建筑總公司內(nèi)部審計制度

建筑總公司內(nèi)部審計制度一、審計目的建筑總公司內(nèi)部審計制度的目的是為了提高企業(yè)的經(jīng)營效益、規(guī)范管理、防范風險、保護公司財產(chǎn)安全，同時也為了落實公司的內(nèi)部控制制度，保障公司的健康可持續(xù)發(fā)展。在實施內(nèi)部審計的過程中，需要確保審計的獨立性和客觀性，確保公司各項管理制度的進行與執(zhí)行，并且及時發(fā)現(xiàn)和防范各類風險和隱患。二、審計范圍建筑總公司內(nèi)部審計涉及到的范圍主要包括：1.企業(yè)組織架構(gòu)內(nèi)部審計需要審查公司的組織架構(gòu)，確認各個崗位的職責，檢查公司各子公司間上下級及部門間的職責分工，以便為后續(xù)的審計活動做好準備。2.內(nèi)部管理制度內(nèi)部審計需要對公司的各項管理制度進行審查，包括財務(wù)管理制度、人事管理制度、采購管理制度、審批流程管理及信息系統(tǒng)安全管理等制度，明確管理制度的完善規(guī)范程度和執(zhí)行情況。3.業(yè)務(wù)流程內(nèi)部審計需要對公司的各項業(yè)務(wù)流程進行檢查，包括銷售、采購、倉庫管理、生產(chǎn)制造等，以查漏補缺，提高流程的效率。4.資源配置及使用情況內(nèi)部審計需要對公司的資產(chǎn)管理情況進行檢查，從財產(chǎn)安全角度出發(fā)，審查公司的資產(chǎn)配置、使用情況，確保公司的資產(chǎn)得到保護和合理利用。5.風險識別及管理情況內(nèi)部審計需要對公司的風險管理情況進行檢查，包括對各類風險的識別、評估、防范措施等，確保公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，并且使得公司能迅速應(yīng)對各種風險。三、審計程序1.編制審計計劃內(nèi)部審計需要從公司的立項、準備、實施和總結(jié)四個階段進行規(guī)劃和計劃，為審計的實施和管理奠定基礎(chǔ)。2.進行審計調(diào)查內(nèi)部審計需要進行全面合理的調(diào)查和取證，以確認審計對象真實可靠的信息。3.進行審計測試內(nèi)部審計需要進行系統(tǒng)評估和測試，確定審計對象的建議和評價。4.編制審計報告內(nèi)部審計需結(jié)合相關(guān)的信息和調(diào)查結(jié)果，進行數(shù)據(jù)分析，從而形成審計報告。5.其他程序根據(jù)實施審計的情況，需要進行其它相關(guān)的流程和程序，以便發(fā)現(xiàn)、處理和預(yù)防風險。四、審計結(jié)果的應(yīng)用內(nèi)部審計通過全面、客觀和獨立的審查和評估，得出了審計的結(jié)果和意見，建議企業(yè)在企業(yè)的日常管理中進行應(yīng)用。在內(nèi)部審計結(jié)束后，企業(yè)應(yīng)當及時組織收集、分析、整理、報告和應(yīng)對審計的結(jié)論和意見。同時，應(yīng)對內(nèi)部管理制度進行改進和完善，并對員工進行相關(guān)的培訓(xùn)與普及。五、內(nèi)部審計的改進內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，需要持續(xù)不斷地改善，通過不斷地對內(nèi)部審計的組織