房地產(chǎn)資財部流程設(shè)計報告預(yù)算流程

流程目錄（二級目錄：預(yù)算流程）1.3.1.預(yù)算啟動流程1.3.2.預(yù)算編制和審核流程1.3.3.預(yù)算執(zhí)行和反饋流程1.戰(zhàn)略層面1.1.戰(zhàn)略制定流程1.2.經(jīng)營計劃制定流程1.3.預(yù)算流程加審批流程1流程系列：預(yù)算流程（1.3）流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入預(yù)算啟動歷史數(shù)據(jù)上年預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算指導(dǎo)原則資金財務(wù)部完成預(yù)算準(zhǔn)備工作預(yù)算編制和審批資金財務(wù)部編制預(yù)算和企業(yè)績效目標(biāo)進(jìn)行比較預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行情況分析滾動調(diào)整的總預(yù)算資金財務(wù)部使對未來的預(yù)算更符合實(shí)際部門年度工作計劃總預(yù)算初稿各部門預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算2流程名稱：預(yù)算啟動流程

流程編號：1.3.1

流程擁有者：資金財務(wù)部時間各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃,制定/修改預(yù)算指導(dǎo)原則根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo),制定本部門財務(wù)預(yù)算資金財務(wù)部總經(jīng)理辦公會開始年度經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營計劃的制定年度經(jīng)營目標(biāo),經(jīng)營計劃審批匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況通過不通過12345結(jié)束每年11月下旬戰(zhàn)略發(fā)展部3流程名稱：預(yù)算啟動流程說明

流程編號：1.3.1

流程擁有者：資金財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.資金財務(wù)部匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況2.在11月中旬制定年度經(jīng)營目標(biāo),經(jīng)營計劃年度經(jīng)營目標(biāo),經(jīng)營計劃3.資金財務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃,制定/修改預(yù)算指導(dǎo)原則年度經(jīng)營目標(biāo)和計劃預(yù)算指導(dǎo)原則4.由公司決策層審批預(yù)算指導(dǎo)原則審批結(jié)果5.各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo),制定本部門財務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營目標(biāo)部門財務(wù)預(yù)算4流程名稱：預(yù)算編制和審核流程

流程編號：1.3.2

流程擁有者：資金財務(wù)部時間每年11月下旬各部門召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議,討論/平衡預(yù)算審批通過？否根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標(biāo)，平衡各部門財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo),制定本部門財務(wù)預(yù)算匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財務(wù)預(yù)算資金財務(wù)部總經(jīng)理辦公會是123456最終確定公司及各部門年度預(yù)算,并通知各部門7結(jié)束開始各部門財務(wù)預(yù)算5流程名稱：預(yù)算編制和審核流程說明

流程編號：1.3.2

流程擁有者：資金財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo)，制定本部門財務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營目標(biāo)部門財務(wù)預(yù)算2.資金財務(wù)部根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標(biāo)，平衡各部門財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營目標(biāo)部門財務(wù)預(yù)算公司預(yù)算草案3.資金財務(wù)部召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議，討論/平衡預(yù)算公司預(yù)算草案平衡后的公司預(yù)算草案4.各部門結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財務(wù)預(yù)算5.匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算匯總6.公司決策層審批各部門預(yù)算審批后的各部門預(yù)算7.資金財務(wù)部將最終的確定各部門年度預(yù)算通知各部門確定公司年度預(yù)算（資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算、損益表預(yù)算、現(xiàn)金流量表預(yù)算）及各部門年度預(yù)算6流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和反饋流程

流程編號：1.3.3

流程擁有者：資金財務(wù)部時間審核、平衡、批準(zhǔn)/駁回每月預(yù)算計劃更新根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求批準(zhǔn)？是結(jié)束否每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對比各部門資金財務(wù)部總經(jīng)理辦公會預(yù)算執(zhí)行預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算1234567開始現(xiàn)金流量預(yù)算每月一次資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算及損益表預(yù)算每半年一次7流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和反饋流程說明

流程編號：1.3.3

流程擁有者：資金財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門預(yù)算執(zhí)行2.資金財務(wù)部將每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對比前一階段各部門預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況3.各部門根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求更改需求4.資金財務(wù)部審核、平衡、批準(zhǔn)/駁回每月預(yù)算計劃更新更改需求5.更改需求由最高決策層審批經(jīng)審批的預(yù)算更改6.資金財務(wù)部預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算7.對于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算8流程目錄（二級目錄：財務(wù)管理流程）3.支撐層面3.3.財務(wù)管理流程3.1.綜合管理流程3.2.人力資源管理流程3.5.審計流程3.3.2.付款管理流程3.3.5.固定資產(chǎn)管理流程3.3.3.員工報銷流程3.3.4.財務(wù)分析流程3.3.1.資金計劃管理流程3.3.6.財務(wù)報銷審批流程9流程系列：財務(wù)管理流程（3.3）付款管理支付憑證資金財務(wù)部由財務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人付款申請書流程輸入固定資產(chǎn)新增/盤點(diǎn)/折舊/報廢需求固定資產(chǎn)新增/盤點(diǎn)/折舊/報廢財務(wù)處理資金財務(wù)部固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范固定資產(chǎn)管理采購合同入庫單發(fā)票付款申請員工報銷管理貨款支付計劃資金財務(wù)部會計操作規(guī)范財務(wù)分析業(yè)務(wù)績效目標(biāo)會計數(shù)據(jù)成本分析財務(wù)分析報告資金財務(wù)部提供決策支持信息資金計劃管理資金的管理、調(diào)撥資金財務(wù)部使資金與預(yù)算一致各部門用款申請10流程名稱：資金計劃管理流程

流程編號：3.3.1

流程擁有者：資金財務(wù)部部門根據(jù)需要各部門部門經(jīng)理審核資金需求是否在預(yù)算內(nèi)？是各部門按實(shí)際需求編制的用款申請財務(wù)部開始否預(yù)算規(guī)劃流程年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃部門經(jīng)理審核通過不通過決策層根據(jù)權(quán)限對要求進(jìn)行審批通過不通過申請對超計劃的特批或修改預(yù)算審核批準(zhǔn)手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預(yù)算資金劃撥管理銀行與公司間帳戶關(guān)系根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會對某些籌資、投資機(jī)會進(jìn)行可行性分析接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金制作資金管理報表,報公司決策層結(jié)束1234567891011121311流程名稱：資金計劃管理流程說明

流程編號：3.3.1

流程擁有者：資金財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門按實(shí)際需求編制用款申請用款申請2.部門經(jīng)理對需求進(jìn)行審核審核結(jié)果3.財務(wù)部制定年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃預(yù)算規(guī)劃年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃4.部門經(jīng)理審核實(shí)際的資金使用需求是否在預(yù)算計劃內(nèi)？年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃審核結(jié)果5.申請對超計劃的特批或修改預(yù)算計劃特批或預(yù)算6.決策層根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批資金使用申請審批結(jié)果7.財務(wù)部審核批準(zhǔn)手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預(yù)算批準(zhǔn)手續(xù)、預(yù)算、票據(jù)8.財務(wù)部資金劃撥9.財務(wù)部接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金10.財務(wù)部每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系11.財務(wù)部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會資金狀況籌資、投資機(jī)會籌資、投資機(jī)會分析12.財務(wù)部對某些籌資、投資機(jī)會進(jìn)行可行性分析籌資、投資機(jī)會籌資、投資可行性分析13.財務(wù)部制作資金管理報表,報公司決策層資金管理報表12流程名稱：付款管理流程

流程編號：3.3.2

流程擁有者：資金財務(wù)部 資金財務(wù)部匯票付款等支票付款承兌付款經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單會計制證交出納進(jìn)行付款操作會計辦理付款手續(xù)出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)出納付款會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù)更新財務(wù)帳123456789結(jié)束支付憑證經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票支票領(lǐng)用本加蓋印鑒已蓋章支票開始時間13流程名稱：付款管理流程說明

流程編號：3.3.2

流程擁有者：資金財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.會計收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款/以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單付款申請審批單2.承兌付款:會計辦理付款手續(xù)承兌付款3.支票付款:出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票支票付款4.匯票付款:出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)匯票付款等5.加蓋公司財務(wù)章和總裁人名章已蓋章支票6.經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票已蓋章支票支票領(lǐng)用本7.出納付款匯款8.會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù)支付憑證9.更新財務(wù)帳14流程名稱：員工報銷流程

流程編號：3.3.3

流程擁有者：資金財務(wù)部時間每月開始結(jié)束員工部門經(jīng)理/財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理財務(wù)部/現(xiàn)金出納/會計收入現(xiàn)金付出現(xiàn)金借：費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款-備用金現(xiàn)金 借：現(xiàn)金費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款-備用金借：費(fèi)用貸:現(xiàn)金填寫報銷單及其它支持文件報銷單付出現(xiàn)金憑證憑證憑證根據(jù)權(quán)限審批報銷申請員工已申請備用金?報銷額大于等于備用金填寫會計憑證填寫會計憑證填寫會計憑證否是否是否是1234567891015流程名稱：員工報銷流程說明

流程編號：3.3.3

流程擁有者：資金財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.員工填寫報銷單及其它支持文件報銷單其它支持文件報銷單2.部門經(jīng)理/財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報銷申請報銷單其它支持文件審批意見報銷單3.財務(wù)部查詢員工是否已申請備用金4.財務(wù)部查詢員工申領(lǐng)的備用金是否超過報銷金額5.對于沒有申領(lǐng)備用金的員工,付出現(xiàn)金6.財務(wù)人員填寫會計憑證借：費(fèi)用,貸:現(xiàn)金財務(wù)帳務(wù)7.對于備用金少于報銷金額的員工,付出現(xiàn)金8.財務(wù)人員填寫會計憑證,借：費(fèi)用,貸：其他應(yīng)收款-備用金,現(xiàn)金財務(wù)帳務(wù)9.對于備用金大于報銷金額的員工,收取現(xiàn)金10.財務(wù)人員填寫會計憑證,借：現(xiàn)金費(fèi)用,貸：其他應(yīng)收款-備用金財務(wù)帳務(wù)16流程名稱：財務(wù)分析流程

流程編號：3.3.4

流程擁有者：資金財務(wù)部開始業(yè)務(wù)績效目標(biāo)是否能夠獲得所需信息會計報表成本分析研究和評估分析所需的信息確定分析所用的工具和方法確定定期分析報告的格式制定分析報告的申請程序編制報告分析結(jié)果向總經(jīng)理及相關(guān)部門通報分析結(jié)果是否1234567財務(wù)部結(jié)束時間每月底或根據(jù)需要17流程名稱：財務(wù)分析流程說明

流程編號：3.3.4

流程擁有者：資金財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.根據(jù)業(yè)務(wù)績效目標(biāo),會計關(guān)帳,成本分析等流程內(nèi)容及其結(jié)果研究和評估進(jìn)行企業(yè)財務(wù)分析所需的信息和資料。業(yè)務(wù)績效目標(biāo)成本分析會計報表所需信息2.根據(jù)企業(yè)具體情況確定并獲取所需的分析工具和方法。工具和方法的確定3.財務(wù)部需要定期發(fā)布財務(wù)分析報告，因此需要確定一個固定的定期財務(wù)分析報告格式。報告格式4.除去定期財務(wù)分析報告，各個部門會提出特定的或者臨時的財務(wù)分析要求，因此需要制定臨時分析報告的申請程序臨時申請程序5.定期編制報告財務(wù)分析報告6.對報告的結(jié)果進(jìn)行分析，并提出合理的解釋和建議合理的解釋和建議7.向總經(jīng)理及相關(guān)部門通報分析結(jié)果結(jié)果通報和應(yīng)用18流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程

流程編號：3.3.5

流程擁有者：資金財務(wù)部時間根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要行政事務(wù)部開始采購計劃采購合同資金財務(wù)部固定資產(chǎn)入庫單供應(yīng)商將發(fā)票提供給資金財務(wù)部發(fā)票采購合同收貨入庫，更新庫存帳固定資產(chǎn)入庫單核對單據(jù)A123419流程厲名稱嘉：固感定資頑產(chǎn)管季理流很程（駕續(xù)）夕流靠程編暖號：道3.客3.忙5流程芳擁有兇者：莊資金癥財務(wù)焰部時間財務(wù)青經(jīng)理資金柜財務(wù)黑部A應(yīng)付蠻帳款爺維護(hù)每年濤一次旅組織瞧盤點(diǎn)固定梁資產(chǎn)定折舊助計算更新拐折舊槳試算逃登記雹簿折舊至試算階報表折舊泛是否加正確供？折舊次修改否是折舊屬轉(zhuǎn)帳更新逆折舊膛登記取簿折舊孕報表B憑證根據(jù)盆固定滲資產(chǎn)恰折舊胸需要568910111213根據(jù)潮固定施資產(chǎn)鎮(zhèn)盤點(diǎn)羊需要根據(jù)歸盤點(diǎn)勵情況阿調(diào)整帳軋簿、敲報表720流程挺名稱利：固秋定資逐產(chǎn)管傷理流據(jù)程（瓜續(xù)）摸流綱程編告號：嶄3.繩3.襪5流程勢擁有津者：診資金煤財務(wù)鍛部時間總經(jīng)矛理使用出部門行政欺事務(wù)福部資金勸財務(wù)東部更新騰固定脂資產(chǎn)腰臺帳B填寫更報廢寫申請嗚單部門釋經(jīng)理苦審核固定百資產(chǎn)現(xiàn)報廢憑證結(jié)束根據(jù)增固定戒資產(chǎn)傭報廢抓需要141516171918審批審批是否是否地方倦稅務(wù)審批是否2021流程輔名稱熊：固股定資泉產(chǎn)管賭理流繁程說勸明桂流程紐奉編號醒：3步.3睛.5流程抵擁有氣者：繩資金柱財務(wù)聾部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.行政事務(wù)部將經(jīng)過審批的采購合同提交財務(wù)部采購合同2.行政事務(wù)部將固定資產(chǎn)入庫單提交財務(wù)部固定資產(chǎn)入庫單固定資產(chǎn)入庫單3.供應(yīng)商將發(fā)票提供給財務(wù)部發(fā)票4.財務(wù)部驗收所有單據(jù)是否齊全采購合同固定資產(chǎn)入庫單發(fā)票固定資產(chǎn)驗收單單據(jù)匹配結(jié)果5.財務(wù)部進(jìn)行應(yīng)付帳款維護(hù)6.財務(wù)部每年一次組織采購部門一同進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果7.根據(jù)盤點(diǎn)情況調(diào)整帳簿、報表調(diào)整后的帳簿、報表8.財務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計算9.財務(wù)部更新折舊試算登記簿,制定折舊試算報表10.財務(wù)經(jīng)理審核折舊是否正確22流程日名稱狐：固達(dá)定資本產(chǎn)管發(fā)理流第程說煎明（丈續(xù)）弊流兔程編孟號：泥3.夸3.庭5流程掌擁有閉者：安資金濫財務(wù)樓部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財務(wù)部進(jìn)行折舊修改12.財務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳13.財務(wù)部更新折舊登記簿,產(chǎn)生折舊報表折舊報表14.使用部門填寫報廢申請單報廢申請單15.部門經(jīng)理審批報廢申請單審批結(jié)果1