第五章商業(yè)銀行

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第五章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理第一頁，共四十頁。2

第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

（一）古代的貨幣經(jīng)營業(yè)1、主要職能：貨幣兌換、保管、匯兌2、貨幣經(jīng)營業(yè)向近代銀行演變——貨幣經(jīng)營活動和信用活動結(jié)合起來保管憑條演變?yōu)殂y行券

全額準(zhǔn)備制演變?yōu)椴糠譁?zhǔn)備制

保管業(yè)務(wù)演變?yōu)榇婵顦I(yè)務(wù)平遙日升昌票號第二頁，共四十頁。3一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

（二）現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生途徑從高利貸性質(zhì)的銀行演變而來按資本主義組織原則，以股份公司形式組建而成。

1694年：第一家股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行

第三頁，共四十頁。4二、商業(yè)銀行的職能1、信用中介：

通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會閑散資金集中起來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將其運(yùn)用到國民經(jīng)濟(jì)各部門。2、支付中介：

商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和貨幣收付。3、信用創(chuàng)造：1）創(chuàng)造信用工具：支票、銀行匯票、銀行本票

2）創(chuàng)造存款貨幣，使存款貨幣總量倍數(shù)擴(kuò)張或收縮4、金融服務(wù)：信托、承兌、咨詢等第四頁，共四十頁。5三、商業(yè)銀行的經(jīng)營模式（一）職能分工型銀行（分業(yè)經(jīng)營）

法律規(guī)定不同的金融機(jī)構(gòu)只能分別經(jīng)營某種金融業(yè)務(wù)，其中商業(yè)銀行以發(fā)放短期工商信貸為其主要業(yè)務(wù)，不得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)和信托、保險業(yè)務(wù)。

1、優(yōu)點(diǎn)：在銀行業(yè)管理水平和金融監(jiān)管水平不高的情況下，有利于控制金融風(fēng)險。

2、弊端：不利于提高資金的配置與使用效率；銀行利潤來源渠道減少，難以通過多元化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分散風(fēng)險。

第五頁，共四十頁。6三、商業(yè)銀行的經(jīng)營模式（二）全能型銀行（混業(yè)經(jīng)營）金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)種類不作限制，商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切金融業(yè)務(wù)。

優(yōu)點(diǎn)：

多元化金融服務(wù)有利于吸引更多的客戶，拓寬利潤來源渠道，增強(qiáng)銀行競爭地位?？梢哉{(diào)劑各項(xiàng)業(yè)務(wù)的盈虧，分散風(fēng)險，有助于銀行經(jīng)營穩(wěn)定。

花旗銀行集團(tuán)第六頁，共四十頁。7三、商業(yè)銀行的經(jīng)營模式

（三）中國商業(yè)銀行：從分業(yè)向混業(yè)的過渡

1、銀證合作、銀保合作：銀證轉(zhuǎn)賬、基金銷售與托管、保險代理等

2、銀團(tuán)貸款安排管理

3、財務(wù)顧問：并購重組、項(xiàng)目融資等

4、設(shè)立基金管理公司

5、承銷企業(yè)融資券

6、金融控股集團(tuán)：中信、光大、平安、招商局集團(tuán)

……

第七頁，共四十頁。8四、商業(yè)銀行的組織制度

1、單元銀行制（unitbankingsystem）

業(yè)務(wù)只由一個獨(dú)立的銀行經(jīng)營而不設(shè)分支機(jī)構(gòu)的組織制度。

優(yōu)點(diǎn)：

防止銀行過分集中和壟斷，有利于自由競爭。管理層次少，經(jīng)營靈活，自主性強(qiáng)弊端：

跨州的金融交易成本較高競爭力和抗風(fēng)險能力差第八頁，共四十頁。9四、商業(yè)銀行的組織制度

2、總分行制（branchbankingsystem）

商業(yè)銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國內(nèi)或國外各地設(shè)立分支行的制度。

優(yōu)點(diǎn)：便于吸收存款，增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力有利于分散風(fēng)險便于分支行之間的資金調(diào)度便于宏觀管理日本瑞穗銀行總行第九頁，共四十頁。10

四、商業(yè)銀行的組織制度3、銀行控股公司制（shareholdingbankingsystem）

也稱銀行持股公司制或集團(tuán)銀行制，是由某銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的銀行制度。

大銀行控股公司

A銀行B銀行…

第十頁，共四十頁。11四、商業(yè)銀行的組織制度

4、連鎖銀行制度（chainsbankingsystem）

是由同一個人或集團(tuán)控制兩家以上銀行但不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的組織制度。成員銀行保持自己的獨(dú)立地位，掌握各自的業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策權(quán)。以大銀行為中心，確定銀行業(yè)務(wù)模式，形成集團(tuán)內(nèi)部聯(lián)合。第十一頁，共四十頁。12第二節(jié)

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)第十二頁，共四十頁。13一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債簡表

現(xiàn)金資產(chǎn)各種存款準(zhǔn)備金交易性存款庫存現(xiàn)金非交易性存款證券借款貸款債券租賃其他負(fù)債其他資產(chǎn)所有者權(quán)益總資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益

資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益第十三頁，共四十頁。14二、所有者權(quán)益

也稱權(quán)益資本，是銀行的自有資本。1、股本：等于股票發(fā)行數(shù)量乘以每股面值2、資本盈余：股票發(fā)行溢價3、未分配利潤：4、公積金5、風(fēng)險準(zhǔn)備金（補(bǔ)償性準(zhǔn)備金）資本準(zhǔn)備金、貸款證券損失準(zhǔn)備金第十四頁，共四十頁。15三、負(fù)債業(yè)務(wù)（liabilitybusiness)

形成商業(yè)銀行資金來源的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。（一）存款業(yè)務(wù)

活期存款（demanddeposit）也稱交易性存款，主要用于交易和支付，一般不付息。

定期存款（timedeposit）

儲蓄存款（saving）：針對居民個人開辦分為活期和定期第十五頁，共四十頁。16三、負(fù)債業(yè)務(wù)

（二）借款業(yè)務(wù)1、從中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再抵押、信用貸款2、同業(yè)拆借：信用拆借、抵押拆借3、發(fā)行大額存單、銀行承兌匯票等

4、發(fā)行金融債券

5、從國際金融市場借款

第十六頁，共四十頁。17四、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

（assetsbusiness）

商業(yè)銀行運(yùn)用資金的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。（一）現(xiàn)金資產(chǎn)

1、庫存現(xiàn)金2、在中央銀行的準(zhǔn)備金存款3、同業(yè)存款4、托收未達(dá)款：銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)。第十七頁，共四十頁。18四、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù)1、按期限劃分：活期貸款（通知貸款）定期貸款：短期貸款、中期貸款、長期貸款2、按有無擔(dān)保品等條件：

信用貸款擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款貼現(xiàn)貸款3、按用途劃分：工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款等第十八頁，共四十頁。19

圖1中國金融機(jī)構(gòu)中長期貸款余額比較

（2009.1-2010.12）億元第十九頁，共四十頁。20四、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

（三）證券投資業(yè)務(wù)

1、目的：

增加收益增強(qiáng)資產(chǎn)流動性通過投資組合分散風(fēng)險

2、對象：債券：政府及所屬機(jī)構(gòu)的債券、金融債券、公司債券股票：分業(yè)經(jīng)營的銀行不得投資股票混業(yè)型銀行則可以投資于股票第二十頁，共四十頁。21四、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（四）租賃（leasing)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行作為出租人向客戶提供租賃形式的融資業(yè)務(wù)。

1、通常由銀行下轄的租賃公司經(jīng)營。

2、種類：融資性租賃(金融性租賃）經(jīng)營性租賃

第二十一頁，共四十頁。Table1BalanceSheetofAllCommercialBanks(December2008)22第二十二頁，共四十頁。23圖2金融危機(jī)時期中美金融機(jī)構(gòu)貸款

余額同比增長率的比較%第二十三頁，共四十頁。24

五、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)

（一）含義1、中間業(yè)務(wù)：middlemanbusiness商業(yè)銀行不需要運(yùn)用自己的資金，而是接受客戶委托，為客戶提供多種服務(wù)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。2、表外業(yè)務(wù)：off-balancesheetbusiness未列入商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但影響其當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)。狹義：同表內(nèi)業(yè)務(wù)關(guān)系密切，在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。廣義：既包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，又包括狹義的表外業(yè)務(wù)。第二十四頁，共四十頁。25（二）中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容

1、結(jié)算業(yè)務(wù):

（1）結(jié)算的范圍：

同城結(jié)算異地結(jié)算（國內(nèi)、國際）（2）結(jié)算的工具：銀行本票銀行匯票支票信用證

第二十五頁，共四十頁。26銀行匯票

匯款人將款項(xiàng)交存銀行，由該銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。當(dāng)事人有三方：匯款人、收款人和銀行。匯款人可同時為收款人；出票人和付款人均為銀行

甲客戶（匯款人）

乙客戶（收款人）匯票存款匯票匯票提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬銀行銀行第二十六頁，共四十頁。27（二）中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容1、結(jié)算業(yè)務(wù):

（3）結(jié)算的方式：

匯兌（匯款，remittance)

托收(collection)

信用證業(yè)務(wù)(letterofcredit)：銀行應(yīng)購貨方請求，按其指定的條件向異地銷貨方開出信用證，保證在信用證上載明的各項(xiàng)條款得到滿足時向銷貨方付款。

第二十七頁，共四十頁。28（二）中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容

2、承兌業(yè)務(wù):

3、信托業(yè)務(wù):4、代理業(yè)務(wù):

代理發(fā)行有價證券、代售基金、保單等

5、咨詢業(yè)務(wù)

6、銀行卡業(yè)務(wù)

7、代客理財

第二十八頁，共四十頁。29（三）表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容1、備用信用證（擔(dān)保業(yè)務(wù)）：

銀行應(yīng)借款人要求，以放款人作為受益人而開具信用證，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下由該銀行向受益人支付本利。2、承諾業(yè)務(wù)：

（1）貸款承諾：銀行向客戶作出承諾，保證在未來一定時期內(nèi)，隨時應(yīng)客戶的要求提供貸款或融資支持的業(yè)務(wù)。（2）票據(jù)發(fā)行便利:第二十九頁，共四十頁。30表2

銀行業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)比較(2004)單位：%銀行凈利息收入非利息收入花旗銀行

51.77

48.23匯豐銀行

61.33

38.67德意志銀行

24.05

75.95瑞穗金融集團(tuán)

45.30

43.90瑞士一波

36.81

63.19中國銀行

81.14

18.86第三十頁，共四十頁。31第三節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、經(jīng)營原則1、安全性：商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中保證本金安全收回的要求。2、流動性：商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶合理借貸需求的能力。3、盈利性：商業(yè)銀行在經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，必須追求盡可能高的收益。第三十一頁，共四十頁。32

一、經(jīng)營原則各原則之間的關(guān)系：*安全性與流動性呈同向變動，但二者與盈利性往往呈反方向變動。*安全性和流動性是實(shí)現(xiàn)盈利性的前提，盈利性是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，也是維持流動性和安全性的保障。*商業(yè)銀行應(yīng)在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。第三十二頁，共四十頁。33

二、資產(chǎn)負(fù)債管理

（一）資產(chǎn)管理assetsmanagement

1、資產(chǎn)管理理論1）商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)理論）：

銀行只應(yīng)發(fā)放短期的、與商品的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的工商企業(yè)貸款。

2）資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論：

銀行在資金運(yùn)用中可持有具有可轉(zhuǎn)換性的資產(chǎn)，這類資產(chǎn)應(yīng)具有信譽(yù)高、期限短、容易轉(zhuǎn)讓的特性。3）預(yù)期收入理論：

一筆高質(zhì)量的貸款，其還本付息的期限應(yīng)以借款人的未來收人或現(xiàn)金流量為依據(jù)。

第三十三頁，共四十頁。34（一）資產(chǎn)管理2、資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容：1）儲備資產(chǎn)管理儲備資產(chǎn)包括：一線儲備、二線儲備管理原則：在滿足流動性要求的前提下，應(yīng)盡可能使現(xiàn)金資產(chǎn)降到最低限度。2）貸款資產(chǎn)管理：貸款種類的設(shè)置、貸款期限結(jié)構(gòu)搭配、貸款質(zhì)量管理3）投資管理：合理安排證券的種類結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)，通過多樣化投資分散風(fēng)險第三十四頁，共四十頁。35（二）負(fù)債管理1、負(fù)債管理的基本思想：商業(yè)銀行應(yīng)以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)，變被動負(fù)債為主動負(fù)債，通過主動借入資金來保持流動性，讓負(fù)債業(yè)務(wù)去適應(yīng)、支持資產(chǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不必儲備過多的、低收益的流動性資產(chǎn)，從而可將資金投入到其他更有利可圖的資產(chǎn)上，提高銀行收益率。

第三十五頁，共四十頁。36（二）負(fù)債管理

2、負(fù)債管理的主要內(nèi)容改變經(jīng)營方針，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)：規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具發(fā)行CDs；NOW賬戶；ATS賬戶到國際金融市場籌措資金利用同業(yè)拆借市場籌措資金第三十六頁，共四十頁。37（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理

1、基本思想:

銀行經(jīng)營管理不能偏重于某一方面，而是根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場的變化，將資產(chǎn)和負(fù)債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，通過對資產(chǎn)、負(fù)債的規(guī)模與結(jié)構(gòu)的雙向調(diào)整，合理搭配，才能實(shí)現(xiàn)有效的管理。第三十七頁，共四十頁。38

（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理