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文檔簡介

現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理涉及對寵物店鋪正常經(jīng)營所需資金進行預(yù)測、收取、支付、投資和計劃的活動。對小寵物店鋪而言,現(xiàn)金是最重要也是最稀缺的資產(chǎn),可見,妥善管理現(xiàn)金非常重要。有效的現(xiàn)金管理者既能滿足店主對現(xiàn)金的需要,又能避免持有大量不必要的現(xiàn)金,保證店鋪的每一分錢都能創(chuàng)造更多的利潤?,F(xiàn)金已成為許多小店鋪成功的關(guān)鍵要素。1.分析現(xiàn)金流分析現(xiàn)金凈流量可以了解店鋪現(xiàn)金來龍去脈,從深層次分析企業(yè)哪些現(xiàn)金應(yīng)該流入而沒有流入,哪些現(xiàn)金不應(yīng)該流出而已流出。寵物店鋪在一個時期內(nèi)(月、季、半年、年)按籌資、經(jīng)營、投資活動編制現(xiàn)金流量表?,F(xiàn)金流量表是反映一家店鋪在一定時期(月、季、半年、年)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表。通過分析現(xiàn)金流量,店鋪可以看出現(xiàn)金流入量和流出量主要方面,同時也可以看出店鋪現(xiàn)金流量的潛力、風(fēng)險和不合理性,從而更好地預(yù)測下一階段的現(xiàn)金流量。例如,存在大量應(yīng)收賬款是現(xiàn)金流入量的潛力;店鋪存在大量將要到期的負(fù)債,尤其是銀行借款,就存在償債風(fēng)險;店鋪當(dāng)期賒銷商品過多,造成現(xiàn)金流入較少,產(chǎn)生現(xiàn)金流量風(fēng)險;原材料儲備過多、購置暫時不需用的固定資產(chǎn)都是不合理現(xiàn)金流出。2.現(xiàn)金管理的具體辦法(1)給出納和收銀員手頭允許留存的現(xiàn)金規(guī)定限額。(2)大額現(xiàn)金收入款必須當(dāng)天上交財務(wù)主管并登記入庫(保險柜)。(3)企業(yè)現(xiàn)金庫內(nèi)現(xiàn)金達到一定數(shù)額時及時安排存入銀行賬戶。

(4)去銀行辦理大額現(xiàn)金存款或取款手續(xù),應(yīng)兩人以上同行。(5)大額現(xiàn)金收人和現(xiàn)金支出須兩人以上經(jīng)手。

二、編制現(xiàn)金流量表三、現(xiàn)金流危機及其應(yīng)對措施

1.現(xiàn)金流危機

(1)營運資金不足(2)賒銷壞賬

(3)流動性不足2.現(xiàn)金流危機的應(yīng)對措施(1)編制穩(wěn)定的財務(wù)預(yù)算(2)改善成本(3

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