山西省農(nóng)村信用社考試專業(yè)之-銀行法律部分

金融監(jiān)管1銀行業(yè)相關(guān)法律規(guī)定2銀行業(yè)監(jiān)管及反洗錢法律規(guī)定《中國人民銀行法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》3中國人民銀行法1995年3月18日通過實(shí)施；2003年12月27日進(jìn)行修改，增加至53條；修訂重點(diǎn)：劃出對銀行業(yè)的監(jiān)督管理職能，移交給新成立的銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。中國人民銀行不再直接審批、監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)，而主要專注于貨幣政策的制定和執(zhí)行，維護(hù)幣值的穩(wěn)定以及對金融市場進(jìn)行宏觀調(diào)控，促進(jìn)金融市場的繁榮發(fā)展。（職能）4中國人民銀行的權(quán)力檢查監(jiān)督權(quán)--------直接（執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，代理經(jīng)理國庫）--------建議（根據(jù)需要建議銀監(jiān)會(huì)對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督，銀監(jiān)會(huì)收到建議30日內(nèi)予以回復(fù)）--------特定情況（金融機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有權(quán)監(jiān)督，有權(quán)要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料）5注意中國人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)同時(shí)擁有對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督權(quán)，并不會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的雙重檢查和雙重處罰。銀行業(yè)監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管權(quán)并不排斥中國人民銀行對其的功能監(jiān)管權(quán)，并且兩者的劃分在現(xiàn)實(shí)操作中非常清晰。6《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》銀監(jiān)會(huì)該法的適用范圍該法的關(guān)于監(jiān)督管理措施的規(guī)定違反該法的有關(guān)法律規(guī)定的處罰措施反洗錢法律制度7國務(wù)院于2003年3月19日設(shè)立銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)會(huì)職能：統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類

金融機(jī)構(gòu)2004年2月1日實(shí)施《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》2007年經(jīng)修訂后執(zhí)行該法賦予銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的權(quán)力：進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、監(jiān)督管理談話、強(qiáng)制信息披露8《銀監(jiān)法》適用范圍全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理-------------包括商業(yè)銀行、城市、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行。（不包括港澳臺(tái)地區(qū)）其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理-------------包括金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司及其他在外設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)的境外業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理9《銀監(jiān)法》有關(guān)監(jiān)管措施的規(guī)定關(guān)于違反審慎經(jīng)營規(guī)則的監(jiān)管措施關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接管、重組、撤銷、依法宣告破產(chǎn)的監(jiān)管措施其他監(jiān)督管理措施10違反審慎經(jīng)營規(guī)則的監(jiān)管措施銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)（1）應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。逾期危改或者情節(jié)嚴(yán)重的，實(shí)施：責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)，停止批準(zhǔn)新開業(yè)務(wù)；責(zé)令調(diào)整董事、高管或限制其權(quán)利；責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東權(quán)利；限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，分配股利和其他收入。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整改后，向（1）提交報(bào)告，（1）驗(yàn)收合格后，自三日之內(nèi)解除相關(guān)措施11發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)監(jiān)管接管、重組、撤銷、依法宣告破產(chǎn)接管---金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)、可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)；接管期限不超過2年。重組---改變銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本機(jī)構(gòu)，合理解決債務(wù)，擺脫財(cái)務(wù)困難繼續(xù)經(jīng)營；維護(hù)市場信心和秩序，保護(hù)債權(quán)人利益。撤銷---終止其法人資格；行政強(qiáng)制措施上述期間，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對直接負(fù)責(zé)的董事高管和其他直接責(zé)任人可采取：通過出境管理機(jī)關(guān)依法阻止其出境；通過司法機(jī)關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)等。12依法宣告破產(chǎn)---------企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者缺乏明顯清償能力的。---------經(jīng)國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向人民法院提出申請，被人民法院依法宣告破產(chǎn)13其他監(jiān)督管理措施對涉嫌違法的單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查審慎性監(jiān)督管理談話強(qiáng)制信息（風(fēng)險(xiǎn)）披露查詢涉嫌違法賬戶和申請司法機(jī)關(guān)凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法資金14違反有關(guān)法律規(guī)定的處罰措施刑事責(zé)任----管制、拘役、有期徒刑、無欺徒刑、死刑以及罰金、剝奪政治權(quán)力、沒收財(cái)產(chǎn)行政處罰----警告、罰款、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷許可證/執(zhí)照、行政拘留等行政處分----警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除相關(guān)處罰措施15反洗錢法律制度洗錢概述《反洗錢法》中國人民銀行的反洗錢職責(zé)16洗錢概述目的：掩飾犯罪收益的真實(shí)來源和存在手段：借用金融機(jī)構(gòu)（購買高額保險(xiǎn)、低價(jià)贖

回，匿名存儲(chǔ)，控制銀行，利用貸款掩

飾犯罪收益）、偽造商業(yè)票據(jù)、利用犯

罪所得直接購置不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)、通過證

券和保險(xiǎn)業(yè)。表現(xiàn)：使犯罪收益表面合法化過程：處置、培植、融合三個(gè)階段17《反洗錢法》2007年1月施行反洗錢法內(nèi)容：規(guī)定主管部門，明確各部門職責(zé)分工。明確履行反洗錢義務(wù)規(guī)定反洗錢調(diào)查措施的行使主體、條件批準(zhǔn)程序和期限等開展國際反洗錢合作原則明確違反《反洗錢法》責(zé)任中國人民銀行為國務(wù)院反洗錢行政主管部門，中國反洗錢監(jiān)測分析中心由中國人民銀行成立18中國人民銀行的反洗錢職責(zé)組織協(xié)調(diào)全國反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測制定反洗錢規(guī)章監(jiān)督檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)情況調(diào)查可疑交易接受單位和個(gè)人舉報(bào)向偵查機(jī)關(guān)報(bào)告涉嫌洗錢的交易活動(dòng)向國務(wù)院有關(guān)部門定期通報(bào)反洗錢工作情況其他19民商事法律基本規(guī)定民事權(quán)利主體民事法律行為代理擔(dān)保法公司法破產(chǎn)法票據(jù)法合同法20民事權(quán)利主體參與民事法律關(guān)系，享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事義務(wù)的自然人、法人和非法人組織。公民是自然人，自然人不一定是公民，比如外國人和無國籍人。法人（組織）：依法成立，有必要的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)，有自己的名稱組織機(jī)構(gòu)和場所，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任21民事法律行為公民或法人設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利和義務(wù)的合法行為。條件：1、行為人具有相應(yīng)的民事行為能力2、意思表示真實(shí)3、不違反法律法規(guī)強(qiáng)行性規(guī)定或損害社會(huì)公共利益22代理被代理人、代理人、第三人（相對人）代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義與第三人實(shí)施法律行為，其產(chǎn)生的法律后果直接由被代理人承擔(dān)。代理的法律特征：是指能夠引起民事法律后果的民事法律行為代理人一般應(yīng)以被代理人的名義從事代理活動(dòng)代理人在代理權(quán)限內(nèi)獨(dú)立意思表示代理行為的后果直接由被代理人承擔(dān)23法定、委托、制定代理無權(quán)代理：行為人不具備代理權(quán)，但以他人的名義與第三人進(jìn)行的代理行為。表見代理：廣義無權(quán)代理的一種。----無權(quán)代理人的行為客觀存在使相對人相信其有代理權(quán)----相對人出于善意----與有權(quán)代理一樣的效果。24擔(dān)保法律制度擔(dān)保是指按照法律規(guī)定或當(dāng)事人的約定，債務(wù)人或第三人向債權(quán)人提供一定的財(cái)產(chǎn)或資信，以確保債務(wù)的履行?！睹穹ㄍ▌t》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》以及《擔(dān)保法》的司法解釋，共同形成了我國較為完善的擔(dān)保法律制度《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式：保證、質(zhì)押、抵押、留置、定金25物權(quán)法物權(quán)，指權(quán)利人依法對特定的物享有直接支配和排他的權(quán)力。包括：所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)。擔(dān)保物權(quán)又分為：抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)。需要擔(dān)保的，設(shè)立擔(dān)保物權(quán)擔(dān)保合同是主債權(quán)債務(wù)合同的從合同，主合同無效則擔(dān)保合同無效。法律另行規(guī)定的除外。擔(dān)保物權(quán)享有優(yōu)先受償權(quán)，但不是絕對的。物保與人保并存26物權(quán)法和擔(dān)保法的適用----擔(dān)與物的規(guī)定不一致時(shí)，優(yōu)先適用物權(quán)法----物未做相應(yīng)規(guī)定時(shí)，擔(dān)的有關(guān)規(guī)定仍適用----擔(dān)的司法解釋與無不同的，應(yīng)適用物權(quán)法27擔(dān)保物權(quán)---抵押抵押物：動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)最突出的特點(diǎn)：不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有不得抵押的：土地所有權(quán)、集體土地使用權(quán)、社會(huì)公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)、其他規(guī)定的財(cái)產(chǎn)。抵押合同：書面形式《物權(quán)法》建立了抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立相分離的機(jī)制，針對實(shí)踐中出現(xiàn)的混淆擔(dān)保合同的效力與擔(dān)保物權(quán)設(shè)立的問題。28物權(quán)法規(guī)定：---------以建筑物、其他土地附著物等（土地、建筑類）等財(cái)產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。未辦理抵押權(quán)登記的，不影響合同效力。抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)----同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣所得的價(jià)款依照：1、抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償。292、抵押權(quán)登記的優(yōu)先于未登記的受償。3、抵押權(quán)未登記的，按照債券比例受償。--------注意：《物權(quán)法》規(guī)定了抵押權(quán)人行使抵押權(quán)的時(shí)限，抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)人訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)。30擔(dān)保物權(quán)---質(zhì)押質(zhì)押對象：動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利《物權(quán)法》規(guī)定了最高額質(zhì)權(quán)，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人可以協(xié)議設(shè)立最高額質(zhì)權(quán)。質(zhì)押合同的生效和質(zhì)權(quán)的設(shè)立是不同的，即質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的交付是質(zhì)權(quán)設(shè)立的前提條件，而不是質(zhì)押合同生效的前提條件。----注意：在質(zhì)押合同中，不得約定：（質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期滿前）如果不履行到期債務(wù)，質(zhì)押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。31權(quán)利質(zhì)押----支票、匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。----以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，訂立書面合同。出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。----以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓。另規(guī)定的除外。32擔(dān)保物權(quán)---保證保證方式：一般保證、連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人沒有約定或約定方式不明確的按連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。保證擔(dān)保范圍：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。沒有約定的或約定不明確的，保證人對全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。保證期間：保證人承擔(dān)保證責(zé)任的時(shí)間范圍，為主債務(wù)履行期滿之日起六個(gè)月內(nèi)。債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任；債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人的書面統(tǒng)一，否則，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任33保證人的主體資格：--國家機(jī)關(guān)不得為保證人，有規(guī)定的除外。--事業(yè)單位、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不行，但是企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)經(jīng)法人書面授權(quán)的，可在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。--企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)而提供保證的，保證合同無效。--企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效。34擔(dān)保物權(quán)---留置債權(quán)人留置的動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一法律關(guān)系，但企業(yè)之間的留置除外。（？）留置財(cái)產(chǎn)為可分物的，留置財(cái)產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于債務(wù)的金額。兩個(gè)月以上的履行債務(wù)期間，鮮活商品除外。同一動(dòng)產(chǎn)上已設(shè)立抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)，該動(dòng)產(chǎn)又被留置的，留置權(quán)人優(yōu)先受償。35公司法律制度公司法，施行我國《公司法》將我國公司分為有限責(zé)任公司和股份兩類，其中有限責(zé)任公司又包括一人有限責(zé)任公司和國有獨(dú)資公司兩種特殊的有限責(zé)任公司。公司設(shè)立公司資本公司組織公司終止36公司資本制度--資本法定原則----有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。最低限額為3萬元。----一人有限責(zé)任公司的最低限額為10萬元，應(yīng)一次繳足。----股份的最低限額為500萬元，采取發(fā)起方式設(shè)立，注冊資本為全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額；采取募集方式設(shè)立的，為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。37資本維持原則----強(qiáng)調(diào)公司必須有維持與其注冊資本相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)資本不變原則----公司資本不得任意變更。公司增加或減少注冊資本，必須由公司股東會(huì)作出決議，并由2/3以上表決權(quán)通過，并進(jìn)行相應(yīng)的變更登記。38公司的組織機(jī)構(gòu)股東會(huì)----權(quán)力機(jī)構(gòu)董事會(huì)----股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對股東會(huì)負(fù)責(zé)公司經(jīng)理----由董事會(huì)決定聘任或解聘，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。監(jiān)事會(huì)----公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對董事、高管執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督39公司終止制度公司破產(chǎn)公司解散

----營業(yè)期滿或其他事由----股東大會(huì)決議解散----公司合并或者分立----違法被吊銷執(zhí)照等強(qiáng)制解散情形出公司合并或分立免于清算外，其他情況公司必須進(jìn)行清算，清理債權(quán)債務(wù)。40破產(chǎn)法律制度破產(chǎn)：法律規(guī)定的債務(wù)清償?shù)奶厥馐侄?，目的是通過破產(chǎn)程序使全體債權(quán)人獲得公平清償。關(guān)于破產(chǎn)條件---發(fā)生資產(chǎn)不足、清償危機(jī)、明顯缺乏清償債務(wù)能力的，債務(wù)人向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請；債權(quán)人可提出重整、破產(chǎn)清算的申請。關(guān)于逾期申報(bào)債權(quán)的法律后果---債權(quán)申報(bào)期限為人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請公告之日起，最短不低于30天，最長不超過三個(gè)月。期限內(nèi)未申報(bào)的，可在最后分配前補(bǔ)充申報(bào)，前分配與其無關(guān)，且為補(bǔ)充申報(bào)人產(chǎn)生的費(fèi)用由其承擔(dān)。41債權(quán)人會(huì)議的職權(quán)----核查債權(quán)----申請人民法院更換管理人，審查管理人的費(fèi)用和報(bào)酬----監(jiān)督管理人----決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)----通過重整計(jì)劃，和解協(xié)議，債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理方案，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)方案----其他42破產(chǎn)程序：是指法院受理破產(chǎn)案件，終結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的訴訟程序，也叫破產(chǎn)還債程序。它主要包括破產(chǎn)申請和受理、破產(chǎn)宣告、破產(chǎn)清算三大程序。特點(diǎn)：是清償債務(wù)的特殊程序；適用以法定事實(shí)存在為前提；以債權(quán)人債權(quán)依法得到公平清償為目的；實(shí)行一審終審重整和和解程序破產(chǎn)清算程序----是破產(chǎn)的核心工作。首先破產(chǎn)宣告，其次變價(jià)和分配，最后破產(chǎn)程序終結(jié)。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配43優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，1、職工；2、欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和所欠稅款；3、普通破產(chǎn)債權(quán)。44票據(jù)法律制度票據(jù)法概述票據(jù)的功能票據(jù)行為票據(jù)權(quán)利45票據(jù)：出票人簽發(fā)的，由自己無條件支付或委托他人支付一定金額的有價(jià)證券。包括：本票、支票、匯票。票據(jù)的功能：1、支付--最簡單、最基本的作用，代替現(xiàn)金使用。匯票和支票和委托他人付款，本票則是自己付款2、流通--票據(jù)本身具有流通轉(zhuǎn)讓的屬性3、融資--該作用主要是通過票據(jù)貼現(xiàn)來實(shí)現(xiàn)的4、信用--主要體現(xiàn)在匯票和本票上46票據(jù)行為：是指以發(fā)生、變更或者消滅票據(jù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為，包括：出票、背書、承兌、保證。出票：是指出票人依照法定款式做成票據(jù)交付于受款人的行為。包括做成和交付兩種行為。背書：是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。承兌：是指匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為。承兌為匯票所獨(dú)有。保證：適用于匯票和本票不適用于支票。47票據(jù)權(quán)利一、概念是持票人因合法擁有票據(jù)而向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利包括：付款請求權(quán)（第一順序請求權(quán)）和追索權(quán)（第二順序請求權(quán)）。二、取得按照取得方式：原始取得和繼受取得按照主觀狀態(tài)：善意取得和惡意取得48三、行使和保全行使：在票據(jù)債務(wù)人的營業(yè)場所和營業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，無營業(yè)場所的，在其住所進(jìn)行。保全：票據(jù)提示、作成拒絕證書、中斷時(shí)效四、消滅持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)力，自票據(jù)到期日起2年，見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；持票人對支票出票人的權(quán)力，自出票日起6個(gè)月；持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。49五、票據(jù)喪失的補(bǔ)救措施1、掛失止付2、公示催告---失票人應(yīng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪事后，想人民法院申請公示催告或提起訴訟3、提起訴訟50合同法律制度合同的概念及特征合同的訂立合同的生效合同的履行違約責(zé)任51合同----是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議?；橐?、收養(yǎng)、監(jiān)護(hù)等有關(guān)身份關(guān)系的協(xié)議適用其他法律。52合同的訂立1、形式。

當(dāng)事人具有相應(yīng)的民事權(quán)利和行為能力，采取書面、口頭或其他形式。2、內(nèi)容3、訂立程序：要約、承諾。要約到達(dá)受要約人生效，要約可以撤回、撤銷；承諾生效時(shí)合同成立，承諾可以撤回。534、合同成立的方式合同書形式的，自雙方當(dāng)事人簽字或蓋章時(shí)成立。信件、數(shù)據(jù)電文形式訂立的，可在合同成立之前要求簽訂確認(rèn)書，簽訂確認(rèn)書時(shí)合同成立。54合同生效1、要件---當(dāng)事人有相應(yīng)的民事行為能力---當(dāng)事人意思表示真實(shí)---不違反法律和社會(huì)公共利益2、合同成立是生效的前提，合同成立主要是事實(shí)問題，合同生效主要是法律評價(jià)問題3、無效合同55無效的合同自開始沒有法律約束力，合同部分無效不影響其他部分效力，其他部分仍然有效。4、可變更可撤銷的合同事由：重大誤解、顯失公平、一方以欺詐脅迫的手段或者趁人之危，使對方在違背真實(shí)意思下訂立的合同。救濟(jì)：變更和撤銷。5、效力待定的合同56合同的履行1、原則：誠實(shí)信用。2、履行中的抗辯權(quán)--同時(shí)履行抗辯權(quán)。--后履行。--不安抗辯權(quán)3、代位權(quán)4、撤銷權(quán)--自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使，自債務(wù)人行為發(fā)生之日起五年內(nèi)不行使的，該撤銷權(quán)消滅。57違約責(zé)任支付違約金賠償損失強(qiáng)制履行定金制裁采取補(bǔ)救措施58金融犯罪及刑事責(zé)任金融犯罪概述破壞金融管理秩序罪金融詐騙罪保險(xiǎn)詐騙罪有價(jià)證券詐騙罪銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪59金融犯罪概述金融犯罪的概念

狹義：金融業(yè)務(wù)活動(dòng)本身的犯罪，主要指破壞金融管理秩序罪和金融詐騙最

廣義：還包括金融機(jī)構(gòu)工作人員的犯罪，貪污、受賄、挪用公款等。此處講解狹義金融犯罪。60金融犯罪的構(gòu)成1、犯罪客體

金融犯罪的客體侵犯的是金融管理秩序，犯罪的對象，可以是人，也可是各種金融工具。2、犯罪客觀方面

違反金融管理法規(guī)，這是金融犯罪凸出的客觀特征。

非法從事貨幣資金融通的活動(dòng)。613、犯罪主體

金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位4、犯罪主觀方面

金融犯罪是一種圖利犯罪，主觀方面只能是故意，有的還要求有非法占有的目的。62破壞金融管理秩序罪危害貨幣管理罪-----偽造貨幣罪（制造假貨幣冒充真貨幣）-----出售、購買、運(yùn)輸假幣罪-----金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪-----持有使用假幣罪（明知是偽造的貨幣而持有、使用、數(shù)額較大的行為）注意：出售、運(yùn)輸假幣后又使用的，數(shù)罪并罰-----變造貨幣罪（對貨幣實(shí)施手段，使原貨幣加大數(shù)量或改變面額，數(shù)額較大的行為）63破壞金融機(jī)構(gòu)組織管理罪----擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪破壞銀行管理罪----非法吸收公眾存款罪----高利轉(zhuǎn)貸罪----違法發(fā)放貸款罪----吸收客戶資金不入賬罪----偽造、變造金融票證罪----非法出具金融票證罪64----違法票據(jù)承兌、付款、保證罪----騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪（新罪名）----背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪（新罪名）----洗錢罪65金融詐騙罪集資詐騙罪貸款詐騙罪信用證詐騙罪信用卡詐騙罪（盜竊信用卡并使用的，定盜竊罪）票據(jù)詐騙罪金融憑證詐騙罪66銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪職務(wù)侵占罪（非國有、非國家、非法占為己有）挪用資金罪（非國有、超過三個(gè)月未還、大營利）非國家工作人員受賄罪（非國有、非國家工作人員）簽訂、履行合同失職被騙罪67判斷題在重整期間，債務(wù)人的出資人有權(quán)請求投資收益分配。（R）人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人對個(gè)別債權(quán)人的債務(wù)清償無效。（T）經(jīng)理可以成為公司的法定代表人（T）根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度中有關(guān)和解的規(guī)定，和解協(xié)議減免的債務(wù)，自和解協(xié)議生效時(shí)起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。（R）《合同法》規(guī)定，當(dāng)債權(quán)債務(wù)同歸于一人時(shí)，合同的權(quán)利義務(wù)終止。（T）68拍賣公告、招標(biāo)公告即是拍賣人、招標(biāo)人發(fā)出的要約表示。（R）當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，標(biāo)的物種類品質(zhì)部相同的，經(jīng)雙方協(xié)商一致，也可以抵消。（T）債權(quán)人轉(zhuǎn)讓合同權(quán)利的，應(yīng)通知債務(wù)人并獲得債務(wù)人的同意。（R）按照《會(huì)計(jì)法》的要求，所有實(shí)行獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算的單位都必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。（R）內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度實(shí)質(zhì)上就是內(nèi)部牽制制度。（R）69財(cái)會(huì)相關(guān)法律規(guī)定70會(huì)計(jì)法企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范71會(huì)計(jì)法總則會(huì)計(jì)核算公司、企業(yè)會(huì)計(jì)核算的特別規(guī)定會(huì)計(jì)監(jiān)督會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員法律責(zé)任72總則《會(huì)計(jì)法》是會(huì)計(jì)法律中層次最高的法律規(guī)范，是制定其他會(huì)計(jì)法規(guī)的依據(jù)，也是會(huì)計(jì)工作的最高準(zhǔn)則。《會(huì)計(jì)法》的基本范圍：國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織。-------注意：不包含個(gè)體工商戶基本規(guī)定：單位負(fù)責(zé)人依法對單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。73會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算原則：填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)為依據(jù)。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。74會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容

生產(chǎn)經(jīng)營或者預(yù)算執(zhí)行等過程中發(fā)生的：能夠引起資金增減變化的事項(xiàng)-----如：現(xiàn)金的收付、財(cái)務(wù)收發(fā)結(jié)存等雖不能引起資金增減變化，但需要在會(huì)計(jì)帳簿中記錄反映的各種事項(xiàng)-----如：費(fèi)用的合理分?jǐn)偡峙?、有關(guān)賬項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)75具體包括：1、款項(xiàng)和有加證券的收付；2、財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用；3、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；4、資本、基金的增減；5、收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；6、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；7、其他事項(xiàng)；以人民幣為記賬本位幣，業(yè)務(wù)為外幣為主的可選定一種為記賬本位幣，但編制的財(cái)務(wù)報(bào)告必須折算為人民幣。76會(huì)計(jì)監(jiān)督單位內(nèi)部實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督1、各單位的法定義務(wù)2、符合規(guī)定要求3、禁止單位負(fù)責(zé)人授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員辦理違法會(huì)計(jì)事項(xiàng)4、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員依法履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，對違反事項(xiàng)，有權(quán)拒絕或者按職權(quán)予以糾正。5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員有責(zé)任定期核對賬實(shí)、賬款等，發(fā)現(xiàn)不符合及時(shí)處理，無權(quán)處理的應(yīng)報(bào)告單位負(fù)責(zé)人。77財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容1、監(jiān)督是否依法設(shè)置賬簿；2、會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)完整；3、會(huì)計(jì)核算是否符合規(guī)定；4、會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；全社會(huì)參與的會(huì)計(jì)監(jiān)督1、任何單位和個(gè)人都有權(quán)檢舉揭發(fā)違反會(huì)計(jì)法的行為2、有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)處理檢舉，并為檢舉保密78會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)1、各單位根據(jù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)2、可以在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置會(huì)計(jì)人員并制定會(huì)計(jì)主管人員3、不具備設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)條件的，實(shí)行代理記賬會(huì)計(jì)人員1、從事會(huì)計(jì)的人員必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書2、擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的條件：取得會(huì)計(jì)職業(yè)資格證書；會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或從事會(huì)計(jì)工作3年以上經(jīng)歷。79法律責(zé)任違反《會(huì)計(jì)法》規(guī)定有下列行為之一的，由縣級(jí)以上人民政府部門責(zé)令限期改正，可對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款；對直接主觀和其他直接責(zé)任人，處兩千以上二萬以下的罰款；會(huì)計(jì)人員的情節(jié)嚴(yán)重的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。偽造、變造、虛假、故意銷毀等，構(gòu)成犯罪的，追究刑事責(zé)任。授意、指使、強(qiáng)令犯罪的，處五千以上五萬以下罰款，行政處分等。80企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系基本準(zhǔn)則具體準(zhǔn)則應(yīng)用指南81企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系內(nèi)涵1、反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、確認(rèn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系、規(guī)范收益分配的會(huì)計(jì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)