財(cái)務(wù)分析報(bào)告范本

財(cái)務(wù)分析報(bào)告范本本財(cái)務(wù)情況分析資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)質(zhì)量 2 2 2 3 3 4 4 4 4 4 5 5 6 77管理費(fèi)用用..………..3預(yù)算完成情況及分析..…………3-1收入收益類……………88999項(xiàng)目0質(zhì)量2、其他業(yè)務(wù)支出383注八、營業(yè)外支出凈額18注2基本財(cái)務(wù)情況分析構(gòu)成(1)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資凈值億元，(1)貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共(2)長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由XXXXX構(gòu)成，共計(jì)億元，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金(3)短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì)6617萬元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費(fèi)用24萬元)，同比減少后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減(1)其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平。期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56萬億元，去年同期為億元，增加了億(1)國債收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時(shí)間和有(2)股票收益(3)跌價(jià)準(zhǔn)備、投、(1)管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。在形成原因上(2)擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的(3)國債市場價(jià)格下跌，屬不可控因素。若國債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn)2004年經(jīng)3預(yù)算完成情況及分析(4)其他業(yè)務(wù)收益41萬元，完成預(yù)算57%，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算(6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計(jì)劃用于追加短期投資的資金是(2)工程結(jié)算成本168萬元，占預(yù)算%，具體分析詳見“重要問題綜述4-3”。(3)管理費(fèi)用883萬元，占預(yù)算43%，扣除一些費(fèi)用項(xiàng)目的期間性影響后，完成(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息凈支出)1204萬元，占預(yù)算33%，主要原因是資金計(jì)劃中不均衡。具體分析詳見“重要問題綜(5)營業(yè)外支出凈額18萬元，占預(yù)算5%，主要原因是列入預(yù)算事項(xiàng)尚未進(jìn)行處利潤和投資收益與預(yù)算存在4重要問題綜述及建議收收入(萬元)收入XXX增長本期去年同期增長額幅度本期去年同期%%-(注：XXX；XXX；XXX；XXX以上。)國債跌價(jià)幅度較大國債價(jià)格主要受資本市場供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國債的到期價(jià)值是確定的，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備能在兌息和兌本時(shí)得到補(bǔ)償。所以，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備在賣出國債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)不為%~%。除21(07)外的其余國債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為%~%。目完成量不足：(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用關(guān)注一些財(cái)務(wù)費(fèi)用的期間性影響較大)管理費(fèi)用增加425萬元，占利潤總額減少額的35%；(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用增加680萬元，占利潤總額減少額的56%。從預(yù)算分析來看：(1)本期管理費(fèi)用883萬元占全年預(yù)算的43%，超過平均時(shí)間進(jìn)度18%；(2)本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬元占全年預(yù)算(利息凈支出)的33%，超過平(1)管理費(fèi)用在本年管理費(fèi)用預(yù)算中，期間性較大的費(fèi)用項(xiàng)目有:考核獎(jiǎng)、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)、從公司目前的貸款結(jié)構(gòu)來看，短期借款(含本年到期的長期借款)的比重為取得貸款的難度增的期間有所延楚明白地知道報(bào)告閱讀的對(duì)象(內(nèi)部管理報(bào)告的閱讀對(duì)象主要是公司管理者尤其是領(lǐng)導(dǎo))及報(bào)告分析的范。近期來公司大的方針政策有一個(gè)準(zhǔn)確的領(lǐng)導(dǎo)溝通，他深有感觸地談到：你們給我的財(cái)務(wù)分析報(bào)長，應(yīng)該說是花了不少心思的。遺憾的是我不需要的信息太多，而我想真?zhèn)兠吭滦列量嗫嘧龀鰜淼姆治鰣?bào)告原本是要為業(yè)務(wù)服務(wù)的，可事實(shí)上呢問好財(cái)務(wù)分析報(bào)告的前提是財(cái)務(wù)分析人員要盡可能地多與領(lǐng)導(dǎo)溝通，捕獲他們“真報(bào)告摘要是對(duì)本期報(bào)告內(nèi)容的高度濃縮，你文章的第一段文字里那么多數(shù)字，領(lǐng)導(dǎo)看了不心煩)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析比財(cái)務(wù)狀況更為重要)。財(cái)務(wù)狀況先分類：一、資產(chǎn)狀況(1、資產(chǎn)構(gòu)成；2、資產(chǎn)質(zhì)量)二、負(fù)債狀況(1、負(fù)債構(gòu)成；2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn))三、經(jīng)營狀況及變動(dòng)原因(按利潤構(gòu)成的主要項(xiàng)目分別寫，額度小的沒必要寫，變動(dòng)然后是計(jì)劃執(zhí)行情況(計(jì)劃多半和考核掛鉤)，是對(duì)年初計(jì)劃合理性的驗(yàn)證，最能分析出經(jīng)營一部分應(yīng)按計(jì)劃的組成來寫。對(duì)其中與計(jì)劃差異大的、同時(shí)額度高為“重點(diǎn)問題綜述”的內(nèi)容，在這部分可以直接以“詳見重點(diǎn)問題綜述個(gè)人認(rèn)為財(cái)務(wù)指標(biāo)多用在外部分析上，內(nèi)部分析時(shí)，除非決策者們非常懂財(cái)務(wù)管理而注重這些指標(biāo)，或這些指標(biāo)對(duì)企業(yè)的管理有重要意義，否則應(yīng)大大簡化(不要認(rèn)為按月加權(quán)平均余額計(jì)算才更合理)。在你的問題綜述及相應(yīng)措施里，個(gè)人認(rèn)為太簡要，而且四到八條根本就不是財(cái)務(wù)角度分析的東好，財(cái)務(wù)部門不是決策機(jī)構(gòu)，對(duì)經(jīng)營管理多是提出建議，而非制定措施。主管單位；3、公司重大事件(如重組、并購、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等)。①該行業(yè)中廠商的大致數(shù)目及分布；②產(chǎn)業(yè)集中度：該行業(yè)中前幾位的廠商所占的市場份額、市場占有率的具體數(shù)據(jù)(一般衡量指標(biāo)為四廠商集中度或八廠商集中度)；壁壘和退出成本：具體需要何種條件才能進(jìn)入，如資金量、技術(shù)要求、人力成本、國家①年增長率(銷售收入、利潤)、市場總?cè)萘康鹊臍v史數(shù)據(jù)；影響增長的原因：探討技術(shù)、資金、人力成本、技術(shù)進(jìn)步等因素是如何影響行業(yè)增長的，并比較各自的影響力。(應(yīng)提供有關(guān)專家意見)。①行業(yè)內(nèi)的競爭概況和競爭方式；代品和互補(bǔ)品的分析：替代品和互補(bǔ)品行業(yè)對(duì)該行業(yè)的影響、各自的優(yōu)劣勢(shì)、未來趨；③影響該行業(yè)上升或者衰落的因素分析；相關(guān)產(chǎn)業(yè)分析：①列出上下游行業(yè)的具體情況、與該行業(yè)的依賴情況、上下游行業(yè)的發(fā)展前景，如可能，應(yīng)作產(chǎn)業(yè)相關(guān)度分析；析：①該行業(yè)對(duì)人才的主要要求，目前勞動(dòng)力市場上的供需情況；：①分析國家產(chǎn)業(yè)政策對(duì)行業(yè)發(fā)展起的作用(政府的引導(dǎo)傾向、各種優(yōu)惠措施等)；對(duì)外開放政策等。人；7、重點(diǎn)分析公司第一把手的情況(教育背景、經(jīng)營業(yè)績、任職期限、政府背景)其在公司中的作用；。、價(jià)格、質(zhì)量、產(chǎn)品生命周期、公司規(guī)模、特許經(jīng)營、科技含量、占有率、專利、商標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位、消費(fèi)群等；②生產(chǎn)周期、庫存量、周轉(zhuǎn)率等；③銷售方式；④設(shè)計(jì)能力、年產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)量；⑤廣告投入數(shù)量及方式；⑥客戶反饋；①本公司及競爭對(duì)手的定價(jià)政策，定價(jià)政策對(duì)公司經(jīng)營的影響；②主要產(chǎn)品的價(jià)格；③需求彈性；④價(jià)格變動(dòng)敏感性分析；①營銷網(wǎng)絡(luò)、結(jié)構(gòu)、模式；②激勵(lì)機(jī)制(對(duì)分銷商、銷售人員)。①主要研究項(xiàng)目和對(duì)原有產(chǎn)品的改進(jìn)計(jì)劃：b?主要研究人員的簡要介紹(教育技術(shù)背景、構(gòu)成比例、隊(duì)伍穩(wěn)定度、薪酬、激勵(lì)機(jī)制等)。③R&D占銷售收入的比例；④與競爭對(duì)手的比較；①總結(jié)公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略；①資源情況(人才、技術(shù)、資金、是否為相關(guān)行業(yè)、優(yōu)勢(shì)、地理資源及位置)；②影響項(xiàng)目成敗的因素，項(xiàng)目所處行業(yè)的現(xiàn)狀(結(jié)構(gòu)、成熟度、市場空間)；③具體分析現(xiàn)有資源能否支持項(xiàng)目運(yùn)行