富榮富興純債債券型證券投資基金

富榮富興純債債券型證券投資基金2018年年度報(bào)告摘要PAGEPAGE20富榮富興純債債券型證券投資基金2018年年度報(bào)告摘要2018年12月31日基金管理人:富榮基金管理有限公司基金托管人:包商銀行股份有限公司送出日期:2019年03月29日

§1

重要提示1.1重要提示基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長(zhǎng)簽發(fā)?；鹜泄苋税蹄y行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2019年3月25日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏?；鸸芾砣顺兄Z以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^(guò)往業(yè)績(jī)并不代表其未來(lái)表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說(shuō)明書及其更新。本年度報(bào)告摘要摘自年度報(bào)告正文，投資者欲了解詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)閱讀年度報(bào)告正文。本報(bào)告期自2018年01月01日起至2018年12月31日止。

§2

基金簡(jiǎn)介2.1基金基本情況基金簡(jiǎn)稱富榮富興純債基金主代碼004441基金運(yùn)作方式契約型開放式基金合同生效日2017年03月09日基金管理人富榮基金管理有限公司基金托管人包商銀行股份有限公司報(bào)告期末基金份額總額162,991,145.46份基金合同存續(xù)期不定期2.2基金產(chǎn)品說(shuō)明投資目標(biāo)在一定程度上控制組合凈值波動(dòng)率的前提下，力爭(zhēng)長(zhǎng)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)超越業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的投資回報(bào)。投資策略本基金通過(guò)宏觀周期研究、行業(yè)周期研究、公司研究相結(jié)合，通過(guò)定量分析增強(qiáng)組合策略操作的方法，確定資產(chǎn)在基礎(chǔ)配置、行業(yè)配置、公司配置結(jié)構(gòu)上的比例。本基金充分發(fā)揮基金管理人長(zhǎng)期積累的行業(yè)、公司研究成果，利用自主開發(fā)的信用分析系統(tǒng)，深入挖掘價(jià)值被低估的標(biāo)的券種，以盡量獲取最大化的信用溢價(jià)。本基金采用的投資策略包括：期限結(jié)構(gòu)策略、行業(yè)配置策略、息差策略、個(gè)券挖掘策略等。業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)中債綜合指數(shù)（總財(cái)富）收益率*90%+1年期定期存款利率（稅后）*10%風(fēng)險(xiǎn)收益特征本基金為債券型基金，預(yù)期收益和預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)高于貨幣市場(chǎng)基金，但低于混合型基金、股票型基金，屬于中低預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)/預(yù)期收益的產(chǎn)品。2.3基金管理人和基金托管人項(xiàng)目基金管理人基金托管人名稱富榮基金管理有限公司包商銀行股份有限公司信息披露負(fù)責(zé)人姓名滕大江董雁聯(lián)系電話0755-843566330755-33352036電子郵箱service@dongyanbsb@163.com客戶服務(wù)電話400685560095352傳真0755-832309020755-333521582.4信息披露方式登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址/基金年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)基金管理人、基金托管人處§3

主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤(rùn)分配情況3.1主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)金額單位：人民幣元3.1.1期間數(shù)據(jù)和指標(biāo)2018年2017年3月9日（基金合同生效日）-2017年12月31日本期已實(shí)現(xiàn)收益8,047,663.606,305,537.50本期利潤(rùn)13,865,938.502,604,326.34加權(quán)平均基金份額本期利潤(rùn)0.08270.0130本期基金份額凈值增長(zhǎng)率8.10%1.30%3.1.2期末數(shù)據(jù)和指標(biāo)2018年末2017年末期末可供分配基金份額利潤(rùn)0.05610.0130期末基金資產(chǎn)凈值174,482,184.27202,607,671.85期末基金份額凈值1.07051.0130注：①上述基金業(yè)績(jī)指標(biāo)不包括持有人交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用,計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際收益水平要低于所列數(shù)字；②本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入(不含公允價(jià)值變動(dòng)收益)扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額,本期利潤(rùn)為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益；③期末可供分配利潤(rùn)是采用資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)。3.2基金凈值表現(xiàn)3.2.1基金份額凈值增長(zhǎng)率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較階段份額凈值增長(zhǎng)率①份額凈值增長(zhǎng)率標(biāo)準(zhǔn)差②業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率③業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④①-③②-④過(guò)去三個(gè)月2.64%0.06%2.43%0.04%0.21%0.02%過(guò)去六個(gè)月5.68%0.06%3.84%0.05%1.84%0.01%過(guò)去一年8.10%0.06%7.53%0.06%0.57%0.00%自基金合同生效起至今9.51%0.06%8.46%0.06%1.05%0.00%注：本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為：中債綜合指數(shù)（總財(cái)富）×90%+1年期定期存款利率（稅后）×10%3.2.2自基金合同生效以來(lái)基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率變動(dòng)及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較注：本基金建倉(cāng)期為6個(gè)月，建倉(cāng)期結(jié)束時(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)配置比例符合合同約定。3.2.3自基金合同生效以來(lái)基金每年凈值增長(zhǎng)率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較注：本基金合同于2017年3月9日生效，合同生效當(dāng)年期間的相關(guān)數(shù)據(jù)和指標(biāo)按實(shí)際存續(xù)期計(jì)算。3.3過(guò)去三年基金的利潤(rùn)分配情況單位：人民幣元年度每10份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額年度利潤(rùn)分配合計(jì)備注2018年0.2304,600,034.1818.344,600,052.52-合計(jì)0.2304,600,034.1818.344,600,052.52-§4

管理人報(bào)告4.1基金管理人及基金經(jīng)理情況4.1.1基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)富榮基金管理有限公司成立于2016年1月25日，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的國(guó)內(nèi)第101家公募基金管理公司。公司注冊(cè)地為廣州市南沙區(qū)，辦公地位于深圳市福田區(qū)深圳證券交易所廣場(chǎng)，注冊(cè)資本金人民幣2億元。富榮基金定位于"綜合金融服務(wù)商"，圍繞客戶需求，貫徹投資人利益優(yōu)先原則,秉持"規(guī)范創(chuàng)造價(jià)值，創(chuàng)新推動(dòng)成長(zhǎng)"的經(jīng)營(yíng)理念，努力打造企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，整合產(chǎn)業(yè)上下游資源，為各類投資者提供充分滿足個(gè)性需求的產(chǎn)品，并以穩(wěn)定、持續(xù)、優(yōu)秀的投資業(yè)績(jī)和全面、及時(shí)、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)回報(bào)投資者的信任，與投資者共同分享中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果,致力成為受人尊重、有價(jià)值的綜合金融服務(wù)企業(yè)領(lǐng)先者。4.1.2基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡(jiǎn)介姓名職務(wù)任本基金的基金經(jīng)理（助理）期限證券從業(yè)年限說(shuō)明任職日期離任日期呂曉蓉基金經(jīng)理2017-07-07-7.5年清華大學(xué)工商管理碩士，中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，持有基金從業(yè)資格證書，中國(guó)國(guó)籍。曾任普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師、嘉實(shí)基金管理有限公司組合頭寸管理、新股、信用債、轉(zhuǎn)債研究員。2017年6月12日加入富榮基金。注：1、上述任職日期、離任日期根據(jù)本基金管理人對(duì)外披露的任免日期填寫。

2、證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會(huì)《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。4.2管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說(shuō)明在本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵循了《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》及其各項(xiàng)實(shí)施細(xì)則、本基金基金合同和其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并本著誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、取信于市場(chǎng)、取信于社會(huì)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，為基金持有人謀求最大利益。本報(bào)告期內(nèi)，本基金曾出現(xiàn)個(gè)別投資監(jiān)控指標(biāo)超標(biāo)的情況，基金管理人在合理期限內(nèi)進(jìn)行了調(diào)整，對(duì)基金份額持有人利益未造成損害。4.3管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說(shuō)明4.3.1公平交易制度和控制方法本基金管理人根據(jù)《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》，制定了公司內(nèi)部的公平交易制度。該制度所規(guī)范的范圍涵蓋旗下各類投資組合，圍繞境內(nèi)上市股票、債券的一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)、二級(jí)市場(chǎng)交易等所有投資管理活動(dòng)，并涵蓋授權(quán)、研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估等各個(gè)環(huán)節(jié)。公司通過(guò)建立科學(xué)的投資決策機(jī)制，加強(qiáng)交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，并通過(guò)工作制度、流程和信息技術(shù)手段來(lái)保證公平交易原則的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，本基金管理人通過(guò)對(duì)投資交易行為的監(jiān)控、分析評(píng)估和信息披露來(lái)加強(qiáng)對(duì)公平交易過(guò)程和結(jié)果的監(jiān)督。4.3.2公平交易制度的執(zhí)行情況報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格執(zhí)行了《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》和公司制定的公平交易相關(guān)制度，在研究分析、投資決策、交易執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)，公平對(duì)待旗下所有投資組合。公司利用統(tǒng)計(jì)分析的方法和工具，按照不同的時(shí)間窗口（包括當(dāng)日內(nèi)、3日內(nèi)、5日內(nèi)），對(duì)旗下所有投資組合的同向交易價(jià)差情況進(jìn)行分析，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)旗下投資組合之間存在不公平交易現(xiàn)象。4.3.3異常交易行為的專項(xiàng)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)本基金有可能導(dǎo)致不公平交易和利益輸送的異常交易。報(bào)告期內(nèi)，未出現(xiàn)涉及本基金的交易所公開競(jìng)價(jià)同日反向交易成交較少的單邊交易量超過(guò)該證券當(dāng)日成交量5%的情況。4.4管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)的說(shuō)明4.4.1報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析回顧2018年，宏觀基本面和貨幣、監(jiān)管政策都經(jīng)歷了一番調(diào)整，債券牛市行情也并非一帆風(fēng)順。一季度中美貿(mào)易戰(zhàn)打響前奏，開年資金寬松，利率債快速完成牛熊切換；二季度在經(jīng)濟(jì)下行壓力、地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)憂的情緒中信用債流動(dòng)性幾近凍結(jié)；三季度各項(xiàng)高層會(huì)議紛紛表態(tài)著力疏通貨幣傳導(dǎo)機(jī)制，資管新規(guī)落地，信用利差大幅壓縮而利率債則震蕩回調(diào)；四季度，一方面民企紓困政策頻出，一方面經(jīng)濟(jì)下行壓力進(jìn)一步加大，長(zhǎng)端利率債重新進(jìn)入快步上漲軌道。全年來(lái)看，十年期國(guó)債收益率下行了65BP，十年期國(guó)開債收益率下行了117BP，三年AA+級(jí)別中票收益率下行了149BP。報(bào)告期內(nèi)本基金重點(diǎn)配置了中等偏高資質(zhì)的信用債，并根據(jù)市場(chǎng)變化靈活調(diào)整杠桿和久期，取得了較好的絕對(duì)收益和相對(duì)收益。4.4.2報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)截至報(bào)告期末富榮富興純債基金份額凈值為1.0705元，本報(bào)告期內(nèi)，基金份額凈值增長(zhǎng)率為8.10%，同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率為7.53%。4.5管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望展望2019年，全球經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然較大，貿(mào)易戰(zhàn)談判正在進(jìn)行中，地緣政治沖突仍是加速經(jīng)濟(jì)周期下滑的變量之一；通脹方面關(guān)于滯脹的擔(dān)憂會(huì)階段性出現(xiàn)，但總需求增速減緩的情況下，通脹的壓力總體可控；政策的對(duì)沖調(diào)節(jié)也逐漸可見(jiàn)，美聯(lián)儲(chǔ)加息縮表節(jié)奏預(yù)計(jì)將有所放緩，中國(guó)貨幣政策穩(wěn)健中性實(shí)質(zhì)偏寬松，政策重心在于紓解貨幣傳導(dǎo)機(jī)制，更多惠及實(shí)體經(jīng)濟(jì)。在此背景下，全球整體投資格局相對(duì)有利于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)仍將承壓，國(guó)內(nèi)股債等代表性資產(chǎn)價(jià)格亦趨同于大趨勢(shì)，但由于2018年表現(xiàn)相對(duì)提前因此節(jié)奏上或略有不同。具體來(lái)看，利率債總體面臨較為有利的宏觀環(huán)境，預(yù)計(jì)處于牛市后半程，下行空間或有收窄，交易可關(guān)注波動(dòng)中的機(jī)會(huì)。信用債方面，利率震蕩走牛過(guò)程中，信用債收益率與利率走勢(shì)基本趨同，企業(yè)盈利下滑與紓困政策同時(shí)作用下，相信違約情況仍會(huì)頻出但會(huì)保持點(diǎn)狀過(guò)程，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線仍會(huì)守住，但信用利差也處于相對(duì)低位，信用債配置需要著重考慮久期、資質(zhì)和流動(dòng)性的相對(duì)平衡，當(dāng)前部分地區(qū)的公益性屬性強(qiáng)的城投、優(yōu)質(zhì)地產(chǎn)債和民企龍頭企業(yè)可提供一定的收益增強(qiáng)的機(jī)會(huì)。本基金將繼續(xù)本著穩(wěn)健投資的原則，專注純債投資，以絕對(duì)收益為目標(biāo)，靈活把握交易窗口，爭(zhēng)取為投資者爭(zhēng)取最大化的長(zhǎng)期回報(bào)。4.6管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變化，并結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，遵照公司內(nèi)部控制的整體要求，不斷完善內(nèi)控建設(shè)，積極踐行合規(guī)風(fēng)控管理，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范，確保各項(xiàng)法規(guī)政策和公司管理制度的落實(shí)，確?；鸷贤玫絿?yán)格履行。報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人積極貫徹落實(shí)新的監(jiān)管要求，及時(shí)進(jìn)行公司制度、流程的制定和修訂，進(jìn)一步完善了公司的內(nèi)控體系；全面參與各類新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及相關(guān)控制措施的研究與落實(shí)，確保投各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)開展；建立入職合規(guī)宣導(dǎo)機(jī)制以及多次組織開展合規(guī)培訓(xùn),不斷提高從業(yè)人員的合規(guī)素質(zhì)；開展對(duì)基金投資運(yùn)作和公司經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性稽核，通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控、定期檢查、專項(xiàng)檢查等方式，檢查業(yè)務(wù)開展的合規(guī)性和制度執(zhí)行的有效性；嚴(yán)格規(guī)范基金銷售業(yè)務(wù)，按照《證券投資基金銷售管理辦法》的規(guī)定審查宣傳推介材料，督促落實(shí)銷售適當(dāng)性管理制度，并努力做好投資者教育工作；完成各項(xiàng)信息披露工作，保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。本基金管理人承諾將繼續(xù)堅(jiān)持審慎勤勉的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，積極健全內(nèi)部管理制度，不斷提高內(nèi)部監(jiān)察稽核工作的科學(xué)性和有效性，努力防范各種風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保護(hù)基金資產(chǎn)的安全及基金份額持有人的權(quán)益。4.7管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說(shuō)明報(bào)告期內(nèi),本基金管理人嚴(yán)格遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則〉估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》與《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等相關(guān)規(guī)定和基金合同的約定,日常估值由本基金管理人與本基金托管人一同進(jìn)行,基金份額凈值由本基金管理人完成估值后,經(jīng)本基金托管人復(fù)核無(wú)誤后由本基金管理人對(duì)外公布。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬務(wù)的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。報(bào)告期內(nèi),公司制定了證券投資基金的估值政策和程序,并由研究部、基金事務(wù)部、監(jiān)察稽核部、固定收益部及基金經(jīng)理等組成了估值小組,負(fù)責(zé)研究、指導(dǎo)基金估值業(yè)務(wù)。估值小組成員均為公司各部門人員,均具有基金從業(yè)資格、專業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷,且之間不存在任何重大利益沖突?；鸾?jīng)理作為公司估值小組的成員,不介入基金日常估值業(yè)務(wù),但應(yīng)參加估值小組會(huì)議,可以提議測(cè)算某一投資品種的估值調(diào)整影響,并有權(quán)表決有關(guān)議案但僅享有一票表決權(quán),從而將其影響程度進(jìn)行適當(dāng)限制,保證基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一貫性。報(bào)告期內(nèi),本基金未簽約與估值相關(guān)的定價(jià)服務(wù)。4.8管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說(shuō)明本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；每一基金份額享有同等分配權(quán)；法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本基金本報(bào)告期共進(jìn)行利潤(rùn)分配一次。2018年3月6日（權(quán)益登記日）分配利潤(rùn)4,600,052.52元，每10份基金份額分紅0.23元。符合本基金合同約定。4.9報(bào)告期內(nèi)管理人對(duì)本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警情形的說(shuō)明本報(bào)告期內(nèi)，本基金未出現(xiàn)連續(xù)二十個(gè)工作日基金份額持有人數(shù)量不滿二百人或者基金資產(chǎn)凈值低于五千萬(wàn)元的情形?！?

托管人報(bào)告5.1報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明本報(bào)告期內(nèi)，包商股份有限公司（以下稱"本托管人"）在對(duì)富榮富興純債債券型證券投資基金（以下稱"本基金"）的托管過(guò)程中，嚴(yán)格遵守《證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。5.2托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說(shuō)明本報(bào)告期內(nèi)，本托管人根據(jù)《證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對(duì)本基金的投資運(yùn)作進(jìn)行了必要的監(jiān)督，對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格的計(jì)算、基金費(fèi)用開支以及利潤(rùn)分配等方面進(jìn)行了認(rèn)真地復(fù)核，未發(fā)現(xiàn)本基金管理人存在損害基金份額持有人利益的行為。5.3托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見(jiàn)本報(bào)告期內(nèi)，由富榮基金管理有限公司編制本托管人復(fù)核的本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（注：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的"金融工具風(fēng)險(xiǎn)及管理"部分未在托管人復(fù)核范圍內(nèi)）、投資組合報(bào)告等內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整?！?

審計(jì)報(bào)告6.1審計(jì)報(bào)告基本信息財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)過(guò)審計(jì)是審計(jì)意見(jiàn)類型標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告編號(hào)安永華明(2019)審字第61475609_H04號(hào)6.2審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容審計(jì)報(bào)告標(biāo)題審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告收件人富榮富興純債債券型證券投資基金全體基金份額持有人審計(jì)意見(jiàn)我們審計(jì)了富榮富興純債債券型證券投資基金的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2018年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2018年度的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的富榮富興純債債券型證券投資基金的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了富榮富興純債債券型證券投資基金2018年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2018年度的經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況。形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的"注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任"部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于富榮富興純債債券型證券投資基金，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任，我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)-其他事項(xiàng)-其他信息富榮富興純債債券型證券投資基金管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估富榮富興純債債券型證券投資基金的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行清算、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督富榮富興純債債券型證券投資基金的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：（1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。（3）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。（4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)富榮富興純債債券型證券投資基金持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致富榮富興純債債券型證券投資基金不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。（5）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的姓名吳翠蓉、高鶴會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址北京市東城區(qū)東長(zhǎng)安街1號(hào)東方廣場(chǎng)安永大樓16層審計(jì)報(bào)告日期2019-03-28§7

年度財(cái)務(wù)報(bào)表7.1資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：富榮富興純債債券型證券投資基金報(bào)告截止日：2018年12月31日單位：人民幣元資產(chǎn)

本期末

2018年12月31日

上年度末

2017年12月31日

資產(chǎn)：

銀行存款132,637.69355,163.25結(jié)算備付金1,162,988.471,595,693.92存出保證金10,933.22-交易性金融資產(chǎn)234,233,090.70268,881,000.00其中：股票投資--基金投資--債券投資234,233,090.70268,881,000.00資產(chǎn)支持證券投資--貴金屬投資--衍生金融資產(chǎn)--買入返售金融資產(chǎn)--應(yīng)收證券清算款72,332.14-應(yīng)收利息5,311,210.927,677,597.24應(yīng)收股利--

應(yīng)收申購(gòu)款--遞延所得稅資產(chǎn)--其他資產(chǎn)--資產(chǎn)總計(jì)240,923,193.14278,509,454.41負(fù)債和所有者權(quán)益本期末

2018年12月31日上年度末

2017年12月31日負(fù)債：

短期借款--交易性金融負(fù)債--衍生金融負(fù)債--賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款65,896,525.0075,374,510.18應(yīng)付證券清算款-6,002.74應(yīng)付贖回款6,155.40-應(yīng)付管理人報(bào)酬44,400.3951,597.55應(yīng)付托管費(fèi)14,800.1317,199.20應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)--應(yīng)付交易費(fèi)用12,052.7211,752.47應(yīng)交稅費(fèi)29,816.91-應(yīng)付利息77,256.0178,720.42應(yīng)付利潤(rùn)--遞延所得稅負(fù)債--其他負(fù)債360,002.31362,000.00負(fù)債合計(jì)66,441,008.8775,901,782.56所有者權(quán)益：

實(shí)收基金162,991,145.46200,003,403.67未分配利潤(rùn)11,491,038.812,604,268.18所有者權(quán)益合計(jì)174,482,184.27202,607,671.85負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)240,923,193.14278,509,454.41注：1、報(bào)告截止日2018年12月31日，基金份額凈值人民幣1.0705元，基金份額總額162,991,145.46份；

2、上年度實(shí)際編制期間為2017年3月9日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期間。7.2利潤(rùn)表會(huì)計(jì)主體：富榮富興純債債券型證券投資基金本報(bào)告期：2018年01月01日至2018年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2018年01月01日至2018年12月31日

上年度可比期間

2017年03月09日（基金合同生效日）至2017年12月31日

一、收入16,970,275.635,170,176.111.利息收入11,831,264.598,811,735.16其中：存款利息收入39,969.09603,808.19債券利息收入11,710,715.937,564,701.04資產(chǎn)支持證券利息收入--買入返售金融資產(chǎn)收入80,579.57643,225.93其他利息收入--2.投資收益（損失以“-”填列）-683,490.1358,225.54其中：股票投資收益--基金投資收益--債券投資收益-683,490.1358,225.54資產(chǎn)支持證券投資收益--貴金屬投資收益--衍生工具收益--股利收益--3.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）5,818,274.90-3,701,211.164.匯兌收益（損失以“－”號(hào)填列）--5.其他收入（損失以“-”號(hào)填列）4,226.271,426.57減：二、費(fèi)用3,104,337.132,565,849.771．管理人報(bào)酬519,717.97494,645.352．托管費(fèi)173,239.30164,881.853．銷售服務(wù)費(fèi)--4．交易費(fèi)用12,669.613,307.595．利息支出2,032,893.401,526,714.98其中：賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出2,032,893.401,526,714.986．稅金及附加41,201.85-7．其他費(fèi)用324,615.00376,300.00三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）13,865,938.502,604,326.34減：所得稅費(fèi)用--四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）13,865,938.502,604,326.347.3所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：富榮富興純債債券型證券投資基金本報(bào)告期：2018年01月01日至2018年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期

2018年01月01日至2018年12月31日實(shí)收基金

未分配利潤(rùn)

所有者權(quán)益合計(jì)

一、期初所有者權(quán)益(基金凈值)200,003,403.672,604,268.18202,607,671.85二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)(本期利潤(rùn))-13,865,938.5013,865,938.50三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填列）-37,012,258.21-379,115.35-37,391,373.56其中：1.基金申購(gòu)款195,106,569.683,482,722.97198,589,292.652.基金贖回款-232,118,827.89-3,861,838.32-235,980,666.21四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列）--4,600,052.52-4,600,052.52五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）162,991,145.4611,491,038.81174,482,184.27項(xiàng)目上年度可比期間

2017年03月09日（基金合同生效日）至2017年12月31日

實(shí)收基金

未分配利潤(rùn)

所有者權(quán)益合計(jì)

一、期初所有者權(quán)益(基金凈值)200,006,093.27-200,006,093.27二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)(本期利潤(rùn))-2,604,326.342,604,326.34三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填列）-2,689.60-58.16-2,747.76其中：1.基金申購(gòu)款42.520.4943.012.基金贖回款-2,732.12-58.65-2,790.77四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）200,003,403.672,604,268.18202,607,671.85報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告7.1至7.4財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署:郭容辰—————————基金管理人負(fù)責(zé)人黃文飛—————————主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人黃文飛—————————會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人7.4報(bào)表附注7.4.1基金基本情況富榮富興純債債券型證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱"本基金")，系經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱"中國(guó)證監(jiān)會(huì)"）證監(jiān)基金字[2016]2526號(hào)文《關(guān)于準(zhǔn)予富榮富興純債債券型證券投資基金注冊(cè)的批復(fù)》的核準(zhǔn)，由基金管理人富榮基金管理有限公司向社會(huì)公開發(fā)行募集，基金合同于2017年3月9日正式生效，首次設(shè)立募集規(guī)模為200,006,093.27份基金份額。本基金為契約型開放式基金，存續(xù)期限不定。本基金管理人為富榮基金管理有限公司，注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)為富榮基金管理有限公司，基金托管人為包商銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱"包商銀行")。本基金的投資范圍主要為具有良好流動(dòng)性的固定收益類品種，包括國(guó)債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券、中小企業(yè)私募債券、資產(chǎn)支持證券、次級(jí)債、可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分、債券回購(gòu)、銀行存款等法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他固定收益類金融工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定）。本基金不投資于股票、權(quán)證等權(quán)益類資產(chǎn)，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券（可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分除外）、可交換債券?；鸬耐顿Y組合比例為：本基金對(duì)債券的投資比例不低于基金資產(chǎn)的80％；本基金持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。本基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為中債綜合指數(shù)（總財(cái)富）收益率×90%+1年期定期存款利率（稅后）×10%。7.4.2會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表系按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（以下統(tǒng)稱"企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則"）編制，同時(shí)，對(duì)于在具體會(huì)計(jì)核算和信息披露方面，也參考了中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)修訂并發(fā)布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第2號(hào)《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》第3號(hào)《會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號(hào)<年度報(bào)告和半年度報(bào)告>》及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)及中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)頒布的相關(guān)規(guī)定。本財(cái)務(wù)報(bào)表以本基金持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。7.4.3遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金于2018年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2018年度的經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況。7.4.4本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說(shuō)明

本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致。7.4.5差錯(cuò)更正的說(shuō)明無(wú)。7.4.6稅項(xiàng)(1)增值稅及附加、企業(yè)所得稅自2016年5月1日起，在全國(guó)范圍內(nèi)全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，金融業(yè)納入試點(diǎn)范圍，由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納增值稅。對(duì)證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運(yùn)用基金買賣債券的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅；國(guó)債、地方政府債利息收入以及金融同業(yè)往來(lái)利息收入免征增值稅。金融機(jī)構(gòu)開展的質(zhì)押式買入返售金融商品業(yè)務(wù)、買斷式買入返售金融商品業(yè)務(wù)、同業(yè)存款、同業(yè)存單以及持有金融債券取得的利息收入屬于金融同業(yè)往來(lái)利息收入。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2016]140號(hào)文《關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》的規(guī)定，資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人；根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2017]56號(hào)文《關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅有關(guān)問(wèn)題的通知》的規(guī)定，自2018年1月1日起，資管產(chǎn)品管理人運(yùn)營(yíng)資管產(chǎn)品過(guò)程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為（以下稱資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)），暫適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按照3%的征收率繳納增值稅。管理人應(yīng)分別核算資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的銷售額和增值稅應(yīng)納稅額。未分別核算的，資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)不得適用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。對(duì)資管產(chǎn)品在2018年1月1日前運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產(chǎn)品管理人以后月份的增值稅應(yīng)納稅額中抵減。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2017]90號(hào)文《關(guān)于租入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等增值稅政策的通知》的規(guī)定，自2018年1月1日起，資管產(chǎn)品管理人運(yùn)營(yíng)資管產(chǎn)品提供的貸款服務(wù)、發(fā)生的部分金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，按照以下規(guī)定確定銷售額：提供貸款服務(wù)，以2018年1月1日起產(chǎn)生的利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額；轉(zhuǎn)讓2018年12月31日前取得的債券，可以選擇按照實(shí)際買入價(jià)計(jì)算銷售額，或者以2017年最后一個(gè)交易日的債券估值（中債金融估值中心有限公司或中證指數(shù)有限公司提供的債券估值）作為買入價(jià)計(jì)算銷售額。增值稅附加稅包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，以實(shí)際繳納的增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，分別按7%、3%和2%的比例繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣債券的差價(jià)收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。(2)個(gè)人所得稅個(gè)人所得稅稅率為20%?；鹑〉玫膫睦⑹杖爰皟?chǔ)蓄利息收入，由債券發(fā)行企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)在向基金派發(fā)債券利息及儲(chǔ)蓄利息時(shí)代扣代繳個(gè)人所得稅。暫免征收儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅。7.4.7關(guān)聯(lián)方關(guān)系關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系富榮基金管理有限公司（"富榮基金"）基金管理人、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、基金銷售機(jī)構(gòu)包商銀行基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)廣州科技金融創(chuàng)新投資控股有限公司基金管理人的股東深圳嘉年實(shí)業(yè)股份有限公司基金管理人的股東湖南典勤投資開發(fā)有限公司基金管理人的股東注：以下關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。7.4.8本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易.1股票交易本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間均無(wú)通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的股票交易。.2權(quán)證交易本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間均無(wú)通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的權(quán)證交易。.3債券交易本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間均無(wú)通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的債券交易。.4債券回購(gòu)交易本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間均無(wú)通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的債券回購(gòu)交易。.5應(yīng)支付關(guān)聯(lián)方的傭金本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間均無(wú)應(yīng)支付關(guān)聯(lián)方的傭金。關(guān)聯(lián)方報(bào)酬.1基金管理費(fèi)單位：人民幣元項(xiàng)目本期2018年01月01日至2018年12月31日上年度可比期間2017年03月09日（基金合同生效日）至2017年12月31日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的管理費(fèi)519,717.97494,645.35其中：支付銷售機(jī)構(gòu)的客戶維護(hù)費(fèi)598.800.00注：基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.30%的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：

H=E×0.30%/當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)

E為前一日基金資產(chǎn)凈值.2基金托管費(fèi)單位：人民幣元項(xiàng)目本期2018年01月01日至2018年12月31日上年度可比期間2017年03月09日（基金合同生效日）至2017年12月31日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的托管費(fèi)173,239.30164,881.85注：基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付?；鹜泄苜M(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：

H=E×0.10%/當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值.3銷售服務(wù)費(fèi)本基金本報(bào)告期及上年度可比期間無(wú)銷售服務(wù)費(fèi)。與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場(chǎng)的債券(含回購(gòu))交易單位：人民幣元本期2018年01月01日至2018年12月31日銀行間市場(chǎng)交易的各關(guān)聯(lián)方名稱債券交易金額基金逆回購(gòu)基金正回購(gòu)基金買入基金賣出交易金額利息收入交易金額利息支出包商銀行461,529,000.0062,532.76上年度可比期間2017年03月09日（基金合同生效日）至2017年12月31日銀行間市場(chǎng)交易的各關(guān)聯(lián)方名稱債券交易金額基金逆回購(gòu)基金正回購(gòu)基金買入基金賣出交易金額利息收入交易金額利息支出包商銀行14,892,739.3229,940,000.002,551.0各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況.1報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況本報(bào)告期內(nèi)基金管理人未運(yùn)用固有資金投資本基金。.2報(bào)告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況本基金于本期末及上年度末均無(wú)除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金。由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當(dāng)期產(chǎn)生的利息收入單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期2018年01月01日至2018年12月31日上年度可比期間2017年03月09日（基金合同生效日）至2017年12月31日期末余額當(dāng)期利息收入期末余額當(dāng)期利息收入包商銀行股份有限公司132,637.6914,992.27355,163.2594,734.76注：本基金的活期銀行存款由基金托管人包商銀行保管，按銀行同業(yè)利率計(jì)息。本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況本基金本報(bào)告期及上年度可比期間均未在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券。其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的說(shuō)明無(wú)。7.4.9期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限證券因認(rèn)購(gòu)新發(fā)/增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券本基金本期末無(wú)因認(rèn)購(gòu)新發(fā)/增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券。期末持有的暫時(shí)停牌等流通受限股票本基金于本期末未持有暫時(shí)停牌等流通受限的股票。期末債券正回購(gòu)交易中作為抵押的債券.1銀行間市場(chǎng)債券正回購(gòu)截至本報(bào)告期末2018年12月31日止，本基金從事銀行間市場(chǎng)債券正回購(gòu)交易形成的賣出回購(gòu)證券款余額49,996,525.00元，是以如下債券作為抵押：金額單位：人民幣元債券代碼債券名稱回購(gòu)到期日期末估值單價(jià)數(shù)量（張）期末估值總額10180083018義烏國(guó)資MTN0022019-01-02101.41100,00010,141,000.0010166205216浦口經(jīng)開MTN0012019-01-0299.89100,0009,989,000.0010175403717晉能MTN0012019-01-02102.993,000308,970.00168012316皋投債2019-01-0298.79120,00011,854,800.00168006516普灣債2019-01-0294.42120,00011,330,400.00158027015湘江建開債2019-01-0280.10120,0009,612,000.00合計(jì)563,00053,236,170.00.2交易所市場(chǎng)債券正回購(gòu)截至本報(bào)告期末2018年12月31日止，本基金從事證券交易所債券正回購(gòu)交易形成的賣出回購(gòu)證券款余額15,900,000.00元，于2019年1月2日到期。該類交易要求本基金轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫(kù)的債券，按證券交易所規(guī)定的比例折算為標(biāo)準(zhǔn)券后，不低于債券回購(gòu)交易的余額。7.4.10有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)1．承諾事項(xiàng)截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無(wú)需要說(shuō)明的承諾事項(xiàng)。2．其他事項(xiàng)(1)公允價(jià)值基金管理人已經(jīng)評(píng)估了銀行存款、結(jié)算備付金、買入返售金融資產(chǎn)、其他應(yīng)收款項(xiàng)類投資以及其他金融負(fù)債因剩余期限不長(zhǎng)，公允價(jià)值與賬面價(jià)值相若。各層次金融工具公允價(jià)值于2018年12月31日，本基金持有的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)中劃分為第二層次的余額為人民幣234,233,090.70元，無(wú)劃分為第一層次及第三層次的余額。(于2017年12月31日，本基金持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)中屬于第二層次的余額為268,881,000.00元，無(wú)屬于第一層次及第三層次的余額。)公允價(jià)值所屬層次間重大變動(dòng)對(duì)于證券交易所上市的可轉(zhuǎn)換、可交換債券，若出現(xiàn)交易不活躍的情況，本基金不會(huì)于交易不活躍期間將債券的公允價(jià)值列入第一層次；根據(jù)估值調(diào)整中所采用輸入值的可觀察性和重要性，確定相關(guān)債券公允價(jià)值應(yīng)屬第二層次或第三層次。第三層次公允價(jià)值期初金額和本期變動(dòng)金額本基金于本報(bào)告期初未持有公允價(jià)值劃分為第三層次的金融工具，本基金本期未發(fā)生第三層次公允價(jià)值轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）的情況。(2)除公允價(jià)值外，截至資產(chǎn)負(fù)債表日本基金無(wú)需要說(shuō)明的其他重要事項(xiàng)。3．財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)本財(cái)務(wù)報(bào)表已于2019年3月28日經(jīng)本基金的基金管理人批準(zhǔn)?！?投資組合報(bào)告8.1期末基金資產(chǎn)組合情況金額單位：人民幣元序號(hào)項(xiàng)目金額占基金總資產(chǎn)的比例(%)1權(quán)益投資--其中：股票--2基金投資--3固定收益投資234,233,090.7097.22其中：債券234,233,090.7097.22資產(chǎn)支持證券--4貴金屬投資--5金融衍生品投資--6買入返售金融資產(chǎn)--其中：買斷式回購(gòu)的買入返售金融資產(chǎn)--7銀行存款和結(jié)算備付金合計(jì)1,295,626.160.548其他各項(xiàng)資產(chǎn)5,394,476.282.249合計(jì)240,923,193.14100.008.2報(bào)告期末按行業(yè)分類的股票投資組合8.2.1報(bào)告期末按行業(yè)分類的境內(nèi)股票投資組合本基金本報(bào)告期末未投資股票。8.2.2報(bào)告期末按行業(yè)分類的港股通投資股票投資組合本基金本報(bào)告期末未持有港股通投資股票。8.3期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票投資明細(xì)本基金本報(bào)告期末未持有股票。8.4報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng)8.4.1累計(jì)買入金額超出期初基金資產(chǎn)凈值2%或前20名的股票明細(xì)本基金本報(bào)告期末未持有股票。8.4.2累計(jì)賣出金額超出期初基金資產(chǎn)凈值2%或前20名的股票明細(xì)本基金本報(bào)告期末未持有股票。8.4.3買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額本基金本報(bào)告期末未持有股票。8.5期末按債券品種分類的債券投資組合金額單位：人民幣元序號(hào)債券品種公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例(%)1國(guó)家債券15,120,370.708.672央行票據(jù)--3金融債券--其中：政策性金融債--4企業(yè)債券145,968,950.0083.665企業(yè)短期融資券20,145,000.0011.556中期票據(jù)52,998,770.0030.377可轉(zhuǎn)債(可交換債)--8同業(yè)存單--9其他--10合計(jì)234,233,090.70134.248.6期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名債券投資明細(xì)金額單位：人民幣元序號(hào)債券代碼債券名稱數(shù)量（張）公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例(%)112244015龍光01130,00013,340,600.007.652128002612漳州路橋債130,00013,256,100.007.60310166202816江東控股MTN001130,00013,131,300.007.534138036213臨河債300,00012,621,000.007.235168012316皋投債120,00011,854,800.006.798.7期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)本基金本報(bào)告期末未持有資產(chǎn)支持證券。8.8報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名貴金屬投資明細(xì)本基金本報(bào)告期末未持有貴金屬。8.9期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名權(quán)證投資明細(xì)本基金本報(bào)告期末未持有權(quán)證。8.10報(bào)告期末本基金投資的股指期貨交易情況說(shuō)明本基金本報(bào)告期末無(wú)股指期貨投資。8.11報(bào)告期末本基金投資的國(guó)債期貨交易情況說(shuō)明本基金本報(bào)告期末無(wú)國(guó)債期貨投資。8.12投資組合報(bào)告附注8.12.1本基金本報(bào)告期投資的前十名證券的發(fā)行主體，本報(bào)告期沒(méi)有出現(xiàn)被監(jiān)管部門立案調(diào)查的情形，也沒(méi)有出現(xiàn)在報(bào)告編制日前一年內(nèi)受到公開譴責(zé)、處罰的情形。8.12.2本基金本報(bào)告期未投資股票。8.12.3期末其他各項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成單位：人民幣元序號(hào)名稱金額1存出保證金10,933.222應(yīng)收證券清算款72,332.143應(yīng)收股利-4應(yīng)收利息5,311,210.925應(yīng)收申購(gòu)款-6其他應(yīng)收款-7待攤費(fèi)用-8其他-9合計(jì)5,394,476.288.12.4期末持有的處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券明細(xì)本基金本報(bào)告期末無(wú)可轉(zhuǎn)換債券投資。8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情況的說(shuō)明本基金本報(bào)告期末前十名股票中不存在流通受限情況。8.12.6投資組合報(bào)告附注的其他文字描述部分由于四舍五入的原因，分項(xiàng)之和與合計(jì)項(xiàng)之間可能存在尾差。

§9

基金份額持有人信息9.1期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)份額單位：份持有人戶數(shù)(戶)戶均持有的基金份額持有人結(jié)構(gòu)機(jī)構(gòu)投資者個(gè)人投資者持有份額占總份額比例持有份額占總份額比例274594,858.20162,135,579.9599.4751%855,565.510.5249%注：戶均持有的基金份額合計(jì)=期末基金份額總額/期末持有人戶數(shù)合計(jì)。9.2期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況項(xiàng)目持有份額總數(shù)（份）占基金總份額比例基金管理人所有從業(yè)人員持有本基金57,935.480.0356%9.3期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金份額總量區(qū)間情況項(xiàng)目持有基金份額總量的數(shù)量區(qū)間（萬(wàn)份）本公司高級(jí)管理人員、基金投資和研究部門負(fù)責(zé)人持有本開放式基金0~10本基金基金經(jīng)理持有本開放式基金0注：本基金的基金經(jīng)理未持有本基金?！?0

開放式基金份額變動(dòng)單位：份基金