現(xiàn)代公司管理制度匯總

[公司管理制度]第一章管理大綱內(nèi)部管理細則參考格式第一章

管理大綱

第一條

為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。

第二條

公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經(jīng)律。

第三條

公司的財產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。

第四條

公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。

第五條

公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

第六條

公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。

第七條

公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。

第八條

公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。

第九條

公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。

第十條

公司倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。

第十一條

公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。

第十二條

公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。

第十三條

公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。

第十四條

公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第十五條

公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責(zé)任的工作態(tài)度。

第十六條

公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。

第十七條

維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。[公司官理制度]第二章員工守則第二章

員工守則

第十八條

遵紀守法，忠于職守，克己奉公。

第十九條

維護公司聲譽，保護公司利益。

第二十條

服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。

第二十一條

愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。

第二十二條

努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

第二十三條

積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。[公司管理制度]第三章公司財務(wù)管理制度第三章

公司財務(wù)管理制度總則

第二十四條

為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二十五條

財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

第二十六條

財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第二十七條

公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。公司財務(wù)機構(gòu)與會計人員財務(wù)管理制度

第二十八條

公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。

第二十九條

公司部會計師。

公司設(shè)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)部長、副部長

計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。

第三十條

總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負責(zé)。

總會計師主要職責(zé)如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責(zé)并報告工作；

2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；

3.負責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；

5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動；

7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；

8.對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；

9.負責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；

10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔(dān)保書。

第三十一條

計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。

第三十二條

計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。

計劃財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

1.主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；

2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告；

3.籌劃經(jīng)營資金，負責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；

4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度；

5.協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；

6.參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。

第三十三條

計劃財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負責(zé)公管的財務(wù)管理工作。

第三十四條

下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

1.主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；

2.制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告；

3.參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究；

4.負責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；

5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；

6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

第三十五條

財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負責(zé)分管的財務(wù)工作。

第三十六條

各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第三十七條

財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

第三十八條

各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第三十九條

財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。

公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第四十條

財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。

財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進行監(jiān)交；財務(wù)部部長的交接，由計劃帳務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交；計劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。公司財務(wù)管理制度之會計核算原則及科目報表

第四十一條

公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

第四十二條

公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。

第四十三條

記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。

第四十四條

合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。

第四十五條

一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第四十六條

公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。

第四十七條

公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設(shè)帳。

對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。

第四十八條

公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

第四十九條

凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；

2.以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；

3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；

4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。

第五十條

公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。

第五十一條

公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行。

第五十二條

長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。

第五十三條

公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物；

2.機器設(shè)備；

3.電子設(shè)備（如手提程控機、復(fù)印機、電傳機等）；

4.運輸工具；

5.其他設(shè)備。

第五十四條

各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年；

2.機器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；

3.電子設(shè)備、運輸工具5年；

4.其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

第五十五條

購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

第五十六條

固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。

第五十七條

凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。

第五十八條

公司主要的會計報表有如下幾種：

1.資產(chǎn)負債表（年、季、月）；

2.損益表（年、季、月）；

3.股息紅利分配方案（年度）；

4.財務(wù)狀況變動表（年度）；

5.專用基金明細表（半年）；

6.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

7.銀行貸款增減變化表（月）；

8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；

9.提取壞帳準備金明細表（月）；

10.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。財務(wù)管理制度之資金、現(xiàn)金、費用管理

第五十九條

計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

第六十條

銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

第六十一條

銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

第六十二條

銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第六十三條

銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

第六十四條

財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。

付款審批單由項目經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批。會款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿(mào)易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經(jīng)理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經(jīng)理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元）由總會計師審批；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；20萬至50萬美元的（含50萬美元）由總經(jīng)理審批；50美元以上的由董事長審批。

同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。

報上級審批的項目，上報單位應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。

對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。

第六十五條

根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人）

凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。

第六十六條

各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。

第六十七條

各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。

第六十八條

一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。

第六十九條

嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設(shè)小錢柜。

第七十條

嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

第七十一條

現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。

第七十二條

各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。

第七十三條

領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

第七十四條

正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準后方能報銷付款。

第七十五條

商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。

第七十六條

業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。

公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。

公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，2000元以下的由部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。

第七十七條

探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。

第七十八條

非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。

第七十九條

各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項、作出預(yù)算，報經(jīng)批準后才能購置。其中，屬?？厣唐返?，還必須報經(jīng)?？夭块T批準后才能購置；非?？厣唐?，按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準后才能購置。

第八十條

各單位對中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務(wù)必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準后才能投入。

第八十一條

各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。

第八十二條

下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔(dān)保的可報計劃財務(wù)部審查。金額100萬元以下的（含100萬元）由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經(jīng)理審批，500萬元以上的由董事長審批。

下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時借調(diào)的，應(yīng)先報計劃財務(wù)部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。

第八十三條

嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。

第八十四條

嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。

第八十五條

有關(guān)資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。

批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。財務(wù)管理制度之工資及獎金

第八十六條

公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第八十七條

公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。

第八十八條

員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經(jīng)理審定。

第八十九條

下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

第九十條

下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

第九十一條

實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)管理制度之稅收及利潤分配

第九十二條

公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。

第九十三條

稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。

第九十四條

下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。因財務(wù)管理制搜度之庫存物樹資財務(wù)管理跟蔽

第叉九十五條

賴倉庫必須校建立嚴密的忍出入庫制度造和保管規(guī)范閥，每月向財欲務(wù)部門報送薪一次庫存報怨表，報表同堅時抄送上級炸財務(wù)部門。陽

第儲九十六條

加倉庫每月多由會計會同尸倉庫管理人菠員進行一次召實物盤點，刻并編制出庫秀存物資盈虧賣表，盈虧表擇同時抄報上兔級財務(wù)部門掏。愉

第限九十七條

博對庫存物吼資的盤盈盤唐虧，倉庫不翻得自行作財尚務(wù)處理。盤暗虧在100涌0元以下者陪（含100機0元），由障所在單位財歇務(wù)部審核，趕報經(jīng)理審批闊后處理，1奶000元以粉上至500殼0元的（含券5000元括）須呈報會太計師審批后怕處理，50妹00元以上哲的由總經(jīng)理價審批后處理皆。饅膛財務(wù)管理制梁度之會計憑究證和檔案保逗管

迷

第吳九十八條

仍各下屬公關(guān)司、企業(yè)必絨須加強對發(fā)受票的管理，伏安排專人負查責(zé)發(fā)票的登侮記、領(lǐng)用、迷清理、核對各工作。嚴禁巴為外單位或寸個人代開發(fā)有票，違者處彩發(fā)票額15艱%以上的罰糧款和扣發(fā)1剩-2個月的柜獎金，情節(jié)白嚴重的追究垮法律責(zé)任。興

第池九十九條

臭會計憑證傍必須內(nèi)容真雞實、手續(xù)完徹備、數(shù)字準湯確、不得涂謎改、挖補，皇如事后發(fā)現(xiàn)迷差錯，也必健須由經(jīng)辦人姓負責(zé)劃雙紅納線并蓋章進送行更正。務(wù)

第澆一百條

傲?xí)嫏n案必呀須按月裝訂類成冊，妥善調(diào)保管，不得雖丟失，至少奴保存15年歐。要

采搬用電子計算己機記帳的，館機器儲存和幕輸出的會計路記錄視同會笨計帳簿，應(yīng)鏟專人負責(zé)妥周善保管，至罩少15年。右

第文一百零一條雨

會計檔逝案保存期滿三需銷毀時，鏈應(yīng)抄具清單碧，報總經(jīng)理就、董事會、漂主管部門和秤稅務(wù)機關(guān)同睬意后，才能槳銷毀。汗[公司管理趨制度]第三茶章公司財綠務(wù)管理制度躍第三章

殘公司財務(wù)管屑理制度扣總則

扯橋

第旅二十四條

臘為加強財壞務(wù)管理，根汗據(jù)國家有關(guān)押法律、法規(guī)田及財務(wù)制度查，結(jié)合公司存具體情況，零制定本制度賽。伴

第圾二十五條

設(shè)財務(wù)管理惡工作必須在誠加強宏觀控哲制和微觀搞垂活的基礎(chǔ)上柜，嚴格執(zhí)行開財經(jīng)紀律，初以提高經(jīng)濟袍效益，壯大方企業(yè)經(jīng)濟實純力為宗旨。掩

第徐二十六條

撈財務(wù)管理效工作要貫徹難“勤儉辦企宴業(yè)”的方針騾，勤儉節(jié)約恭，精打細算槳，在企業(yè)經(jīng)滲營中制止鋪錘張浪費和一歷切不必要的譯開支，降低士消耗，增加三積累。揮

第稈二十七條

妖公司及全飾資下屬公司侄、企業(yè)（含閃51%股權(quán)需的全資、內(nèi)春聯(lián)企業(yè)）的安財務(wù)工作，恐都必須執(zhí)行仁本制度。其鍬他中外合資優(yōu)合作及內(nèi)聯(lián)愧企業(yè)參照本午制度執(zhí)行。位公司財務(wù)機走構(gòu)與會計人何員財務(wù)管理炒制度

靠例

第椒二十八條

慶公司及下汗屬獨立核算狼的公司、企防業(yè)設(shè)置獨立訓(xùn)的財務(wù)機構(gòu)陳。非獨立核肌算的單位配擾備專職財務(wù)省人員?？?/p>

第急二十九條

杯公司部會瘋計師。拴

公協(xié)司設(shè)計劃財歷務(wù)部。計劃顧財務(wù)部設(shè)部坊長、副部長融。生

下欲屬獨立核算蝶的公司、企狀業(yè)設(shè)財務(wù)部塌。財務(wù)部設(shè)擇部長、副部拒長姿

計夢劃財務(wù)部及腿各財務(wù)部，益根據(jù)業(yè)務(wù)工算作需要配備緊必要的會計屈人員。娛

第捎三十條

育總會計師協(xié)黃助總經(jīng)理管華理好整個系獎統(tǒng)的財務(wù)會醫(yī)計工作，對蕉全系統(tǒng)的財肌務(wù)會計工作趁負責(zé)。光

總娘會計師主要爹職責(zé)如下：涉

1牲.執(zhí)行公司悠章程和股東思大會、董事徹會的決議，帽主持編制并史簽署公司的喇財務(wù)計劃、柏信貸計劃和惜會計報表等校，落實完成頂計劃的措施呢，對執(zhí)行中徐存在的問題宣提出改進措扣施，指導(dǎo)各乳項財務(wù)活動否，考核生產(chǎn)紹經(jīng)營成果，宇對總經(jīng)理負箭責(zé)并報告工雜作；旗

2編.審查公司勝基建、投資蓬、貿(mào)易等發(fā)藝展項目及重戶要經(jīng)濟合同稠，對可行性并報告提出評啄估意見；想

3色.負責(zé)全系勒統(tǒng)的資金融溉通調(diào)拔決策雙工作，經(jīng)總箏經(jīng)理或董事飲會簽署后執(zhí)籌行。呼

4逼.審核下屬腫公司、企業(yè)疏投資和效益食的計算方案聽；陰

5夫.編制公司室員工工資、良獎金、福利渴方案和股東味分紅派息方冒案；口

6瑞.監(jiān)督全系規(guī)統(tǒng)的財務(wù)管缸理和活動；娃

7派.監(jiān)督全系禍統(tǒng)的財務(wù)部豈門和會計人伙員執(zhí)行國家輸?shù)呢斀?jīng)政策羊、法令、制附度和遵守財利經(jīng)紀律，制渡止不符合財姿經(jīng)法令、不受講經(jīng)濟效益似、不執(zhí)行計滑劃和違反財瞎經(jīng)紀律的事著項；銅

8城.對各級財長務(wù)人員的調(diào)療動、任免、宴晉升、獎懲卸等提出建議貪、評定，總伴經(jīng)理批準后凡執(zhí)行；興

9籮.負責(zé)搞好功全系統(tǒng)財務(wù)卸人員的培訓(xùn)僵工，斷提高票財會人員的梯素質(zhì)和業(yè)務(wù)石水平；土

1煎0.簽署下搜屬公司、企弓業(yè)的100監(jiān)萬元以下貸喝款擔(dān)保書。裝

第襪三十一條

膽計劃財務(wù)爆部是公司的戀財務(wù)主管部歪門，除做好瓦本部門各項獵業(yè)務(wù)工作外墳，負責(zé)從業(yè)滾務(wù)上對下屬謠各級財務(wù)部型門和會計人眼員進行領(lǐng)導(dǎo)誘、指導(dǎo)、檢魚查、監(jiān)督。選

第薦三十二條

妨計劃財務(wù)喜部部長領(lǐng)導(dǎo)惜計劃財務(wù)部德的工作，在梯總經(jīng)理和總緞會計師領(lǐng)導(dǎo)等下主持公司吼的財務(wù)工作臨。激

計宜劃財務(wù)部部意長的主要職憶責(zé)是：蒜

1檔.主持計劃歲財務(wù)部的工曲作，領(lǐng)導(dǎo)財索務(wù)人員實行諒崗位責(zé)任制年，切實地完演成各項會計黃業(yè)務(wù)工作；少

2頸.執(zhí)行總經(jīng)年理和總會計息師有關(guān)財務(wù)榴工作的決定改，控制和降抄低公司的經(jīng)殺營成本，審球核監(jiān)督資金看的動用及經(jīng)煤營效益，按櫻月、季、年脂度向總會計緊師、總經(jīng)理滲、董事會提撐交財務(wù)分析憐報告；杯

3宵.籌劃經(jīng)營端資金，負責(zé)抱公司資金使段用計劃的審敞批、報批和鍵銀行借、還謝款工作；傍

4蟲.定期或不消定期地組織鄙會計人員對芽下屬公司、罩企業(yè)進行財周務(wù)檢查，監(jiān)券督下屬公司端、企業(yè)執(zhí)行乖財經(jīng)紀律和順規(guī)章制度；嘉

5民.協(xié)助總會關(guān)計師編制各顯種會計報表池，主持公司掌的財產(chǎn)清查蝦工作；違

6葛.參與公司滿發(fā)新項目、能重大投資、猜重要經(jīng)濟合幅同的可行性習(xí)研究。篩

第屋三十三條

憲計劃財務(wù)事部副部長協(xié)般助部長工作炒，負責(zé)公管每的財務(wù)管理示工作。廊

第主三十四條

斯下屬公司卷、企業(yè)的財稼務(wù)部設(shè)部長乓，在經(jīng)理領(lǐng)襲導(dǎo)下主持本能單位的財務(wù)騙工作。財務(wù)附部部長的主披要職責(zé)是：陡

1熟.主持財務(wù)蒼部的工作，籌領(lǐng)導(dǎo)財會人買員完成各項系會計業(yè)務(wù)的蕉工作；滿

2風(fēng).制訂財務(wù)趟計劃，搞好恥會計核算，磁及時、準確弊、完整地核斗算生產(chǎn)經(jīng)營滑成果，考核乳計劃執(zhí)行情莫況，定期提打供數(shù)據(jù)、資吼料和財務(wù)分步析報告；梳

3月.參與投資路、重大經(jīng)濟枕合同的可行古性研究；預(yù)

4厚.負責(zé)編制淋會計報表，的主持清查財伸產(chǎn)；鴿

5貴.執(zhí)行財經(jīng)斃法令、制度煙、決定，堅蒜持原則，增塌收節(jié)支，提階高經(jīng)濟效益過；鉆

6逐.監(jiān)督、檢感查資金使用冬、費用開支妖及財產(chǎn)管理察，嚴格審核布原始憑證及創(chuàng)帳表、單證繭，杜絕貪污酬、浪費及不瞇合理開支?；?/p>

第鎮(zhèn)三十五條

閘財務(wù)部副坡部長協(xié)助部溪長工作，負衡責(zé)分管的財泡務(wù)工作。街

第降三十六條

弓各級財務(wù)程部門都必須零建立稽查制筋度。嚷

出國納員不得兼傻管稽核、會酒計檔案保管仙和收入、費例用、債權(quán)債愿務(wù)帳目的登恨記工作。遭

第恨三十七條

牽財會人員恭都要認真執(zhí)此行崗位責(zé)任陷制，各司其查，互相配合桶，如實反映款和嚴格監(jiān)督兄各項經(jīng)濟活鋼動。英

記壘帳、算帳、側(cè)報帳必須做筍到手續(xù)完備積，內(nèi)容真實機，數(shù)字準確培，帳目清楚無，日清月潔葬，按期報帳飼。對

第諒三十八條

布各級領(lǐng)導(dǎo)雜必須切實保口障財會人員擱依法行使職綢權(quán)和履行職疾責(zé)?？?/p>

第亂三十九條

漏財會人員收在辦理會計伴事務(wù)中，必縫須堅持原則換，照章辦事門。對于違反柄財經(jīng)紀律和根財務(wù)制度的于事項，必須江拒絕付款、找拒絕報銷或突拒絕執(zhí)行，授并及時向上籌級財務(wù)部門仆報告。舒

公插司支持財務(wù)動人員堅持原類則，按財務(wù)牲制度辦事。歐嚴禁任何人紡對敢于堅持母原則的財會帽人員進行打裝擊報復(fù)。公圣司對敢于堅螞持原則的財貝會人員予以象表揚或獎勵娛。畜

第墻四十條

驅(qū)財會人員力博求穩(wěn)定，不例隨便調(diào)動。版

財所會人員調(diào)動嚇工作或因故鹿離職，必須劃與接替人員候辦理交接手比續(xù)，沒有辦枝清交接手續(xù)意的，不得離孫職，亦不得翠中斷會計工棉作。娃

被麥撤銷、合并康單位的財會按人員，必須油會同有關(guān)人墾員編制財立吊、資金、債扎權(quán)債務(wù)移交紡清冊，辦理鹽交接手續(xù)。旅

移火交交接包括紙移交人經(jīng)管年的會計憑證北、報表、帳倘目、款項、柜公章、實物號及未了事項瀉等。罰

移臨交交接必須封監(jiān)交。下屬吵公司、企業(yè)盈一般財會人搶員的交接，前由本單位領(lǐng)軋導(dǎo)會同財務(wù)疾部部長進行委監(jiān)交；財務(wù)艦部部長的交基接，由計劃挖帳務(wù)部部長罩會同本單位妹領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)逢交；計劃財奶務(wù)部部長的頃交接，由總久經(jīng)理會同總領(lǐng)會計師進行抽監(jiān)交。賞還公司財務(wù)管程理制度之會健計核算原則漆及科目報表嶺專

第掉四十一條

輪公司執(zhí)行盟《中華人民祖共和國會計檔法》、《會昏計人員職權(quán)截條例》、《企企業(yè)會計準小則》和《企怕業(yè)財務(wù)通則和》等法律法鎮(zhèn)規(guī)關(guān)于會計況核算一般原碎則、會計憑無證和帳簿、懼內(nèi)部審計和介財產(chǎn)清查、笑成本清查等來事項的規(guī)定撤。臨

第朝四十二條

隸公司采用陜國家規(guī)定的豐會計制度的望會計科目和畫會計報表，稿并按有關(guān)的汽規(guī)定辦理會蹦計事務(wù)。賺

第煌四十三條

累記帳方法僚采用借貸記垂帳法。記帳蛙原則采用權(quán)波責(zé)發(fā)生制。蛇以人民幣為雖記帳位幣。涉人民幣同其林他貨幣折算吊，按國家規(guī)哄定的會計制帝度規(guī)定辦理竭。海外企業(yè)摸應(yīng)選定一種征貨幣為記帳炸本位幣。洽

第栽四十四條

猶合資企業(yè)雄所發(fā)生的債踢權(quán)、債務(wù)、企收益和費用槽等應(yīng)按實際風(fēng)收付的貨幣嗎記帳，同時弟應(yīng)選用一種告貨幣為本位刊幣，將所有仇外幣折合成噸本位幣記帳規(guī)和編制財務(wù)思報表。旗

第附四十五條

稅一切會計漲憑證、帳簿府、報表中各柔種文字記錄坦用中文記載攏，必要時可泄用外國文字異旁述；數(shù)目母字用阿拉伯詳數(shù)字記載。尊記載、書寫鹽必須使用鋼嶄筆，不得用飯鉛筆及圓珠喘筆書寫。斧

第形四十六條

恩公司對公是司資本堅持蓬資本確定、歡資本充實的親原則。橋

第綠四十七條

易公司各單貓位收益與費支用的計算，簡實行分級核嫂算，按部設(shè)荒帳。匪

對阿同一時期的瓜各項收入及粉與其相關(guān)聯(lián)芝的成本、費產(chǎn)用都必須在摧同一時期內(nèi)清反映，如應(yīng)雜付工資、應(yīng)漸提折舊等均遞按規(guī)定時間伐進行，不應(yīng)萌提前或延后染。篩

第逃四十八條

已公司采用序的會計處理蕉方法，前后腰各期必須一爽致，非董事愁會同意，任椅何人不得隨尤意改變。槽

第慢四十九條

慌凡與公司驅(qū)合作經(jīng)營的尾企業(yè)，應(yīng)按怎合同規(guī)定的雙資本總額、戶出資比例、味出資方式，銳在規(guī)定期限踢內(nèi)投入資本閱。具體如下舊：臉

1架.以現(xiàn)金投慣資的，應(yīng)以角收到或顧入障開戶銀行的鋼日期和金額亂作為記帳依躲據(jù)；丟

2威.以廠房、錄設(shè)備、原材丙料等實物投悄資的，應(yīng)按坑合同規(guī)定并失經(jīng)檢驗核實譜的實物清單買、金額、收伯到實物的日養(yǎng)期作為記帳增依據(jù)；創(chuàng)

3侄.以專有技掀術(shù)、專利權(quán)豪等無形資產(chǎn)關(guān)作投資的，燭應(yīng)以合同規(guī)害定的金額和露日期為記帳恰依據(jù)；奉

4肉.各方交付蹤的出資額，簡應(yīng)由政府批血準的注冊會辰計師事務(wù)所乖驗證，出具腿驗資報告后乎，據(jù)以發(fā)給鎮(zhèn)出資證明。泡

第館五十條

婦公司向其他垃單位投出的徐資金，應(yīng)按揭投出時交付適的金額記帳蕉，所發(fā)生的回收益和損失雙，應(yīng)在投資較損益科目中冤入帳，在利黎潤表中單獨摔反映。剃

第吳五十一條

艘公司對境鍛外的投資或旅在境外購置釣房屋等固定碑資產(chǎn)，必須塑經(jīng)董事會批瞧準后方可行丘。蟻

第叫五十二條

論長期借款耗的利息支出鐵，應(yīng)根據(jù)使供用單位用款帆時間計算利濃息。睡

第坊五十三條

掛公司以單蟻價2000性元以上、使述用年限1年缺以上的資產(chǎn)換為固定資產(chǎn)費，分為5大將類：賀

1霞.房屋及其頌他建筑物；輝

2辰.機器設(shè)備嶼；巷

3擱.電子設(shè)備氧（如手提程庭控機、駕復(fù)印機、電熟傳機等）；決

4隔.運輸工具撫；秧

5請.其他設(shè)備極。歐

第僅五十四條

牽各類固定啄資產(chǎn)折舊年月限為：殼

1威.房屋及建階筑物35年玉；糖

2己.機器設(shè)備哲（含室內(nèi)裝拴修）10年石；范

3公.電子設(shè)備淹、運輸工具陽5年；雀

4塵.其他設(shè)備擔(dān)5年。津

固鉆定資產(chǎn)以不布計留殘值提旦取折舊。固階定資產(chǎn)提完績折舊后仍可茄繼續(xù)使用的誕，不再計提皇折；提前報欄廢的固定資駕產(chǎn)要補提足摘折舊。方

第燭五十五條

鋸購入的固統(tǒng)定資產(chǎn)，以尾進價加運輸并、裝卸、包苦裝、保險等竭費用作為原賀價。需安裝控的固定資產(chǎn)引，還應(yīng)包括隔關(guān)稅及工商基稅等。作為第投資的固定字資產(chǎn)，應(yīng)以層投資協(xié)議約晃定的價格為斬原價。誼

第仍五十六條

熱固定資產(chǎn)汽必須每年盤瓣點一次，對籮盤盈、盤虧友、報廢及固千定資產(chǎn)的計材價，必須嚴院格審查，按廟規(guī)定經(jīng)批準謊后，于年度懼決算時處理氣完畢。想

1伴.盤盈的固傷定資產(chǎn)，以位重置完全價狼值作為原價煩，按新舊的他程度估算累碗計折舊入帳混，原價減累偶計折舊后的圓差額轉(zhuǎn)入公測積金?；?/p>

2汁.盤虧的固四定資產(chǎn)，應(yīng)線沖減原價和奉累計折舊，豬原價減累計名折舊后的差吧額作營業(yè)外促支出處理。牢

3冰.報廢的固址定資產(chǎn)的變境價收入（減彎除清理費用壞后的凈額）飾與固定資產(chǎn)鳳凈值的差額軋，其收益轉(zhuǎn)浴入公積金，華其損失作營墳業(yè)外支出處原理。蔬

4聯(lián).公司對固吃定資產(chǎn)的購盾入、出售、友清理、報廢斯及內(nèi)部轉(zhuǎn)移眠等都要辦理企會計手續(xù)，林并設(shè)置固定密資產(chǎn)明細帳皇進行核算。疊

第赴五十七條

旱凡單項債閘權(quán)（不論境判內(nèi)外）帳齡翁超過1年仍丹未回收時，榜各核算單位劈按年度提取膠10%的比等例提取壞帳仁準備金。紗

第越五十八條

宴公司主要刷的會計報表菜有如下幾種見：目

1哄.資產(chǎn)負債寫表（年、季撓、月）；默

2奔.損益表（鋼年、季、月移）；譜

3落.股息紅利儀分配方案（坊年度）；權(quán)

4寧.財務(wù)狀況赤變動表（年閥度）；理

5沖.專用基金高明細表（半兄年）；丘

6竹.固定資產(chǎn)亞增減變化表含（月）；宴

7撈.銀行貸款評增減變化表身（月）；楚

8墊.現(xiàn)金出納毯月終盤存表碑（月）；艇

9君.提取壞帳垮準備金明細劈表（月）；云

1索0.應(yīng)收、傾應(yīng)付和預(yù)付路款項明細表罰（月）。財務(wù)管理制度之資金、現(xiàn)金、費用管理

第五十九條

計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

第六十條

銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

第六十一條

銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

第六十二條

銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第六十三條

銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

第六十四條

財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。

付款審批單由項目經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批。會款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿(mào)易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經(jīng)理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經(jīng)理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元）由總會計師審批；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；20萬至50萬美元的（含50萬美元）由總經(jīng)理審批；50美元以上的由董事長審批。

同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。

報上級審批的項目，上報單位應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。

對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。

第六十五條

根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人）

凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。

第六十六條

各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。

第六十七條

各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。

第六十八條

一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。

第六十九條

嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設(shè)小錢柜。

第七十條

嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

第七十一條

現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。

第七十二條

各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。

第七十三條

領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

第七十四條

正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準后方能報銷付款。

第七十五條

商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。

第七十六條

業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。

公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。

公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，2000元以下的由部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。

第七十七條

探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。

第七十八條

非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。

第七十九條

各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項、作出預(yù)算，報經(jīng)批準后才能購置。其中，屬?？厣唐返?，還必須報經(jīng)專控部門批準后才能購置；非?？厣唐?，按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準后才能購置。

第八十條

各單位對中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務(wù)必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準后才能投入。

第八十一條

各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。

第八十二條

下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔(dān)保的可報計劃財務(wù)部審查。金額100萬元以下的（含100萬元）由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經(jīng)理審批，500萬元以上的由董事長審批。

下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時借調(diào)的，應(yīng)先報計劃財務(wù)部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。

第八十三條

嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。

第八十四條

嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。

第八十五條

有關(guān)資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。

批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。財務(wù)管理制度之工資及獎金

第八十六條

公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第八十七條

公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。

第八十八條

員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經(jīng)理審定。

第八十九條

下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

第九十條

下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。

第九十一條

實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)管理制度之稅收及利潤分配

第九十二條

公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。

第九十三條

稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。

第九十四條

下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。財務(wù)管理制度之庫存物資財務(wù)管理

第九十五條

倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務(wù)部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。

第九十六條

倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務(wù)部門。

第九十七條

對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。財務(wù)管理制度之會計憑證和檔案保管

第九十八條

各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責(zé)任。

第九十九條

會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責(zé)劃雙紅線并蓋章進行更正。

第一百條

會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。

采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負責(zé)妥善保管，至少15年。

第一百零一條

會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。[公司管理制度]第四章公司人事管理制度

第四章

公司人事管理制度

總則

第一百零二條

為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。

第一百零三條

公司執(zhí)行國家在關(guān)勞動保護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實行勞動工資和人事管理制度。

第一百零四條

公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。

第一百零五條

公司勞動人事部，負責(zé)公司的人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。公司人事管理制度之編制及定編

第一百零六條

公司各職能部門、下屬公司、企業(yè)，用人實行定員、定崗。

第一百零七條

公司職能及部門及下屬公司、企業(yè)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報董事會批準后實施。

第一百零八條

下屬公司、企業(yè)屬下機構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理批準后實施。

第一百零九條

因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。

第一百一十條

下屬公司、企業(yè)需雇用臨時工人的，必須提前2個月作出計劃報勞動人事部審批，批準后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動管理部門申請指標，按核準的指標及指定的地點雇用臨時工。嚴禁無指標雇用臨時工。

第一百一十一條

勞動人事部負責(zé)編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。公司人事管理制度之員工的聘（雇）用

第一百一十二條

各部門、下屬公司、企業(yè)對聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。

第一百一十三條

公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。

第一百一十四條

公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。

第一百一十五條

各級員工的聘任程序如下：

1.總經(jīng)理，由董事長提名董事會聘任；

2.副總經(jīng)理、總理經(jīng)助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長）及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理，由總經(jīng)理提請董事會聘任；

3.部門副主任（副部長）、下屬公司、企業(yè)副經(jīng)理及會計人員，由總經(jīng)理聘任；

4.其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。

上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。

第一百一十六條

各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原則辦理。

1.先在本部門、本公司、企業(yè)內(nèi)部調(diào)整；

2.內(nèi)部無法調(diào)整的，報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配。

3.本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準后，由勞動人事部進行招聘。

第一百一十七條

新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)勞動人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用半年至1年。

第一百一十八條

新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。

培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等

培訓(xùn)由勞動人事部和用人單位共同負責(zé)。

員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。

試作期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。

第一百一十九條

員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經(jīng)勞動人事部審核后，報總經(jīng)理審批。批準錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。

第一百二十條

臨時工由各下屬公司、企業(yè)在上級核準的指標內(nèi)雇用。報勞動人事部備案。公司人事管理制度之工資、待遇

第一百二十一條

公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。

第一百二十二條

公司執(zhí)行董事會批準實行的工資系統(tǒng)列。

第一百二十三條

公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、能力、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。

第一百二十四條

員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動人事部行文通知財務(wù)部門發(fā)放。

第一百二十五條

公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。員工表現(xiàn)好或貢獻大者，所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關(guān)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后予提級及獎勵。

第一百二十六條

公司按照國家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險。員工享有相應(yīng)的保險待遇。

第一百二十七條

公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。

第一百二十八條

員工的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。

第一百二十九條

員工享有公費醫(yī)療待遇。員工本人的醫(yī)藥費按規(guī)定憑縣級以上醫(yī)院報銷憑證核準報銷。公司人事管理制度之假期及待遇

第一百三十條

員工按國家法定節(jié)假日休假。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工資200%、假日按日工資100%計增發(fā)給加班工資或安排補休。

第一百三十一條

員工按國家規(guī)定享有探親待遇。具體如下：

1.員工在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇；

2.與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實際需要經(jīng)予路程假；

3.與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母1年1次20天，已婚員工4年1次20天，另按實際需要給予路程假。

4.員工探親按國家有關(guān)規(guī)定報銷往返路費，超過規(guī)定的費用自理；

5.探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費，由所在單位負擔(dān)；已婚員工探望父母的往返路費，在本人月標準工資30%以內(nèi)的，由本人自理，超出部分由所在單位負擔(dān)；

6.員工請假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排，經(jīng)人事部核準；未經(jīng)核準的按曠工處理。生產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。

7.員工探親期間的伙食費、住宿費、行李托運費經(jīng)及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。

第一百三十二條

婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異地結(jié)婚可適當另給路程假，假期內(nèi)工資照發(fā)。

第一百三十三條

產(chǎn)育假：

1.女23周歲以下生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；生育時難產(chǎn)的（如剖腹產(chǎn)、III度會陰破裂等）可增加產(chǎn)假30天；

2.女24周歲以上生育第一胎的，產(chǎn)假120天；難產(chǎn)可增加30天；

3.凡在生育期間內(nèi)已辦理“獨生子女證”者另增加90天；產(chǎn)生女結(jié)扎的另增加21天；

4.產(chǎn)假期滿后若有實際困難，經(jīng)本人申請，單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可請哺乳假至嬰兒1周歲，哺乳期間發(fā)給75%的工資。

5.產(chǎn)假期間，工資照發(fā)，不影響原有有福利待遇。

第一百三十四條

節(jié)育手術(shù)假：

1.取環(huán)休息1天；

2.放環(huán)休息3天；

3.男結(jié)扎休息7天；

4.女結(jié)扎休息21天；

5.懷孕不滿4個月流產(chǎn)休息15-30天；流產(chǎn)后結(jié)扎增加21天；流產(chǎn)假期1年內(nèi)不能超過2次；

6.懷孕4個月以上引產(chǎn)休息42天；引產(chǎn)后結(jié)扎增加21天；

7.以上假期內(nèi)工資津貼照發(fā)。

第一百三十五條

員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假3天；異地奔喪的適當另給路程假。假期內(nèi)工資和津貼照發(fā)。

第一百三十六條

員工按國家規(guī)定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位統(tǒng)籌安排員工休假。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)100%日工資。公司人事管理制度之辭職、辭退、開除

第一百三十七條

公司有權(quán)辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。

第一百三十八條

試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。

用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表”，經(jīng)批準后到人事部辦理辭退手續(xù)。

第一百三十九條

員工與公司簽訂聘（雇）用合同后，雙方都必須嚴格履行合同。員工不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退員工。

第一百四十條

合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準聘（雇）用的領(lǐng)導(dǎo)批準后，由勞動人事部經(jīng)予國理辭職手續(xù)。

第一百四十一條

國家干部、職工要求調(diào)離本公司，必須經(jīng)勞動人呈部同意，報總經(jīng)理審批后，才能按程序辦理調(diào)動手續(xù)。

第一百四十二條

員工未經(jīng)批準而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負賠償責(zé)任。

第一百四十三條

員工或用人單位認為其現(xiàn)工種不適合的，可向勞動人事部申請在公司內(nèi)部調(diào)換另一種工作。在調(diào)換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權(quán)予以解聘、辭退。

第一百四十四條

員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權(quán)予以解聘、辭退。

第一百四十五條

公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無正當理由不得辭退合同期未滿的員工。確需辭退的，必須填報“辭退員工審批表”，提出辭退理由，經(jīng)勞動人事部核實，對符合聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準后，通知被辭退的員工到勞動人事部辦理辭退手續(xù)。未經(jīng)勞動人事部核實和領(lǐng)導(dǎo)批準的，不得辭退。

被辭退的員工如系經(jīng)人事、勞動部門批準調(diào)入的干部、職工，由勞動人事部負責(zé)聯(lián)系有關(guān)的人事、勞動部門另行分配工作。

第一百四十六條

辭退員工，必須提前1個月通知被辭退者。

第一百四十七條

聘（雇）用期滿，合同即告終止。員工或公司不續(xù)簽聘（雇）用合同的，到勞動人事部辦理終止合同手續(xù)。

公司不與之續(xù)簽聘（雇）用合同的員工如系經(jīng)人事、勞動部門批準調(diào)入的干部、職工，由勞動人事部負責(zé)聯(lián)系有關(guān)的人事、勞動部門另行分配工作。

第一百四十八條

員工嚴重違反規(guī)章制度、后果嚴重或者違法犯罪的，公司有權(quán)予以開除。

第一百四十九條

員工辭職、被辭退、被開除或終止聘（雇）用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠道。否則，勞動人事部不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應(yīng)負賠償責(zé)任。

第一百五十條

公司對被辭退及未獲公司續(xù)聘的員工，按其在公司的工齡計算每年發(fā)給其1個月工資。不滿1年的按1年計。附則

第一百五十一條

公司屬下各公司、企業(yè)的人事管理，均適用本制度。

第一百五十二條

本制度由勞動人事部負責(zé)執(zhí)行。人事部可依據(jù)本制度制訂有關(guān)實施細則，報總經(jīng)理批準后實施。[公司管理制度]第五章公司行政管理制度第五章

公司行政管理制度總則

第一百五十三條

為完善公司的行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。公司行政管理制度之文件收發(fā)規(guī)定

第一百五十四條

公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事會秘書核稿，屬公司文件由辦公室主任擬稿。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)，屬黨內(nèi)的由黨委書記簽發(fā)。

屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。

第一百五十五條

已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按“×企、董、黨、工、團、婦”等內(nèi)容編號后，送文印室打印。

第一百五十六條

文件由文印室負責(zé)校對，并送擬稿人核稿人審查合格后，方能復(fù)印、蓋章。

第一百五十七條

文件由辦公室負責(zé)報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項清楚，并報告報送結(jié)果。

第一百五十八條

經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）室存檔。

第一百五十九條

外來的文件由辦公室專人負責(zé)簽收。簽收人應(yīng)于接件當日即按文件的要求報送給有關(guān)部門，不得積壓遲誤，屬急件的，應(yīng)在接后即時報送。公司行政管理制度之文印室管理規(guī)定

第一百六十條

文印室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。

第一百六十一條

打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署，電報、、復(fù)印由部門主任（部長）簽署。

打印文件，發(fā)電報、、電傳，復(fù)印文件資料，均需分類逐項登記，以備查驗。

文印室人員必須按時、按質(zhì)、按量完成每項打字、電報、電傳、、復(fù)印任務(wù)，不得積壓[遲誤。工作任務(wù)緊張時，應(yīng)加班完成。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。

第一百六十二條

電報、電傳、、文件、復(fù)印件應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的，追究當事人的責(zé)任。

第一百六十三條

復(fù)印機由專人管理，非專管人員不準亂開機復(fù)印。

第一百六十四條

原則上不接受外單位、個人的資料打印、復(fù)印，如確定需要，經(jīng)辦公室主任批準后辦理登記收費手續(xù)。

收費標準按市場價格由計劃財務(wù)部確定。收據(jù)由計劃財務(wù)部出具。所收取的費用按旬上交計劃財務(wù)部。

第一百六十五條

文印室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。

第一百六十六條

文印室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，節(jié)約用紙，降低消耗、費用。對種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。

第一百六十七條

嚴禁私事使用。違犯者除補交費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。公司行政管理制度之電腦室管理規(guī)定

第一百六十八條

電腦室人員遵守公司的保密規(guī)定，禁止非電腦室人員進入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機密，未經(jīng)批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。

第一百六十九條

電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。

采集、輸入信息以及時、準確、全面為原則。

第一百七十條

信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人得將信息載體帶出電腦室。

第一百七十一條

電腦室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，降低消耗、費用。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。

第一百七十二條

電腦室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。

第一百七十三條

嚴禁將電腦用開私人學(xué)習(xí)或玩游戲。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分；屢教不改者予以除名。

第一百七十四條

電腦室設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設(shè)備損壞的應(yīng)照價賠償。公司行政管理制度之辦公用品領(lǐng)用規(guī)定

第一百七十五條

公司各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領(lǐng)用。

第一百七十六條

各部門專用的表格，由各部門制度格式，由辦公室統(tǒng)一訂制。

第一百七十七條

辦公室用品用能用于辦公，不得移作他用或私用。

第一百七十八條

所有員工對辦公用呂必須愛護，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。

第一百七十九條

購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財務(wù)管理規(guī)定報總經(jīng)理批準后始得購置。公司行政管理制度之使用規(guī)定

第一百八十條

為辦公配備、使用。私事打市內(nèi)不得妨礙聯(lián)系公務(wù)。

第一百八十一條

禁止員工為私事掛發(fā)長途。違者除補交長途費外，給予罰款處理。確有急事者，應(yīng)先請示部門領(lǐng)導(dǎo)同意，并按郵電部門規(guī)定交長途費。

第一百八十二條

聯(lián)系業(yè)務(wù)時應(yīng)盡量減少掛發(fā)長途，降低費用。公司行政管理制度之車輛使用管理規(guī)定

第一百八十三條

公司車輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù)，賂部門公務(wù)用車，由部門領(lǐng)導(dǎo)先向辦公室（車隊）報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室（車隊）根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。

第一百八十四條

職員因公務(wù)需要經(jīng)車隊安排可以派車。

第一百八十五條

下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車計劃給辦公室（車隊），否則按私事用車處理。

第一百八十六條

公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地時，其車輛歸車隊統(tǒng)一保管（使用）。

第一百八十七條

外單位借車，需經(jīng)辦公室同意，總經(jīng)理批準后由車隊長安排。

第一百八十八條

凡有配有摩托車的員工外出辦事，原則上不，再派車。

第一百八十九條

車輛駕駛專人專車，專車專管。

第一百九十條

車輛在下班后或節(jié)假日應(yīng)按指定的地點停放，并采取必要的防盜措施。

第一百九十一條

車輛如需送廠修理，須事前報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

第一百九十二條

司機必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。

第一百九十三條

使用車輛應(yīng)辦的各項手續(xù)由司機本人負責(zé)辦理。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負責(zé)。

第一百九十四條

公司對需要經(jīng)常外出聯(lián)系業(yè)務(wù)的員工，經(jīng)批準可配備摩托車作為業(yè)務(wù)用車。

第一百九十五條

配備摩托車的員工，不得將摩托車轉(zhuǎn)借給親友及其他人使用。

第一百九十六條

配備摩托車的員工必須愛護和保養(yǎng)好車輛，不得損壞。

第一百九十七條

摩托車應(yīng)辦的各項手續(xù)由領(lǐng)用人負責(zé)辦理。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由領(lǐng)用人自己負責(zé)。公司行政管理制度之集體宿舍管理規(guī)定

第一百九十八條

住集體宿舍的員工應(yīng)服從管理、團結(jié)友愛、互相幫助、講究衛(wèi)生、文明禮貌、注意安全。

第一百九十九條

住宿員工應(yīng)愛護宿舍內(nèi)各項公物及設(shè)施，損壞、遺失公物者必須照價賠償。

第二百條

住宿員工應(yīng)自負房租、水電費、衛(wèi)生費等，如過期不交費而被罰款、斷水、斷電等，責(zé)任自負。

第二百零一條

集體宿舍內(nèi)不得私自留宿他人，違者視情節(jié)輕重處理。特殊情況需留宿的，須先報告辦公室或宿舍負責(zé)人同意。

第二百零二條

不準在宿舍內(nèi)高聲喧嘩；宿舍內(nèi)各項文娛活動應(yīng)在晚上11點前結(jié)束，以免影響他人休息。不準在宿舍內(nèi)干違法亂紀的事。

第二百零三條

員工搬離集體宿舍時，須將所領(lǐng)用的公物交