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文檔簡介
財產(chǎn)負債表會企01表編制單位:年月日單位:元資產(chǎn)期末余額年初余額負債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)期末余額年初余額流動財產(chǎn):流動負債:錢幣資本短期借款交易性金融財產(chǎn)交易性金融負債應收票據(jù)應付票據(jù)應收賬款應付賬款預付款項預收款項應收利息應付職工薪酬應收股利應交稅費其他應收款應付利息存貨應付股利一年內(nèi)到期的非流動財產(chǎn)其他應付款其他流動財產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負債流動財產(chǎn)合計其他流動負債非流動財產(chǎn):流動負債合計可供銷售金融財產(chǎn)非流動負債:擁有至到期投資長遠借款長遠應收款應付債券長遠股權(quán)投資長遠應付款投資性房地產(chǎn)專項應付款固定財產(chǎn)預計負債在建工程遞延所得稅負債工程物質(zhì)其他非流動負債固定財產(chǎn)清理非流動負債合計生產(chǎn)性生物財產(chǎn)負債合計油氣財產(chǎn)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):無形財產(chǎn)實收資本(或股本)開發(fā)支出資本公積商譽減:庫存股長遠待攤花銷盈余公積遞延所得稅財產(chǎn)未分配收益其他非流動財產(chǎn)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計非流動財產(chǎn)合計財產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)收益表會企02表編制單位:
年代
單位:元項目一、營業(yè)收入減:營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售花銷管理花銷財務花銷財產(chǎn)減值損失加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列)投資收益(損失以“-”號填列)其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)收益(損失以“-”號填列)加:營業(yè)外收入減:營業(yè)外支出其中:非流動財產(chǎn)辦理損失三、收益總數(shù)(損失總數(shù)以“-”號填列)減:所得稅花銷四、凈收益(凈損失以“-”號填列)五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益
本期金額
上期金額現(xiàn)金流量表會企03表編制單位:
年代
單位:元項
目
本期金額
上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、供應勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動相關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動相關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:回收投資收到的現(xiàn)金獲取投資收益收到的現(xiàn)金辦理固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其他長遠財產(chǎn)回收的現(xiàn)金凈額辦理子企業(yè)及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動相關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其他長遠財產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金獲取子企業(yè)及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動相關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:吸取投資收到的現(xiàn)金獲取借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動相關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務支付的現(xiàn)金分配股利、收益或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動相關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額所有者權(quán)益變動表會企04表編制單位:年度單位:元今年金額上年金額項目實收資本資本減:庫盈余公未分配利所有者權(quán)益合計實收資本資本減:庫盈余公未分配利所有者權(quán)益合計(或股本)公積存股積潤(或股本)公積存股積潤一、上年年關余額加:會計政策改正先期差錯更正二、今年年初余額三、今年增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)凈收益(二)直接計入所有者權(quán)益的利得和損失1.可供銷售金融財產(chǎn)公允價值變動凈額2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響3.與計入所有者權(quán)益項目相關的所得稅影響4.其他上述(一)和(二)小計(三)所有者投入和減少資本所有者投入資本2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額3.其他(四)收益分配1.提取盈余公積2.對所有者(或股東)的分配3.其他(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3.盈余公積填充損失4.其他四、今年年關余額企業(yè)會計制度與新會計準則會計科目比較表企業(yè)會計制度會計科目表新會計準則會計科目表變動情況序次序次號編號會計科目名稱編號會計科目名稱號一、財產(chǎn)類一、財產(chǎn)類11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金更名21002銀行存款21002銀行存款不變31009其他錢幣資本51015其他錢幣資本不變41101短期投資取消51102短期投資跌價準備取消91101交易性金融財產(chǎn)新增61111應收票據(jù)111121應收票據(jù)不變71131應收賬款121122應收賬款不變81151預付賬款131123預付賬款不變91121應收股利141131應收股利不變101122應收利息151132應收利息不變111133其他應收款211231其他應收款不變121141壞賬準備221241壞賬準備不變131161應收補貼款取消271321代理業(yè)務財產(chǎn)新增141201物質(zhì)采買281401資料采買更名291402在途物質(zhì)新增151211原資料301403原資料不變161232資料成本差異311404資料成本差異不變171243庫存商品321406庫存商品不變331407發(fā)出商品新增181244商品進銷差價341410商品進銷差價不變191251委托加工物質(zhì)351411委托加工物質(zhì)不變201221包裝物361412包裝物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消231261委托代銷商品取消241271受托代銷商品取消261281存貨跌價準備421461存貨跌價準備不變271291分期收款發(fā)出商品取消281301待攤花銷取消遞延收益-未實現(xiàn)融資收益441501擁有至到期投資新增451502擁有至到期投資減值準備新增461503可供銷售金融財產(chǎn)新增291401長遠股權(quán)投資471511長遠股權(quán)投資內(nèi)容改變301402長遠債權(quán)投資取消311421長遠投資減值準備481512長遠股權(quán)投資減值準備內(nèi)容改變321431委托貸款取消491521投資性房地產(chǎn)新增501531長遠應收款內(nèi)容改變511541未實現(xiàn)融資收益升級331501固定財產(chǎn)531601固定財產(chǎn)不變341502累計折舊541602累計折舊不變351505固定財產(chǎn)減值準備551603固定財產(chǎn)減值準備不變361603在建工程561604在建工程不變371601工程物質(zhì)571605工程物質(zhì)不變381605在建工程減值準備581609在建工程減值準備不變391701固定財產(chǎn)清理591606固定財產(chǎn)清理不變431801無形財產(chǎn)661701無形財產(chǎn)不變671702累計攤銷新增441805無形財產(chǎn)減值準備681703無形財產(chǎn)減值準備不變691711商譽升級451815未確認融資花銷科目號變461901長遠待攤花銷701801長遠待攤花銷不變711811遞延所得稅財產(chǎn)新增471911待辦理財產(chǎn)損溢731901待辦理財產(chǎn)損溢不變二、負債類482101短期借款742001短期借款不變812101交易性金融負債新增492111應付票據(jù)832201應付票據(jù)不變502121應付賬款842202應付賬款不變512131預收賬款852205預收賬款不變522141代銷商品款2314代銷商品款不變532151應付薪水862211應付職工薪酬合并542153應付福利費合并552171應交稅金872221應交稅費合并562176其他應交款合并882231應付利息新增572161應付股利892232應付股利不變582181其他應付款902241其他應付款不變962314代理業(yè)務負債新增972401遞延收益新增592301長遠借款982501長遠借款不變602311應付債券992502應付債券不變612321長遠應付款1042701長遠應付款不變1052702未確認融資花銷科目號變1062711專項應付款新增622211預計負債1072801預計負債不變1082901遞延所得稅負債新增632191預提花銷取消642201待轉(zhuǎn)財產(chǎn)價值取消652331專項應付款取消662341遞延稅款取消四、所有者權(quán)益類673101實收資本(或股本)1154001實收資本不變683103已歸還投資取消693111資本公積1164002資本公積不變703121盈余公積1174101盈余公積不變713131今年收益1194103今年收益不變723141收益分配1204104收益分配不變1214201庫存股新增五、成本類734101生產(chǎn)成本1225001生產(chǎn)成本不變744105制造花銷1235101制造花銷不變1245103待攤進貨花銷新增754107勞務成本1255201勞務成本不變1265301研發(fā)支出新增六、損益類765101主營業(yè)務收入1306001主營業(yè)務收入不變775102其他業(yè)務收入1366051其他業(yè)務收入不變1386101公允價值變動損益新增785201投資收益1396111投資收益不變795203補貼收入取消805301營業(yè)外收入1436301營業(yè)外收入不變815401主營業(yè)務成本1446401主營業(yè)務成本不變825405其他業(yè)務支出1456402其他業(yè)務支出不變835402主營業(yè)務稅金及
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