)，團(tuán)報(bào)銷時(shí)由總深裁辦主任核怨對后，在發(fā)虎票后簽字，志方可進(jìn)入報(bào)爐銷程序。堤雀鐮周4、凡業(yè)中務(wù)單位來人窮在3人以下戴，陪客人員喉限定1人；工超過3人，唐陪客人員限護(hù)定2人；凡旬屬公司領(lǐng)導(dǎo)扁出面的，由慌總裁辦統(tǒng)一落安排。歐回亂蒼5、具體蛾情況執(zhí)行參諸考總裁辦制凡定的《業(yè)務(wù)住招待費(fèi)使用晃辦法》和《蹦禮品管理辦將法》。鬼第五章旱財(cái)產(chǎn)管理辦諒法欄或第五十四條當(dāng)寫所謂財(cái)產(chǎn)系快指資產(chǎn)負(fù)債齊表上所列屬繡于固定資產(chǎn)頑科目者，其傻有關(guān)事務(wù)處套理悉依照本率辦法規(guī)定辦初理。耀珍第五十五條更跳本公司財(cái)產(chǎn)讓管理系由財(cái)永務(wù)部統(tǒng)籌管那理并委托使請用單位保管賺，依其性質(zhì)悉劃分如下：糾霧1.倘土地。璃繪2.直房屋及建筑產(chǎn)設(shè)備：辦公跪室、廠房、夫倉庫、宿舍懷、圍墻、停氧車場、道路滾?；?.羽交通及運(yùn)輸筒設(shè)備：小轎育車、客貨車遞、貨運(yùn)機(jī)、率機(jī)車、手推社車、臺車。響緒4.抱機(jī)器設(shè)備：碎生產(chǎn)設(shè)備、喬輔助設(shè)備等駁。筑敗5.駱電氣設(shè)備：非輸電、配電剛、變電設(shè)備鈔、照明設(shè)備蘋。追霜6.船空氣調(diào)節(jié)設(shè)扛備：冷氣機(jī)肺、抽送風(fēng)機(jī)結(jié)、電扇。余至7.語辦公設(shè)備：寇機(jī)具設(shè)備密(共計(jì)時(shí)機(jī)、復(fù)錄印機(jī)、打字毛機(jī)、計(jì)算機(jī)福、機(jī)、補(bǔ)對講機(jī)、擴(kuò)晴音機(jī)、油印亡機(jī)等燈)駕、家俱設(shè)備漿(葡寫讀家俱、稍儲放家俱、穩(wěn)坐息家俱怕)乒、通訊設(shè)備肥。蹤壩8.異供水設(shè)備：揪水塔、儲水尊池、過濾設(shè)悉備、抽水機(jī)染、馬達(dá)、給蝴水配管設(shè)備寫?？?.煎其他設(shè)備：浸防護(hù)設(shè)備革(園清防警衛(wèi)、童醫(yī)療預(yù))剃裝潢設(shè)備、腎康樂設(shè)備。盜狼第五十六條駐屬財(cái)產(chǎn)保管部幸門應(yīng)會同財(cái)燙務(wù)部每年定斗期盤點(diǎn)，但明對新置者每顯月對帳一次團(tuán)，其盤盈或布盤虧應(yīng)確實(shí)耳辦理增值或襖減損。計(jì)殃第五十七條母哈由購入而取焰得之不動產(chǎn)萍，應(yīng)即辦理誕所有權(quán)移轉(zhuǎn)框登記，其有仁關(guān)產(chǎn)權(quán)之登甩記與變更登職記及稅法規(guī)健定事宜與減艱損報(bào)廢之報(bào)緣備均由財(cái)務(wù)屢部另行規(guī)定劉辦理。牧牧第五十八條勸稀各項(xiàng)工程修瓦造不論金額尸多少均應(yīng)編霸列預(yù)算表，梳并送財(cái)務(wù)部閣備查復(fù)核，勞其緊急處理堪者仍應(yīng)補(bǔ)辦栗手續(xù)。寬日第五十九條叉變有關(guān)不動產(chǎn)壁出租或租入保，均應(yīng)事先華訂立契約書停，并會財(cái)務(wù)際部復(fù)核轉(zhuǎn)呈委執(zhí)行總裁核雹準(zhǔn)后始得辦皮理。聯(lián)武第六十條所啦資本支出與篇費(fèi)用支出劃已分之標(biāo)準(zhǔn)如匠下：進(jìn)議1.買支出結(jié)果能旦獲得其他資商產(chǎn)者屬資本躁支出，否則哥應(yīng)列為費(fèi)用來支出。臂鏟2.算資產(chǎn)之因擴(kuò)坦充、換置、拐改良而能增驕加其價(jià)值或倒效能者屬資集本支出，否糞則即為費(fèi)用交支出。劇驅(qū)3.水支出結(jié)果所堵獲得之固定服資產(chǎn)，其耐開用年限在二餡年以上，且載其金額在五返萬元以上者咳屬資本支出倘，其耐用年拐限不及二年民或其效用僅魚及本期者屬氏費(fèi)用支出。宋4.在凡為維持財(cái)矛產(chǎn)之原始使興用效能，所朽需之維護(hù)費(fèi)本用作為費(fèi)用貸支出。涉啞第六十一條閘挽財(cái)產(chǎn)支出審年批權(quán)限，依擔(dān)出款審批權(quán)矩限表之規(guī)定租辦理。鳥猛第六十二條頭候固定資產(chǎn)的剝折舊，采用紅平均法，并糠以帳面價(jià)值涌為準(zhǔn)，其折吩舊耐用年限仗依所得稅規(guī)傲定。催智第六十三條再農(nóng)使用年限屆拜滿之固定資考產(chǎn)，仍繼續(xù)向使用者，不施提折舊，但劣主要或重要鞭生產(chǎn)設(shè)備得偷予調(diào)整以往妄舊額，并繼轉(zhuǎn)續(xù)折舊。會掏第六十三條梢戴有關(guān)固定資庫產(chǎn)設(shè)帳，財(cái)波務(wù)部設(shè)置固膠定資產(chǎn)總分色類帳和明細(xì)侮帳，保管部觸門設(shè)置財(cái)產(chǎn)榨目錄卡片熊(艘附表十一肢)央，并于各負(fù)膽責(zé)管理部門育設(shè)置同式財(cái)災(zāi)產(chǎn)目錄表，窄詳細(xì)記錄負(fù)遞責(zé)保管人及惠移動情況，唇并經(jīng)使用人捉簽認(rèn)留存。而財(cái)務(wù)部門與私管理部門于企每年會同盤勒點(diǎn)時(shí)并應(yīng)互茂為核對雙方尾登記卡表所羨載內(nèi)容是否促相符，如有宋不符應(yīng)即查隨明更正。荷鬧第六十四條同公編號：固定儀資產(chǎn)取得后籍，即歸管理片部門管理，摟并會同財(cái)務(wù)抽部門依其類竄別及會計(jì)科眼目統(tǒng)馭關(guān)系爽，予以分類濫編號并貼粘談樣簽。這侄第六十五條篩交移：筆人員移交時(shí)屆，對于固定今資產(chǎn)應(yīng)依人授事管理規(guī)則代第十一條的童規(guī)定詳列清追冊辦理移交睛。暢蒜第六十六條疲增減凡：財(cái)務(wù)應(yīng)廉于次月帶15縫日前就土地隱、房屋及建傍筑物、運(yùn)輸外設(shè)備、機(jī)械淘設(shè)備、機(jī)電雹性什項(xiàng)設(shè)備攝等項(xiàng)目編制顏“奮固定資產(chǎn)增紛置表湯”綁一式三聯(lián)送速管理部門核僵對，并填列悼異?；蚋龑?nèi)容后，第綱一聯(lián)管理部鼠門留存，第持二聯(lián)送返財(cái)角務(wù)部門自存遙，第三聯(lián)送床使用部門留襲存，采用電掃腦處理報(bào)表苦代替之。賊少第六十七條鵲盤點(diǎn)：桂固定資產(chǎn)管勵(lì)理部門應(yīng)會覆同財(cái)務(wù)部門倉每年盤點(diǎn)一卸次癥(朗不含工具、勸馬達(dá)、儀表荒、事務(wù)性什困項(xiàng)設(shè)備姐)征。另應(yīng)于每項(xiàng)季就固定資和產(chǎn)的項(xiàng)目中察根據(jù)登記卡妖冊，每一類杜別至少抽點(diǎn)蓄十項(xiàng)，盤點(diǎn)盾后應(yīng)填造箱“煩盤存單舊”康一式三份注倆明盈虧原因洪，一份自存連，二份呈報(bào)恨(考總裁辦堅(jiān))儀核決后，一但份送會計(jì)部鈴門，一份送焦總裁辦備查必。管理部門維對于盤盈或石盤虧除應(yīng)專導(dǎo)案敘明原因獨(dú)呈核外，并冬應(yīng)依增置或攔減損的規(guī)定另辦理手續(xù)。斗查第六十八條交增置、疼營造、修繕夕處理。固定衣資產(chǎn)的增置垮、營造、修冤繕應(yīng)分別依備照厭“愈材料管理辦庫法還”舒、擴(kuò)“泄工程修造發(fā)落包事務(wù)處理塞規(guī)則蝕”羅及壇“乖營建工程管脊理辦法挨”巾等有關(guān)規(guī)定貼辦理。傭梨第六十九條俘叨增置手續(xù)：歌土地、房屋閣及建筑物、摩運(yùn)輸設(shè)備、課機(jī)械設(shè)備、役機(jī)電性什項(xiàng)弦設(shè)備等固定城資產(chǎn)于增置兔驗(yàn)收后，使童用部門份(火土地、房屋賴及建筑物由恭總裁辦導(dǎo))笑應(yīng)即填寫燦“沾固定資產(chǎn)增個(gè)加單罪”樹一式三聯(lián)經(jīng)殘管理部門簽次章后，送財(cái)凈務(wù)部門填注物購置金額、冒耐用年限、申月折舊額，顧第一聯(lián)送管宅理部門轉(zhuǎn)記安入它“閃固定資產(chǎn)登堤記卡片吹”箏，第二聯(lián)由舉財(cái)務(wù)部門自潤存轉(zhuǎn)記入弱“廁固定資產(chǎn)登聚記卡弓”蒼，第三聯(lián)送虧使用部門留阿存。會計(jì)部脫門應(yīng)每月與把管理部門核偵對時(shí)“魄固定資產(chǎn)登雄記卡重”貸的記載事項(xiàng)律，如有缺漏咬事項(xiàng)應(yīng)即通惕知補(bǔ)正。濱麗第七十條奔長受贈處理：朋固定資產(chǎn)因熄其他公司撥謹(jǐn)入，捐贈而夸取得者，應(yīng)超填明價(jià)格，洽如原價(jià)無法擴(kuò)查得或根本其無原價(jià)者，塘得由管理部源門會同會計(jì)價(jià)部門予以估茅列，并按第鴨十條固定資陳產(chǎn)增置手續(xù)忽辦理。單己第七十一條錢后登記：土地靠、房屋及建徑筑物等不動你產(chǎn)取得所有暗權(quán)后，由總卷裁辦統(tǒng)一辦鋤理產(chǎn)權(quán)登記答后，轉(zhuǎn)記入眾“惜房屋、土地遺登記卡狀”寨，變更時(shí)亦笨同。肺沈第七十二條弱搖保險(xiǎn)：固定睜資產(chǎn)應(yīng)依港“陽關(guān)系公司財(cái)膝物保險(xiǎn)事務(wù)誠處理程序獻(xiàn)”己的規(guī)定辦理糖保險(xiǎn)。救第七十三條偽畏資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處滾理：土地、吐房屋及建筑全物、運(yùn)輸設(shè)屢備、機(jī)械設(shè)剃備、機(jī)電性基設(shè)備等固定狐資產(chǎn)在公司禽內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)東時(shí)應(yīng)由移出榮部門填寫錫“北固定資產(chǎn)移凳轉(zhuǎn)單捆”訓(xùn)一式四聯(lián)會度管理部門簽該章后，送移儲入部門簽認(rèn)響(云管理部門不河同時(shí)，要加弊印一聯(lián)會移譯入管理部門懂同時(shí)簽認(rèn)鋒)竹，第一聯(lián)送禁管理部門胡(胡管理部門不斥同者，影印妻聯(lián)送移入管自理部門轉(zhuǎn)記魂入律“皮固定資產(chǎn)登研記卡魔”發(fā))編，第二聯(lián)送捆財(cái)務(wù)部門，咳第三聯(lián)送移耽入部門，第餡四聯(lián)送移出呢部門。裕第七十四條欣清資產(chǎn)送修處睬理術(shù)棚固定資產(chǎn)固蓄故須送廠商疑修復(fù)時(shí)，應(yīng)叉依照年“喉工程修造發(fā)篇包事務(wù)處理艦規(guī)則旬”玉的有關(guān)規(guī)定腦辦理，于送衛(wèi)修時(shí)由工務(wù)醬部門或管理間部門開具揉“繪料品交運(yùn)單覺”具一式三聯(lián)，品第一聯(lián)經(jīng)辦械部門自存，巨并負(fù)責(zé)資產(chǎn)們的收回，第柿二聯(lián)送財(cái)務(wù)雜部門，第三鵝聯(lián)留管理部刊門，監(jiān)督或坦督促資產(chǎn)的概收回。雪猛第七十五條豬斯出租或外借說處理梁團(tuán)固定資產(chǎn)出忘租或外借，妖管理部門應(yīng)曬先會同財(cái)務(wù)盯部門后按序暫呈執(zhí)行總裁墻核準(zhǔn)后始得亭辦理，并應(yīng)溜制定協(xié)議或卡契約，副本諒送財(cái)務(wù)部門青以備核對，出協(xié)議/契約搬內(nèi)容應(yīng)包括慶修繕保養(yǎng)及憐稅捐負(fù)擔(dān)、脅租金、運(yùn)什暮費(fèi)、歸還期詠限、保持原雄狀、附屬設(shè)接備明細(xì)等，豈其出入廠區(qū)儉應(yīng)另填緊“敲料品交運(yùn)單浙”役一式三聯(lián)，魚并依第七十絡(luò)四條流程的擾規(guī)定辦理。助攏第七十六條毯艦減損處理懸意土地、房屋驗(yàn)及建筑物、閱運(yùn)輸設(shè)備、誠機(jī)械設(shè)備、寫機(jī)電性什項(xiàng)陽設(shè)備因減損而擬報(bào)廢者，銹應(yīng)由使用部疊門填具棄“跌固定資產(chǎn)減起損單系”元一式四聯(lián)，桑注明減損原別因，送管理豈部門及財(cái)務(wù)滲部門簽注處扶理意見后呈化報(bào)執(zhí)行總裁故，經(jīng)核準(zhǔn)后銅，第一聯(lián)送竭管理部門轉(zhuǎn)朽記入芽“在固定資產(chǎn)登誘記卡券”仗，第二、三櫻聯(lián)依處理意用見辦理后連并同該廢品送協(xié)資材倉庫簽漢收娛(菊盤虧部分免裝辦繳庫慮)眉，第二聯(lián)連似同有關(guān)資料糕送財(cái)務(wù)部門丈據(jù)以辦理報(bào)折備，抵押權(quán)窮變更及解除范保險(xiǎn)等手續(xù)注，第三聯(lián)自星存。該減損雖資產(chǎn)因體積反巨大必須就縱地處理或拆舟除時(shí)，則第勸四聯(lián)送委托怪部門憑以辦請理，惟減損萄資產(chǎn)于拆移趕前，或拆移委后無法繳庫削時(shí)，管理部弓門或使用部悟門應(yīng)妥為保羅管，上項(xiàng)減圣損資產(chǎn)已繳稅庫者由資材地倉庫保管處哲理，其無法西繳庫而決定辯標(biāo)售時(shí)，由驚公司辦公會俊議決定其處假理方法。絕摩第七十七條蘇洞工具處理哥童(澇一弓)都本項(xiàng)資產(chǎn)的拼購置需全部帽經(jīng)由資材倉暴庫收料，未漏領(lǐng)用前由倉晝庫保管，歸律入物料帳。昂級(闖二雨)豪本項(xiàng)資產(chǎn)系競指物料的工坑具類。壩日(巨三端)棒本資產(chǎn)列為凝個(gè)人保管時(shí)胞應(yīng)依個(gè)人設(shè)礙立牌“禿財(cái)產(chǎn)保管卡咳”短二份，一份支存發(fā)料部門非(希倉庫棄)僅，一份留存等于部門保管膚。繞屢(顛四婚)縣領(lǐng)用時(shí)，由案領(lǐng)用人開具節(jié)“燕材料領(lǐng)料單陸”時(shí)，連同科留迅存的卡片向私倉庫領(lǐng)料，炊并在蜘“殊財(cái)產(chǎn)保管卡股”腐上簽認(rèn)。們繪(糖五客)狡領(lǐng)用本項(xiàng)資開產(chǎn)時(shí)，如系贈新領(lǐng)或追加練領(lǐng)料單須經(jīng)掀廠探(立處停)側(cè)長核準(zhǔn)，如表系以舊換新框者，憑部門佩經(jīng)理核準(zhǔn)的演領(lǐng)料單辦理雜。先而(洋六讓)捆移交時(shí)有關(guān)逐本項(xiàng)資產(chǎn)的怕保管清冊須惰增寫一份送銜管理部門據(jù)禮以轉(zhuǎn)記厲“藝財(cái)產(chǎn)保管卡離”躲。輩危韻綢第六章收頌款管理烈星第七十八條陸蔽凡銷貨或服澆務(wù)收入均應(yīng)近開立統(tǒng)一發(fā)為票，并依序蛙填入當(dāng)天之概“掉銷貨報(bào)告排”送或柿“辛服務(wù)收入報(bào)希告綠”捆中，同時(shí)計(jì)籠入番“鄙人名別應(yīng)收亡帳款明細(xì)卡值”勝中，不得漏悔開、短開或儀多開。班胃第七十九條專切遇銷貨退回昆或重開發(fā)票冰時(shí)，均應(yīng)將桿原開統(tǒng)一發(fā)帖票的收執(zhí)聯(lián)目收回作廢，章并填制吳“腰銷貨退回通撇知單催”征，以赤字填政入當(dāng)天的富“純銷貨報(bào)告茶”鍬或正“遭服務(wù)收入報(bào)伐告畝”六中列為其減頂項(xiàng)，同時(shí)在荒備注欄中注滲明原開發(fā)票變?nèi)掌?，并過窩入新“恐人名別應(yīng)收邊帳款明細(xì)卡胞”忍中。洲虎排第八十條針豐遇銷貨退回摩應(yīng)于銷貨發(fā)飲生的亭60牙天內(nèi)依規(guī)定續(xù)手續(xù)向當(dāng)?shù)匚槎惥杌鳈C(jī)林關(guān)辦理抵繳扭，如超過監(jiān)60誕天者不得辦休理抵繳已繳肉的營業(yè)稅及漿印花稅。故蹲遇有銷貨退磚回或發(fā)票重鉗開而其日期陰超過灰60唐天以上者，樣應(yīng)由客戶賠胸償稅款損失呼；退貨或發(fā)布票遺失其原崖因如系業(yè)務(wù)催員疏忽所致陜，則稅款損霧失應(yīng)責(zé)由業(yè)爆務(wù)員負(fù)責(zé)賠暈償。奉諸崖第八十一條宴質(zhì)于銷貨當(dāng)天籠若未能收回團(tuán)帳款時(shí)，交坦貨人鑒(廢送達(dá)統(tǒng)一發(fā)詠票者梨)徒應(yīng)與客戶約自定收款日并凳將填妥的印“浪統(tǒng)一發(fā)票簽伯收單晝”篩交由會計(jì)員課妥善保管，娃“怪統(tǒng)一發(fā)票簽項(xiàng)收單枯”擁應(yīng)具備下列宿各要點(diǎn)：看(黨一墳)嬌交貨人口(判送達(dá)統(tǒng)一發(fā)指票者棵)蝶于直“缺統(tǒng)一發(fā)票簽變收單景”訪上簽名。塘峰(給二醬)碑經(jīng)辦人集(書成績歸屬者繼)僵于統(tǒng)一發(fā)票乏副聯(lián)簽名。圓象(最三撕)午填明約定收馳款日期及約羅定付款條件爸。臭抵(浙四傳)已客戶正式蓋啞章后其簽收桶人簽名。悼枕泊第八十二條恥轎每筆未收款蔬均應(yīng)附有瞧“確統(tǒng)一發(fā)票簽麗收單尾”糠。若有銷貨隔當(dāng)天未交出煩該簽收單或懶缺少規(guī)定要怪件的記載等誰情事，會計(jì)覺員應(yīng)于次日善上班早會前角報(bào)由部門主莊管糾正，務(wù)鏈必按規(guī)定辦距理，否則應(yīng)喪由其部門主償管簽名負(fù)責(zé)伐。成啄灘第八十三條目稅會計(jì)員收回剃“乖統(tǒng)一發(fā)票簽讀收單活”記后，應(yīng)即將指其蛙“塌約定收款日姥”吊及悟“鍬付款條件昆”紋逐筆登載于腥“翅人名別應(yīng)收子帳款明細(xì)卡溜”豎的有關(guān)各欄蠻中備查。壞宮辮第八十四條爸液會計(jì)員應(yīng)將?！坝罱y(tǒng)一發(fā)票簽斜收單爹”半按葬“槽約定收款日等”侍的先后秩序啄排列妥為保雕管，遇有攜竿出收款時(shí)應(yīng)三設(shè)登記簿由紛取單者簽名晉備查，若于穿當(dāng)天未能收例回帳款時(shí)應(yīng)朗即向取單者牧收回注銷登蔥記。旨底限第八十五條概梨凡帳款約定昆收款日到達(dá)燈者，會計(jì)員姑應(yīng)主動轉(zhuǎn)告礎(chǔ)帳款歸屬人梨或請銷售主偏管派員前往旋收取。如有旋客戶要求延艇期付款情事昂發(fā)生時(shí)，前娃往收款人應(yīng)滋將重新更改占約定收款日命填明于懶“兼統(tǒng)一發(fā)票簽聞收單?！毖澲校⒃撃菃谓换貢?jì)盞員注銷登記深，及更改刻“銳人名別應(yīng)收升帳款明細(xì)卡摘”允上的記載。竄告畢第八十六條額冰凡應(yīng)收帳款劃其約定收款杠日不得超過樂一個(gè)月，若許有超過此一狂期限者，會課計(jì)員應(yīng)報(bào)備響銷售主管在灑簽單上簽字老同意。爬漠草第八十七條姜光帳款收回時(shí)性，會計(jì)員應(yīng)宗即將其填入苦當(dāng)天填“忽出納日報(bào)表址”所的揮“奸本日收款明枕細(xì)表半”賠欄中，并過會入云“農(nóng)人名別應(yīng)收小帳款明細(xì)卡遼”雨中，憑此銷畜帳及備查。藥民脖第八十八條姥隔收回現(xiàn)金者汽，應(yīng)于當(dāng)日寒或翌日上班鑼時(shí)如數(shù)交會稍計(jì)員入帳，腔若有延遲繳背回或調(diào)換票劣據(jù)繳回者，始均依挪用公擔(dān)款議處；收壞回票據(jù)的開例票人若非與楊統(tǒng)一發(fā)票抬勤頭相同者，哨應(yīng)經(jīng)同一抬門頭客戶正式宣背書，否則顛應(yīng)責(zé)由收款板人親自在票捐據(jù)上背書，慘并注明客戶繪名稱備查，緊若經(jīng)查明該翅票據(jù)非客戶你所交付者，巖即視同挪用耗公款議處。注粘賽第八十九條逮天票據(jù)到期日巡距統(tǒng)一發(fā)票裹開立日期不片得超過充30是天者，其超吹過質(zhì)30陵天以上者應(yīng)泊由經(jīng)辦人填民具航“索交貨通知宮(紀(jì)請示壺)騎單糞”赴并依權(quán)責(zé)劃雀分辦法處理挺。凡帳款以諷分期付款方鮮式收回報(bào)時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦粥人提出與客收戶所立的合梨約書經(jīng)銷售紋主管呈報(bào)銷悼售總監(jiān)核準(zhǔn)所。陡研戒第九十條炒鏟凡銷貨退回遍或前開發(fā)票架作廢者，若舅未取回原開加發(fā)票收執(zhí)聯(lián)戀作廢者，不造得重開統(tǒng)一炎發(fā)票，惟經(jīng)宗書面呈報(bào)執(zhí)濫行總裁特準(zhǔn)趕者不在此限斬。仇處婦第九十一條奪瓜每月詞3參日應(yīng)詳填葬“戶銷售人員未叔收款明細(xì)表銹”垃(圖凈額簡)蔥兩份，由經(jīng)昏辦人逐筆親痛自簽名承認(rèn)痰未收，其約痛定收款日據(jù)金統(tǒng)一發(fā)票開療立日期超過虛1續(xù)個(gè)月以上者探并應(yīng)注明原傘因，填妥后斜一份寄公司次財(cái)務(wù)部查核接，一份呈報(bào)例銷售主管加憑強(qiáng)催收。內(nèi)浴矮第九十二條見蠻“幻銷售人員未行收款明細(xì)表巴”拋總合計(jì)的金鎖額應(yīng)與月底勞當(dāng)天的收款掃明細(xì)表的本梨日未收款余軌額的數(shù)字相鋸符，逾期慶1揀個(gè)月及從2延個(gè)月以上未猾收款明細(xì)表枕隨同飲“溝銷售人員未雜收款明細(xì)表吸”不一并呈報(bào)。出婦內(nèi)第九十三條少占凡遇客戶惡暖性倒閉，或怎收回票據(jù)無婦法兌現(xiàn)或未消事先言明，雨而于收款時(shí)壞尾款不付等賺情事，無法同取得客戶正公式簽屬的寒“俱銷貨折讓證艷明單卸”倚時(shí)，均視同舉壞帳處理。違壞帳的發(fā)生協(xié)，除按業(yè)務(wù)娛人員待遇辦容法等規(guī)定的鐘賠償辦法辦中理外，該筆膠交易的成交錘獎(jiǎng)金不準(zhǔn)發(fā)秀給，其已發(fā)較給者則應(yīng)予擔(dān)追回。掠犬嫌第九十四條弊叉凡為維護(hù)售映價(jià)事先與客拿戶約定高開榮發(fā)票銷貨折蹤讓者，或事屠后同意客戶狐尾款不付等認(rèn)情事發(fā)生，嫩除應(yīng)報(bào)請銷贊售總監(jiān)同意顯外，并應(yīng)取貓得銷貨折讓竟證明單，詳贏填原因，由蹈客戶證明實(shí)挺收金額及證暈實(shí)簽章后，載交回財(cái)務(wù)部暈，該筆交易返原交易應(yīng)辦鄉(xiāng)退回同時(shí)再警記一筆實(shí)收升金額的銷貨畏記錄，其銷廟貨折讓后的劣金額若低于據(jù)最低價(jià)者，伙仍須補(bǔ)辦低灘價(jià)請示手續(xù)勞。成交獎(jiǎng)金豐之計(jì)算則依辱實(shí)售金額計(jì)皺算。沒笛資產(chǎn)控制與枝稽核制度背寸呼第一節(jié)難資產(chǎn)控制盆第九十五條狂把資產(chǎn)的保管次與帳簿的記悔載，應(yīng)由不際同人員分別鹿負(fù)責(zé)。總斤第九十六條臺灘資產(chǎn)的保管眉，應(yīng)明確指老派人員負(fù)責(zé)找，以免責(zé)任套混淆。駛緞第九十七條嫩汗有形資產(chǎn)應(yīng)疑加防護(hù)，以裁免私自或不疏當(dāng)使用。沃返第九十八條市損應(yīng)隨時(shí)核對固庫存現(xiàn)金，冬并維持最少嘴額度。艷陶第九十九條旋戲各項(xiàng)支出的麻核決與支付脂，應(yīng)分責(zé)辦縱理。腳傭第一零零條少井應(yīng)盡可能以巷支票支付，炭支票的簽發(fā)后與保管，皆跪應(yīng)有嚴(yán)密的間控制。駕第一零一條譽(yù)雹已簽章的付公款支票，不承得由該支票嘉簽章人，或大核決人領(lǐng)取稈或寄交。塑法第一零二條票感有關(guān)現(xiàn)金、甲存貨或其他教流動資產(chǎn)收望發(fā)的單據(jù)，舅應(yīng)事先印妥核連續(xù)編號。集寸第一零三條和征負(fù)責(zé)現(xiàn)金、輔有價(jià)證券及傍其他貴重資種產(chǎn)處理責(zé)任粱的人員，須礙要有充分保后證。際第一零四條筋弊單據(jù)開具盡鹿可能一次復(fù)掙寫，并避免賄涂改。慰筆第一零五條蔑如各項(xiàng)付款憑河據(jù)一經(jīng)支付攤，應(yīng)即加蓋孝支付印戮（預(yù)現(xiàn)金付訖或宰銀行付訖）果銷案，防止豬重復(fù)出款。業(yè)炕第一零六條固殺存于內(nèi)部保搬險(xiǎn)箱或銀行反保管箱的有惑價(jià)證券等貴尾重物品，原噴則上應(yīng)由二黨人以上共同端保管?；甓蔚谝涣闫邨l川播倘人員編制猜許可，下列貝職責(zé)應(yīng)予分獅立，避免集肯中一人。出鉆納與帳務(wù)員奏，財(cái)務(wù)主管可與會計(jì)主管讀，采購與驗(yàn)號收，銷貨與避倉儲，薪工詞計(jì)算與支付濾，收款與帳反務(wù)，裝運(yùn)與斗倉儲，訂貨濁與倉儲等等際。陡悅第一零八條妖各信用授與、爐折讓折扣、經(jīng)客戶贈品、前招待等，皆另應(yīng)嚴(yán)格管理灘。良蔬第一零九條渣攻定期舉行資訊產(chǎn)的全面盤蹤點(diǎn)，包括原各物料、在制健品、成品、臣用品、固定勾資產(chǎn)等劉(陶每年一次為騾宜兼)打。蘿優(yōu)第一一零條縫責(zé)盡可能訂立驚各項(xiàng)工作的裂書面手冊，挑以避免誤會翼，促進(jìn)效率俗。落烤第二節(jié)永槐帳務(wù)稽核狐第一一一條勢鞭記帳憑證的彩審核或檢查效時(shí)，應(yīng)注意倡下列事項(xiàng)萬折腫(烏一擱)讓每一交易行福為發(fā)生，是柳否按規(guī)定填危制傳票，如瘦有積壓或事牲后補(bǔ)制者，屈應(yīng)查明其原眠因。甲(鉤二乓)僑會計(jì)科目、縫子目、細(xì)目將有無誤用，猜摘要是否適性當(dāng)，有無遺竭漏、錯(cuò)誤以婆及各項(xiàng)數(shù)字夸的計(jì)算是否古正確。業(yè)糾(杠三派)工轉(zhuǎn)帳是否合地理，借貸方灣數(shù)字是否相剃符。統(tǒng)進(jìn)(強(qiáng)四蘋)猶應(yīng)加蓋的戮尺記編號等手川續(xù)是否完備昆，有關(guān)人員肯的簽章是否赴齊全。腿耀(芽五掏)兵傳票所附原叮始憑證是否恥合乎規(guī)定、切齊全、確實(shí)趴及手續(xù)是否禮完備?？涑?躬六站)季傳票編號是泥否連貫，有旗無重編、缺趙號現(xiàn)象，裝已訂是否完整寶。昨昆(穩(wěn)七忽)棍傳票的保存愛方法及放置燈地點(diǎn)是否妥岔善，是否已街登錄日記簿否或日計(jì)表。寧潔(唉八舍)開傳票的調(diào)閱全及拆閱是否書依照規(guī)定手關(guān)續(xù)辦理。柄更第一一二條驅(qū)抹帳簿檢查時(shí)碎，應(yīng)注意下窯列事項(xiàng)飄泛(塑一汁)打各種帳簿的躍記載，是否臟與傳票相符控應(yīng)復(fù)核者，緊是否已復(fù)核該，每日應(yīng)記纏的帳，是否陜當(dāng)日記載完胃畢。站賢(宋二舉)督現(xiàn)金收付日婚記帳收付總碑額，是否與訴庫存表當(dāng)日橫收付金額相隙符。弄冤(披三燕)跨各科目明細(xì)媽分類帳各戶略或子目之和愛或未銷訖各桃筆之和是否鮮與總分類帳硬各該科目之摔余額相等，雹是否按日或勒定期核對?？鄬颇恐N余額是否相姨符，有無漏該轉(zhuǎn)現(xiàn)象。登絮(紫四感)鑰各種帳簿記恐載錯(cuò)誤的糾圾正劃線、結(jié)叔轉(zhuǎn)、地頁等梢手續(xù)，是否毒依照規(guī)定辦怠理，誤露的三空白帳頁，柄有否劃虧“×”推形紅線注銷郊，并由記帳乎員及主辦會地計(jì)人員在刊“×”躁處蓋章證明畏。然軌(恭五雀)顏各種帳簿啟責(zé)用、移交及肉編制明細(xì)帳愧目等，是否賽完備國(筋六梨)戲各種帳簿有組無經(jīng)核準(zhǔn)后糧而自行改訂建者。慚遙(秒七克)摘活頁帳頁的性編號及保管職，是否依照喬規(guī)定手續(xù)辦沿理，訂本式咸帳簿有無缺初號。棉休(滲八屬)癥舊帳簿內(nèi)未籌用空白帳頁艇，有無加劃染線或加蓋寧“股空白作廢徒”桃戮記注銷。狀沫(諷九紫)趁各種帳簿的染保存方法及糖放置地點(diǎn)，豆是否妥善，共已否登記備漢忘簿，帳簿貝的毀銷，是別否依照規(guī)定語期限及手續(xù)傍辦理。狐叼第一一三條還孟庫存檢查時(shí)崗，須注意下菜列事項(xiàng)乳案(賄一拒)逢檢查庫存現(xiàn)權(quán)金或隨到隨則查，如在營盛業(yè)時(shí)間之前迅，應(yīng)根據(jù)前曾一日庫存中集所載今日庫獸存數(shù)目查點(diǎn)靜，如在營業(yè)秀時(shí)間之后應(yīng)匯根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金短簿中今日庫欣存數(shù)目現(xiàn)款幫、銀行存款造查點(diǎn)，如在辱營業(yè)時(shí)間之古內(nèi)應(yīng)根據(jù)前死一日現(xiàn)金簿見中今日庫存狡數(shù)目加減本莊日收支檢點(diǎn)善。支票簽發(fā)所數(shù)額與銀行糧存款帳卡是暫否相符，空止白未使用支揚(yáng)票是否齊全姥，作廢部分改有無辦理注稅銷。冒攜(蘇二玩)工現(xiàn)金是否存芒放庫內(nèi)，如臂有另存他處哀者，應(yīng)立即耽查明原因。推掌(枝三訂)謎庫存現(xiàn)金有禿無以單據(jù)抵易充現(xiàn)象。則佩(納四倡)石托收未到期矩票據(jù)等有關(guān)故庫存財(cái)物，版應(yīng)同時(shí)檢查謹(jǐn)，并得須對艘有關(guān)帳表、孫憑證單據(jù)。吧渠(仙五愧)良檢查庫存除章查點(diǎn)數(shù)目核絨對帳簿外，灘并應(yīng)注意其抓處理方法及燃放置區(qū)域是參否妥善，幣乏券種類是否傲分清。申沖(似六傅)倉金庫鎖匙暨昂暗鎖，密碼販表的掌握部邪門及庫門的卡啟用與庫內(nèi)給的安全，金貪庫放置位置隨等是否適當(dāng)鄭，嚴(yán)密辦理愚。重瞎(啊七貼)扭匯出匯款寄伙回的收據(jù)，渣是否妥為保告存，有無匯踩出多日尚未能解訖的匯款牽。捷竭(展八逃)威內(nèi)部往來帳您，是否按月謠填制未達(dá)帳暈明細(xì)表，查斧對帳單是否齒依序保管。飽肢(悉九爽)抓內(nèi)部往來或多外縣市單位多往來帳，是嚇否經(jīng)常核對傲。訓(xùn)臺(答十穗)菌營業(yè)日報(bào)表象的記載是否跑與銀行存款彼相符。買喘第一一四條喊脹報(bào)表檢查，龜應(yīng)注意下列擾事項(xiàng)畏販科(綱一樣)癥各種報(bào)表是姿否按規(guī)定期津限及份數(shù)編營送有無缺漏扶。翼砍(笑二目)棋各種報(bào)表內(nèi)剃容是否與帳燭簿上的記載損相符。盯秧(蘿三射)殊數(shù)字計(jì)算是撿否正確，簽鬧章是否齊全包。保習(xí)(停四請)柿報(bào)表編號、車裝訂是否完樂整及符合規(guī)啊定。友債(滲五級)價(jià)報(bào)表保存方閣法及放置地德點(diǎn)是否妥善并。碼骨第三節(jié)附古財(cái)務(wù)稽核沃第一一五條裁梁檢查有價(jià)證蓄券時(shí)，應(yīng)與弟有關(guān)帳表核茅對，并注意判下列事項(xiàng)杰母少(怎一鍬)才購入及出售索有無核準(zhǔn)，劑手續(xù)是否完劫備。府孕(監(jiān)二池)膠證券種類、填面值及號碼挨，是否與帳岡簿記載相符應(yīng)。矩灰(沉三劍)棍債券附帶的些息票是否齊證全，并與帳際冊相符。仔腥(嶄四爺)稍本息票有無岔到期或是否漁齊全，并與迎帳冊相符。捆蟻第一一六條指超檢查各種質(zhì)爺押品、寄存盜品及其他有匆價(jià)值的憑證距單據(jù)時(shí)，應(yīng)佛注意其是否纏存放庫內(nèi)，肝并應(yīng)根據(jù)開雄出收據(jù)的存耳根副本及有梨關(guān)帳冊與庫銀存查核者相麗符有無漏記姿，如有另存迫其他地點(diǎn)者逼，應(yīng)查詢原糾因并檢閱其臭有關(guān)單據(jù)。駝煙第一一七條參草各種房地產(chǎn)必契約書及其您收租情況是秤否妥善。端斑第八章淘存貨管理控第一一八條拘存貨管記理的基本要理求：川保證生產(chǎn)正話常進(jìn)行。程滿足市場銷節(jié)售的需求。鹽降低成本的旋要求。荷保險(xiǎn)儲備得正到要求。籠第一一九條悄存貨的脊成本：純采購成本：芹買價(jià)和運(yùn)雜習(xí)費(fèi)。返訂貨成本：卷因訂貨而發(fā)唐生的差旅費(fèi)測、郵費(fèi)等，烘以及專設(shè)機(jī)盞構(gòu)費(fèi)用。糊儲存成本：根包括：倉儲儀費(fèi)、保管費(fèi)穩(wěn)、搬運(yùn)費(fèi)、繼保險(xiǎn)費(fèi)、存底貨占用資金勺的利息費(fèi)、促存貨損失等澤。不短缺成本：戚包括原材料強(qiáng)儲備不足造抖成的停工損趣失、產(chǎn)品儲堵備不足造成擠的銷售中斷蕉損失等。陣第一二零條細(xì)存貨采鍛購流程：霉采購部應(yīng)接詞受三家以上滿的廠商詢價(jià)征。距接獲廠商的氣回復(fù)確認(rèn)文桿件、規(guī)格說冊明、以及各號項(xiàng)證明文件扣后，進(jìn)行比扭議價(jià)工作并付填寫選購分大析表。雖填制筐“在合同/協(xié)議陵審批單魔”需報(bào)送主管領(lǐng)迎導(dǎo)聯(lián)簽審批尺。租批準(zhǔn)后，選思定廠商。壞簽定采購合探同。財(cái)務(wù)部備案戶第一二一條她會計(jì)急必須為每種催產(chǎn)品按型號約分別設(shè)立明遠(yuǎn)細(xì)帳，每筆鈴存貨的進(jìn)出倦情況，均須雷逐筆詳實(shí)登磚記，決不可萬以有提前入?yún)枎せ蜓雍笕胴悗さ那闆r。盛第一二二條舞存貨撐的記錄不可躲有月底先開顛票、次月再淚出貨的虛報(bào)償業(yè)績行為，輸更不得有月律底先出貨，慰虛報(bào)業(yè)績，虛次月再行退配貨的不當(dāng)情飾形。特第一二三條汪每月漠底由會計(jì)和符庫管盤點(diǎn)存俱貨，并填制紫存貨月報(bào)表尚。臭第一二四條昨每月扯底的盤點(diǎn)有悄盤損時(shí)，須搶于存貨月報(bào)子表上列出明潮細(xì)，并說明剪原因。侵第一二五條普第一二六條續(xù)第九章眾預(yù)算管理蛋第一二七條馳經(jīng)營預(yù)州算是在年度偶開始之前，豎對下一年度壺的經(jīng)營目標(biāo)句與經(jīng)營方針享作出預(yù)測，完責(zé)成各部門紙依據(jù)公司目咳標(biāo)、生產(chǎn)能捆力、成本標(biāo)刷準(zhǔn)、市場的環(huán)變化，并配唇合年度預(yù)算芹的編制，繁擬訂年度產(chǎn)鑰銷計(jì)劃，預(yù)翅估年度損益傲及資金的調(diào)谷度運(yùn)用，并殺做為考核各濃部門執(zhí)行績丑效的依據(jù)。羊通過各種標(biāo)幻準(zhǔn)的設(shè)定，鑄事前的合理潛規(guī)劃，并經(jīng)獸由各管理部器門的積極參狹與，以達(dá)到司經(jīng)營上的目穿標(biāo)管理，量這化考核的依嫩據(jù)。偶賺壽第一二八條脈經(jīng)營目員標(biāo)右義步銷1形從公司總目標(biāo)扣：加強(qiáng)管理延，研究創(chuàng)新湖，擴(kuò)大營業(yè)殿額，控制成熔本，創(chuàng)造利站潤。客防途慰2塘頌各部門目標(biāo)機(jī)：活充簡略砍套第一二九條芹預(yù)算編睛制的內(nèi)容及頃說明授甲頑迅1泳．經(jīng)營計(jì)劃苗說明書睬患揭異內(nèi)容包連括：市場的千展望、新產(chǎn)鍵品的開發(fā)、庫舊產(chǎn)品的淘貢汰、新客戶過的開發(fā)或舊占客戶的淘汰澇、廣告或其津他銷售推廣枯政策、售價(jià)松政策、授信快及帳款回收江政策、業(yè)務(wù)園人員的增減安異動、銷售勢費(fèi)用的限制粘、本年度營度業(yè)方面所可迫能遭遇的困增難及其克服推對策等的說末明。棄廣衰裂2沃．客戶別銷物售計(jì)劃表紐坑算達(dá)由銷部遙部根據(jù)市場晉情況，客戶傷往來情況預(yù)項(xiàng)計(jì)各客戶的乞銷售量，以忌擬訂的售價(jià)勞予以編制。枕(嗚外銷方面如衣無法依客戶緣別預(yù)估時(shí)，糾則依銷售地減區(qū)別預(yù)測延)殲卵收溝3磨．產(chǎn)品別銷這售計(jì)劃表告負(fù)缺鬧見供本表系以產(chǎn)級品別為主，祥分內(nèi)外銷，劉由表二匯總鐘編制而成。腔煎蜓詳4船．生產(chǎn)計(jì)劃莊說明書烏鉆徹勤由生產(chǎn)而部就產(chǎn)量及桐產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)虧劃、質(zhì)量計(jì)幟劃、新產(chǎn)品窮或新技術(shù)柏(箱包括新配合槽)少的研究開發(fā)果計(jì)劃、機(jī)械洽修護(hù)計(jì)劃、巧機(jī)械淘汰更赴新及擴(kuò)建計(jì)沖劃、人員合街理化計(jì)劃、宇成本控制計(jì)岡劃、本年度蛛生產(chǎn)上所可霸能遭遇的困荷難及其克服勿對策等加以跪說明。蜂敘怖銅5爛．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能蹈設(shè)定表糞告系按生產(chǎn)部感門正常編制燕下，主要生膀產(chǎn)設(shè)備的設(shè)區(qū)計(jì)產(chǎn)能及生隙產(chǎn)效率所設(shè)糠定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)茶能，做為生云產(chǎn)管理中心島編制產(chǎn)銷配值合計(jì)劃表的還參考，并做閃為考核實(shí)際券生產(chǎn)效率的易依據(jù)。該毒朽徹6抄．標(biāo)準(zhǔn)用料饑設(shè)定表邁奇銅裹醉冰系生產(chǎn)部門瓶產(chǎn)制品每單歉位主要原料綢的標(biāo)準(zhǔn)耗用讓量，做為生悄產(chǎn)管理中心倉編制生產(chǎn)計(jì)慰劃及供應(yīng)部狗編制采購計(jì)武劃的參考，許并做為考核獸原料耗用的評依據(jù)。意討章及7嘉．標(biāo)準(zhǔn)人工含費(fèi)用設(shè)定表并鍵系生產(chǎn)部門際在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能分下，配置的咐人員編制及寫用人費(fèi)用標(biāo)磚準(zhǔn)。依性質(zhì)壁分為直接人迫工及間接人吃工兩項(xiàng)，俟順生產(chǎn)計(jì)劃確駕定后，做為隔編制人工費(fèi)撿用預(yù)算及考剪核人工效率評的依據(jù)。鼻粘8蘋．標(biāo)準(zhǔn)制造炎費(fèi)用設(shè)定表火煙系生產(chǎn)部門馬在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能伴下，耗用的席電力、重油壘、機(jī)物料、辭維修費(fèi)用類……幕等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)叮，分為變動督及固定兩項(xiàng)肥。做為生產(chǎn)戒計(jì)劃確定后局編制制造費(fèi)基用預(yù)算表及攔考核費(fèi)用支翻出的依據(jù)。佛絨9.笑服務(wù)部門費(fèi)氧用分?jǐn)傇O(shè)定蘆表（動力、她供暖等）京食系按費(fèi)用性走質(zhì)，依服務(wù)遲部門提供服仇務(wù)的比重，扇分配服務(wù)部捎門費(fèi)用給生疏產(chǎn)部門的設(shè)犁定標(biāo)準(zhǔn)。窄竭10.窗產(chǎn)銷配合計(jì)壤劃表捧嘴本表是本公案司預(yù)算年度紹產(chǎn)銷活動的燒基本報(bào)表，再由財(cái)務(wù)部、閃總裁辦根據(jù)歡銷售部門及害生產(chǎn)部門提杏供的資料，閑綜合市場環(huán)椒境、生產(chǎn)狀斜況、制成品誦存貨水準(zhǔn)、耽及成本利潤柄等因素，加亮以協(xié)調(diào)而編巧制，提經(jīng)公拿司總裁辦公仆會討論的年疾度產(chǎn)銷計(jì)劃島。六懂銜11.座生產(chǎn)計(jì)劃表南隱鑼絮譯奪系生產(chǎn)部依馳據(jù)經(jīng)核定實(shí)化施的產(chǎn)銷配既合計(jì)劃表內(nèi)懶所列各項(xiàng)產(chǎn)忙品生產(chǎn)數(shù)量絕，而排定的動各中間及最桌后生產(chǎn)部門丹產(chǎn)制品的計(jì)抬劃生產(chǎn)數(shù)量暑表，做為預(yù)絕算年度追蹤纖考核各生產(chǎn)叉部門生產(chǎn)進(jìn)羞度達(dá)成率的辜依據(jù)。童俘農(nóng)感壺12.阿主要材料耗嬌用量預(yù)算表扔霜側(cè)玻睬弟本表由生產(chǎn)踐部門依據(jù)生擔(dān)產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)虧準(zhǔn)用料設(shè)定街表加以匯編歸而成。妖吃蔽唐恨高13.材資材計(jì)劃說南明書膜銅古竄由財(cái)雁務(wù)物資部就傳庫存政策、愧采購政策、查付款計(jì)劃等備加以說明。鳥漸童蚊桶14.途主要材料采籠購預(yù)算表仗案己駛本表由迷財(cái)務(wù)物資部限依據(jù)主要材酷料耗用量預(yù)紡算表斟酌材續(xù)料的合理庫提存、經(jīng)濟(jì)采兆購量及材料皂價(jià)格趨勢等關(guān)予匯編，做霧為編制主要給材料耗用成尿本的依據(jù)。跡界擾案連15.嫂固定資產(chǎn)擴(kuò)訓(xùn)建改良及專瓜案費(fèi)用預(yù)算做表案業(yè)著扭灣躺系財(cái)務(wù)部根父據(jù)經(jīng)營計(jì)劃旦說明書，生來產(chǎn)計(jì)劃說明糾書、產(chǎn)銷配鐘合計(jì)劃表及途公司總裁辦坡公會決議事沉項(xiàng)所編制的滲年度資本支偏出及專案支椅出預(yù)算與完捉工進(jìn)度表。夠勾龍這突憐16.督工資匯總表謠武升蛛礎(chǔ)元系生產(chǎn)部依廣據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃分表，標(biāo)準(zhǔn)人肺工費(fèi)用設(shè)定菌表，標(biāo)準(zhǔn)制藥造費(fèi)用設(shè)定狗表，固定資輪產(chǎn)擴(kuò)建改良座及專案費(fèi)用床預(yù)算表所編煎制的人工及您制造費(fèi)用年胖度預(yù)算金額凝。僵仰優(yōu)稠兵密17.傾生產(chǎn)成本預(yù)株算表欺海貓哭愉夏本表系財(cái)務(wù)辟部依據(jù)表十傍一、十二、綱十四、十六棚所編制的各冤產(chǎn)品直接材蛇料、直接人究工及制造費(fèi)污用的總成本玉及單位成本棗預(yù)算表。儲秩療御末剖18.慌銷貨成本預(yù)光算表勝集圣商渡嗚系財(cái)務(wù)部根報(bào)據(jù)產(chǎn)銷配合奇計(jì)劃表及生背產(chǎn)成本預(yù)算譯表，加以匯膛編而成。盾甜芬欣預(yù)放19.鄰營業(yè)收入預(yù)擇算表口兇邊圍系艘財(cái)務(wù)部根據(jù)搏產(chǎn)銷配合計(jì)旨劃表及預(yù)估昨的其他收入揮，加以匯編廉而成。裁泥招排革20.幻推銷管理財(cái)籍務(wù)費(fèi)用預(yù)算處表亭皂傷漸殲垃系財(cái)務(wù)部參斜酌前年度實(shí)棚際開支，并船依據(jù)年度營搏業(yè)管理計(jì)劃本所編制的推匪銷管理財(cái)務(wù)央費(fèi)用年度預(yù)挎算。好拜計(jì)偶逃21.讓損益預(yù)算表溉騾奧也系墳財(cái)務(wù)部依據(jù)殖表十八、表灰十九、表二凝十編制的年徑度損益預(yù)算透表。地胸廚莊役22.左資金來源運(yùn)樣用表蜂低崗簽稈系財(cái)務(wù)部根口據(jù)年度產(chǎn)銷效庫存計(jì)劃、過資本支出計(jì)股劃及債務(wù)償寇還計(jì)劃等資顧料，編制而脾成。約以校汪溉23拿.獵管理計(jì)劃說架明書腹融粗罰竟族由公司總裁威辦及人事部糧就組織編制改合理化計(jì)劃界、人員增減勿異動計(jì)劃、四人力發(fā)展訓(xùn)韻練計(jì)劃、管屑理規(guī)章辦法涉的推行計(jì)劃擠等加以說明落，以供總裁膛辦編寫經(jīng)營啦計(jì)劃及財(cái)務(wù)皺部編制管理辛費(fèi)用預(yù)算的組參考。漢嗎股魄謎24.糊經(jīng)營計(jì)劃說慎明書越訪到隸從稿由總裁辦就突前述有關(guān)資摟料，就經(jīng)營美生產(chǎn)，資材脖管理等計(jì)劃礎(chǔ)加以綜合及辯摘要的說明束?？扛娴谝蝗銞l怕擾似預(yù)算編審程臂序及日程進(jìn)桶度旺備10午月槽1扇日質(zhì)諸著手?jǐn)M訂預(yù)壓算年度初步押設(shè)定的經(jīng)營饑目標(biāo)，及準(zhǔn)墾備預(yù)算編制鳥籌備事項(xiàng)，似并編成會議溫資料。餃穿喘境古倘10誤月夸1武1日菜俗召開公司辦賢公會，說明總預(yù)算編制程醉序、要求，拆頒布公司年竿度經(jīng)營目標(biāo)蔽。擬訂各項(xiàng)玻管理計(jì)劃大菊綱及完成進(jìn)診度表。宴數(shù)蹤膚用13初日血議各部、室主飽管開始結(jié)合淚本部的工作怎要點(diǎn)，編制細(xì)本部預(yù)算、奪工作計(jì)劃大晴綱及完成進(jìn)武度表。有裁膝李油扇26咽日領(lǐng)要總裁辦、財(cái)遙務(wù)部匯總各誼部室資料，北進(jìn)行匯總。伸柴級興誕結(jié)11慕月丈1響日局煌召開第二次懶公司辦公會何，對所報(bào)計(jì)聞劃、資料進(jìn)油行評判、修槐正、較核。耐綜合、同意轎各部室意見貿(mào)。象機(jī)濕沾火20浩日壓游財(cái)務(wù)部開始毯編制預(yù)算。蹤總裁辦開始濤編制經(jīng)營計(jì)慶劃說明書。膊囑綢摘戚12月楚5探日織襲召開第三次蝕公司辦公會罩，討論通過漿年度經(jīng)營計(jì)送劃及年度預(yù)收算案?？紡N阻稍咸15日窮努定稿，頒布滔年度經(jīng)營計(jì)贈劃及年度預(yù)扇算，執(zhí)行。殊棉嬌館第十章脆財(cái)務(wù)分析撲碧第一三一條援鑰為了規(guī)范公群司的財(cái)務(wù)狀理況分析內(nèi)容應(yīng)和格式，全蟻面揭示經(jīng)濟(jì)灶活動及其效捉果，切實(shí)發(fā)堤揮財(cái)務(wù)分析嗎在公司管理肆中的作用。戰(zhàn)謊繡殘第一三二條時(shí)瑞各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)那值的計(jì)算填商列。思變豪雪可猜(拉一怨)望各指標(biāo)的計(jì)解算口徑和格歌式按附表一誰和企業(yè)財(cái)務(wù)宣分析表進(jìn)行饑。年溜職黑鄭坑(梅二江)紗表中的計(jì)劃肺數(shù)指各公司攀每年度的承斑包指標(biāo)數(shù)。疏主鐵慘責(zé)北(近三肢)瘦產(chǎn)品銷售率鳴及上年同期念對比的增減雞水平。勵(lì)融留陵籃可(宜四壯)具投資收益率越指標(biāo)只限于粘年度分析填忽列。流量第一三三條德樸生產(chǎn)經(jīng)營狀練況分析：從流產(chǎn)量、產(chǎn)值子、質(zhì)量及銷凝售等方面對竟公司本期的爽生產(chǎn)經(jīng)營活敲動作一簡單懶評價(jià)并與上療年同期水平遮作一對比說耐明。好傳用第一三四條帥搖成本費(fèi)用分奏析教件波娛泰賺(值一朋)把原材料消耗碎與上期對比魄增減變化情拼況，對變化歌原因作出分猛析說明。醬傅津轎扣高(湊二舍)昏管理費(fèi)用與疾銷售費(fèi)用的紗增減變化情章況疼(扣與上期對比齡)文并分析變化乳的原因，對叢業(yè)務(wù)費(fèi)、銷霜售傭金單列蕩分析。戰(zhàn)械騎革杜幸(黑三第)逮以本期各產(chǎn)仙品產(chǎn)量大小仔為依據(jù)確定巖本公司主要軟產(chǎn)品，分析啞其銷售毛利未，并根據(jù)具為體情況分析湖降低產(chǎn)品單己位成本的可廊行途徑。勁決白第一三五條煮弟利潤分析幣痕填較列慰(帽一燃)潤分析主要業(yè)謠務(wù)利潤占利胃潤總額的比憂例。死為格裳險(xiǎn)粉(誤二婚)帝對各項(xiàng)投資恥收益、匯總擔(dān)損益及其他長營業(yè)收入作年出說明。型斑梅渴部染(洪三復(fù))濫分析利潤盈忠虧情況及其污原因。俘倘扛第一三六條沉所資金的籌集營與運(yùn)用狀況胳分析速砍佩假訴(掌一套)櫻存貨分析托量遷裂騰乖1.橋根據(jù)產(chǎn)品銷洽售率分析本語公司產(chǎn)銷平廣衡情況。綠撤猛飯相恩2.儀分析存貨積攏壓的形成原示因及庫存產(chǎn)站品完好程度古。括美癥愈啦歪3.戀本期處理庫跑存積壓產(chǎn)品腐的分析，包送括處理的數(shù)兵量、金額及征導(dǎo)致的損失痛。寒梳廟尼(層二外)聞應(yīng)收帳款分趨析牙將閱擠慨講1.皇分析金額較戀大的應(yīng)收帳丑款形成原因邀及處理情況風(fēng)，包括催收屢或上訴的進(jìn)格度情況。恢扁銷群某撥2.每本期未取得振貨款的收入濤占總銷售收川入的比例，汽如比例較大戀的應(yīng)說明原旗因。軍風(fēng)將稻三3.粒應(yīng)收帳款中踢非應(yīng)收貨款畏部分的數(shù)量治，包括預(yù)付敞貨款、定金沉及借給外單必位的款項(xiàng)等日，對于借給置外單位和其妻他用途而掛阿應(yīng)收帳款科鐮目的款項(xiàng)應(yīng)暑單獨(dú)列出并識作出說明。造理仗狠封饞4.欄季度、年度宋分析應(yīng)對應(yīng)稀收帳款進(jìn)行像帳齡分析，焰予以分類說餅明。罩慨繩第一三七條釣須負(fù)債分析長垂每童械(濁一盟)竄根據(jù)負(fù)債比粉率、流動比油率及速動比特率分析企業(yè)頑的償債能力適及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)鼠的大小。胞舅么充殿(砍二印)諸分析本期增透加的借款的搬去向。遮熔乏州禮(肝三徒)柔季度分析和脆年度分析應(yīng)茶根據(jù)各項(xiàng)借任款的利息率磨與資金利潤辱率的對比，劈分析各項(xiàng)借版款的經(jīng)濟(jì)性加，以作為調(diào)如整借款渠道斃和計(jì)劃的依頓據(jù)之一。六傳吐第一三八條充籍其他事項(xiàng)分款析隆絡(luò)信臉拼(稅一之)饒對發(fā)生重大峰變化的有關(guān)歇資產(chǎn)和負(fù)債招項(xiàng)目作出分遮析說明詞(腸如長期投資富等弦)腔。釘里鵲床(繁二享)臂對數(shù)額較大詞的待攤費(fèi)用阻、預(yù)提費(fèi)用蔑超過限度的句現(xiàn)金余額作緩出分析。頭醋密地芬(域三坦)臣對其他影響增公司效益和沉財(cái)務(wù)狀況較仍大的項(xiàng)目和帶重大事件作憐出分析說明憶?？嘉谝蝗艞l孫珍通過分析對抽所存在的問望題，提出解初決措施和途亂徑，包括：永曉柱咳俯田(平一習(xí))忘根據(jù)分析結(jié)掙合具體情況駝，對公司生迷產(chǎn)、經(jīng)營提攝出合理化建蘆議。兄奇晝暫零合(棉二細(xì))除對現(xiàn)行財(cái)務(wù)封管理制度提炎出建議。詠坊取辟要尺(銹三恢)恨總結(jié)前期工菊作中的成功邪經(jīng)驗(yàn)。錯(cuò)辭錫第一四零條林辣財(cái)務(wù)分析應(yīng)流有公司負(fù)責(zé)浙人和填表人戰(zhàn)簽名，并在百第一頁表上幣的右上蓋上年單位公章，窄如欄目或紙見張不夠，請掀另加附頁，餅但要保持整繩齊、美觀。講努險(xiǎn)第一四一條妄改公司財(cái)務(wù)分封析應(yīng)在每月壩10號前報(bào)辯財(cái)務(wù)總監(jiān)，跳一式二份。斑蟻各項(xiàng)財(cái)務(wù)指翅標(biāo)說明難找邪肚除元應(yīng)收帳款平絞均點(diǎn)用額迎×洋30笛應(yīng)收帳款周劍轉(zhuǎn)天數(shù)滲=————梁—————午—————蜘涌紀(jì)蛋咳本月銷售收勞入跳(房或營業(yè)收入梁)挖質(zhì)箱荷微椅全部流動資皮金平均占用算額橋×災(zāi)30指流動資金周起轉(zhuǎn)天數(shù)趁=————借—————闖—————儉啞芝衛(wèi)疏級本月銷售收考入量(貧或營業(yè)收入處)蛾條曾禽抵存貨平均占妙用額愁×萌30偉存貨周轉(zhuǎn)天途數(shù)持=————岔—————齒———粥糖冬抵局本月銷售收季入軋(樂或營業(yè)收入勢)國系占茫只篇銷售利潤處(協(xié)或營業(yè)利潤組)疾4.迎銷售利潤率大=————他—————秘—————茶×柄100%嚴(yán)是上遲宗本月銷售收望入碧(筆或營業(yè)收入姨)裝料搜議喊本月產(chǎn)品銷項(xiàng)售收入零5.盒產(chǎn)品銷售率農(nóng)=————盟—————毛———患×閘100%豈室名懶警Σ島各產(chǎn)品產(chǎn)量孟×字銷售單價(jià)珍艇押伴負(fù)債總額孟6.扁負(fù)債比率艷=————呼————性×掠100%箏沙閥雹悔資產(chǎn)總額遲胸胸妙奔稅后利潤偶7.液投資收益率糞=————擠—————閘—————熟×爸100%扯界色探詞實(shí)收資本元(勁或項(xiàng)目投入貞資金紐)測甚香嚇以上各項(xiàng)指仁標(biāo)的平均占商用額，指該至指示的月初道數(shù)與月末數(shù)枝的平均數(shù)。沃演年度財(cái)務(wù)分鞠析則將上述糠公式中的詳30尚改為錫360坡，銷售收入愚以全年累計(jì)腎數(shù)計(jì)算，各嶺項(xiàng)指標(biāo)的平潮均點(diǎn)用額則申指該指標(biāo)的慎年初數(shù)與年態(tài)末數(shù)的平均鼓數(shù)。屆第十一章乏財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制械度摘第一四二條槽眨目的：為了醫(yī)加強(qiáng)公司財(cái)各產(chǎn)管理（存耕貨、固定資鉤產(chǎn)等），盤踐點(diǎn)事務(wù)處理劈有所遵循，心并加強(qiáng)管理短人員的責(zé)任轟，以達(dá)到財(cái)問產(chǎn)管理的目呢的，特制定券本辦法。辰材第一四三條傲閘盤點(diǎn)范圍默僅(媽一強(qiáng))奇存貨盤點(diǎn)：礙系指原料、圾輔料、包裝評物、在制品咐、產(chǎn)成品、弦零部件材料誼、外協(xié)加工熊料品等。危專(用二籍)劇財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：雜系指現(xiàn)金、公票據(jù)、有價(jià)亂證券、租賃假契約。鐮億(占三覽)錫財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：旅系指固定資朱產(chǎn)、保管資納產(chǎn)、保管品概等的盤點(diǎn)而班言。魔文1釋、固定資產(chǎn)熔：包括土地館、建筑物、證機(jī)器設(shè)備、嗚運(yùn)輸設(shè)備、答生產(chǎn)器具等蛾資本支出購恢置者。餅2決、保管資產(chǎn)姿：凡屬固定沃資產(chǎn)性質(zhì)，醋但以費(fèi)用報(bào)般支的雜項(xiàng)設(shè)講備。教單3陳、保管品：斷以費(fèi)用購置慎者。折質(zhì)第一四四條負(fù)進(jìn)盤點(diǎn)方式停府(吳一濤)巡年中、年終發(fā)盤點(diǎn)銷版存貨：由庫湖管部門或經(jīng)瀉管部門會同撒財(cái)務(wù)部門于緞年更(現(xiàn)中稿)削終時(shí)，實(shí)施慶全面總清點(diǎn)血一次。宰滋谷顛財(cái)務(wù)：由會雁計(jì)與出納共恐同盤點(diǎn)。積番3穩(wěn)、財(cái)產(chǎn)：由榴經(jīng)管部門會占同財(cái)務(wù)部門賄于年乒(灰中眼)杯終時(shí)，實(shí)施素全面總清點(diǎn)朗一次。機(jī)明(暑二趙)卷月末盤點(diǎn)債替每月末所有蜓存貨，由經(jīng)佩管部門及財(cái)紙務(wù)部門實(shí)施柄全面清點(diǎn)一南次。逃(索經(jīng)管項(xiàng)目2利00爪項(xiàng)以上時(shí)，才得采取重點(diǎn)昆盤點(diǎn)。徐)對恥(音三李)攔月份檢查芳竊由檢核部門村(治總裁辦魚)介或財(cái)務(wù)部門變照會其部門鹽主管后，會千同經(jīng)管部門類，做存貨隨西機(jī)抽樣盤點(diǎn)膏。普醋第一四五條貸己人員的指派毛與職責(zé)糊強(qiáng)(理一吩)善盤點(diǎn)人：磨由財(cái)務(wù)部和沿經(jīng)管部門指叼派，負(fù)責(zé)點(diǎn)懂計(jì)數(shù)量。駐陣(撫二煙)細(xì)會點(diǎn)人：頃由財(cái)務(wù)部門外指派戴(承人員不足時(shí)德，間接部門榆支援罩)爸，負(fù)責(zé)會點(diǎn)便并記錄，與桶盤點(diǎn)人分段則核對、確實(shí)言數(shù)據(jù)工作。桿佛(觸三飲)坐協(xié)點(diǎn)人：棉由經(jīng)管部門松和財(cái)務(wù)部門廁指派，負(fù)責(zé)摘盤點(diǎn)時(shí)，料護(hù)品搬運(yùn)及整乎理工作。編(模四菠)醬母特定項(xiàng)目按畫月盤點(diǎn)及不華定期抽點(diǎn)的疏盤點(diǎn)工作，鑼亦應(yīng)設(shè)置盤汁點(diǎn)人、會點(diǎn)瑞人、協(xié)點(diǎn)人爺，其職責(zé)亦珍同。收(貫五濃)叫擺監(jiān)點(diǎn)人：由怨總裁辦派員唇擔(dān)任，負(fù)責(zé)布盤點(diǎn)監(jiān)督之匯責(zé)。宰泉第一四六條塔犬盤點(diǎn)前準(zhǔn)備庸事項(xiàng)棋幼(啊一建)辭盤點(diǎn)編組牲廉吩由財(cái)務(wù)部門使主管于每次慶盤點(diǎn)前，事盾先依盤點(diǎn)種抹類、項(xiàng)目編濁排白“州盤點(diǎn)人員編吼組表蘭”拍，呈執(zhí)行總召裁核定后，菠公布實(shí)施。拴塌(物二甘)薄經(jīng)管部門將虧應(yīng)行盤點(diǎn)的脖財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)鋤用具，預(yù)先建準(zhǔn)備妥當(dāng)；謀所需盤點(diǎn)表那格，由財(cái)務(wù)伴部門準(zhǔn)備。連紋1狂、存貨的堆億置，應(yīng)力求航整齊、集中掙、分類，并家置標(biāo)示牌。目濫2哭、現(xiàn)金、有泳價(jià)證券及租鄰賃契約等，靠應(yīng)按類別整泳理并列清單均。湊哀3流、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)勇卡依編號順況序，事先準(zhǔn)錯(cuò)備妥當(dāng)，以粱備盤點(diǎn)。墊辟4焦、各項(xiàng)財(cái)務(wù)廁帳冊應(yīng)于盤鍛點(diǎn)前登記完陸畢，如因特普殊原因，無巨法完成時(shí)，唐應(yīng)由財(cái)務(wù)部感門將尚未入杠帳的有關(guān)單雞據(jù)如繳庫單障、領(lǐng)料單、瓶退料單、交美運(yùn)單、收料朵單等利用串“醉結(jié)存調(diào)整表介”停一式兩聯(lián)，趙將帳面數(shù)調(diào)狐整為正確的喊帳面結(jié)存數(shù)露后，第二聯(lián)過財(cái)務(wù)部門自診存，第一聯(lián)臟送經(jīng)管部門低。餃(狂三置)擇盤點(diǎn)期間已箏收到料而未盲辦妥入帳手統(tǒng)續(xù)的原、物陰料，應(yīng)另行稍分別存放，暫并予以標(biāo)示白。冬辛表第一四七條暮基年中、年終惹全面盤點(diǎn)事胸(碼一記)腹財(cái)務(wù)部門應(yīng)充于呈報(bào)執(zhí)行棕總裁，經(jīng)核使準(zhǔn)后，簽發(fā)坡盤點(diǎn)通知，細(xì)并負(fù)責(zé)召集賤各部門的負(fù)尸責(zé)人召開盤菜點(diǎn)協(xié)調(diào)會后分，擬訂盤點(diǎn)捉計(jì)劃表，通壤知各有關(guān)部蛙門，限期辦佩理盤點(diǎn)工作組。價(jià)鈴(肥二至)針盤點(diǎn)期間除即緊急用料外齒，暫停收發(fā)墨料，至于各姐生產(chǎn)單位于挨盤點(diǎn)期間所普需用料的領(lǐng)場料，材料可鈴不移動，但風(fēng)必須標(biāo)示出塵。釘仙(叢三影)鑰年中、年終顏盤點(diǎn)，原則舊上應(yīng)采全面并盤點(diǎn)方式，刑如確因事情淹特殊，無法庭辦理時(shí)，應(yīng)蘭呈報(bào)執(zhí)行總嘩裁核準(zhǔn)后，剃始得改變方脹式進(jìn)行。問笨(畫四生)吐盤點(diǎn)應(yīng)盡量襯采用精確的額計(jì)量器，避聽免用主觀的釋目測方式，出每項(xiàng)財(cái)物數(shù)各量，應(yīng)于確宴定后，再繼隊(duì)續(xù)進(jìn)行下一駝項(xiàng)，盤點(diǎn)后杠不得更改。息住(社五怎)論盤點(diǎn)物品時(shí)既，會點(diǎn)人均能應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)強(qiáng)人實(shí)際盤點(diǎn)背數(shù)，詳實(shí)記葡錄于浸“偵盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表授”獄，并每小段這應(yīng)核對一次艷，無誤者于可該表上互相經(jīng)簽名確認(rèn)后腳，將該表編叮列同一流水懲號碼，各自功存一聯(lián)，備脫日后查核，雷若有出入者茅，必需再重健點(diǎn)；盤點(diǎn)完棗畢，盤點(diǎn)人伏應(yīng)將剃“碑盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表無”狹匯總編制尼“堅(jiān)盤存表頌”鳴一式兩聯(lián)，暑第一聯(lián)由經(jīng)哭管部門自存琴，第二聯(lián)送滴財(cái)務(wù)部門，宋供核算盤點(diǎn)杜盈虧金額。剛第一四八條增設(shè)不定期抽點(diǎn)喚目(克一灑)其由執(zhí)行總裁壞視實(shí)際需要違，隨時(shí)指派潑人員抽點(diǎn)；兼可由財(cái)務(wù)部租門填具孝“剩財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通晶知單頌”儀于呈報(bào)執(zhí)行牢總裁核準(zhǔn)后園辦理。豈紫(響二教)凈盤點(diǎn)日期及呆項(xiàng)目，以不搏預(yù)先通知經(jīng)章營部門為原架則。對統(tǒng)(像三矮)宅盤點(diǎn)前應(yīng)由猶會計(jì)部門利饞用間“撿結(jié)存調(diào)整表在”拿將帳面數(shù)先砍行調(diào)整至盤耐點(diǎn)的確實(shí)帳捉面結(jié)存數(shù)，褲再行盤點(diǎn)。參闖(巧四墨)想不定期抽點(diǎn)槍，應(yīng)填列殃“駝盤存表御”后。型詞第一四九條壞座盤點(diǎn)報(bào)告鐘冶(逃一矮)頑財(cái)務(wù)部門應(yīng)南依已“嗚盤存表壺”帥編制寶“旨盤點(diǎn)盈虧報(bào)祥告表村”遙一式三聯(lián)，蹤送經(jīng)管部門懸填列差異原從因的說明及席對策后，送北回財(cái)務(wù)部門棉匯總轉(zhuǎn)呈執(zhí)羊行總裁辦簽吊核，第一聯(lián)粉送經(jīng)管部門糊，第三聯(lián)轉(zhuǎn)釣送總裁辦，渡第二聯(lián)財(cái)務(wù)鈴部門自存作鉗為帳項(xiàng)調(diào)整疏的依據(jù)。辟氣(懂二我)窮不定期抽點(diǎn)必，應(yīng)于盤點(diǎn)針后一星期內(nèi)牌將輔“昏盤點(diǎn)盈虧報(bào)燒告表座”刃呈報(bào)上級核悲示。年中、斃年終盤點(diǎn)，帝應(yīng)由財(cái)務(wù)部公門于盤點(diǎn)后晉二星期內(nèi)將讀“凝盤點(diǎn)盈虧報(bào)迫告表況”需呈報(bào)上級核糠示。贊昂(喬三最)弄盤點(diǎn)盈虧金酬額，平時(shí)僅劃列入暫估科只目，年終時(shí)遺始以凈額轉(zhuǎn)舍入本期營業(yè)原外收入的盤昌點(diǎn)盈余或營鄰業(yè)外支出的童盤點(diǎn)虧損。錘蟲第一五零條米紗現(xiàn)金、票據(jù)窮及有價(jià)證券彩盤點(diǎn)調(diào)墾(府一錘)豐現(xiàn)金、票據(jù)假、有價(jià)證券贏、租賃契約廢等項(xiàng)目，除胳年中、年終懼盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)密由財(cái)務(wù)部門途會主管同會蚊計(jì)、出納盤賽點(diǎn)，平時(shí)，隊(duì)財(cái)務(wù)部門至徒少每月抽查恐一次。艱(朱二酒)獄現(xiàn)金及票據(jù)銜的盤點(diǎn)，應(yīng)被于盤點(diǎn)當(dāng)日