保函業(yè)務基本知識

保函業(yè)務基本知識及實務介紹目前一頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點第一部分：保函基本概念第二部分：常見保函品種介紹第三部分：保函實務知識（對外開立及收到保函）第四部分：保函風險防范及案例介紹目錄目前二頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念定義什么是銀行保函？銀行保函（BANKGUARANTEE）是指開立保函的銀行對于被擔保人的違約按照保函的約定無條件地對保函受益人支付保函金額的一種承諾。銀行保函是銀行一項不可撤銷的承諾，根據(jù)申請人的指示發(fā)出，保證在保函確定的最高擔保金額內(nèi)，憑與保函規(guī)定條款相符的索賠文件，向受益人支付任何索賠金額。銀行充當信用中介的角色。銀行信用代替商業(yè)信用，解決合同雙方互不信任的問題，便利了合同的執(zhí)行。目前三頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念保函的基本要素申請人保證人受益人要求出具保函的基礎交易名稱、編號編號、類型、開立日期可支付的最高金額和支付幣種失效日、失效條件保函的生效日索賠的條件適用法律、慣例

目前四頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念保函基本要素分析申請人指保函中表明的、保證其承擔基礎關系項下義務的一方。注意申請人資質(zhì)的審核。特別地，如為涉外建筑工程企業(yè)，應該要求：

-《營業(yè)執(zhí)照》

-《商務部批準件》（如：同意設立境外有限公司的批復及批準證、對外承包工程經(jīng)營資格證書）

-商務部《對外承包工程項目投議標許可證》受益人接受保函并享有其利益的一方，即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔保人提出付款請求的人。

目前五頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念保函基本要素分析要求出具保函的基礎交易名稱、編號保函基于哪項業(yè)務背景開立，是保函開立的基礎。在保函條款中雖然只有簡短幾句描述，但卻是擔保人重點審查的部分。可支付的最高金額和支付的幣種依據(jù)合同、招標文件相關條款確定。特別提醒：擔保幣種若為不可兌換貨幣（西亞非等國家），要將擔保幣種轉(zhuǎn)換成等值的可兌換貨幣，一般為美元或歐元。目前六頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念保函基本要素分析失效日、失效條件（避免開立敞口保函）

如果保函／備用信用證同時規(guī)定到期日和到期條件，二者中較早出現(xiàn)的日期為最終到期日。保函的生效日

一般為開立日，注意：預付款保函為收到預付款之日生效

目前七頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念關于失效適用URDG758的保函，正本的退回不是保函失效的必要條件，保函僅在到期日、索賠金額為零或收到受益人簽發(fā)的解除擔保責任的聲明后失效。沒有明確到期日或到期條件的保函將在開出后三年自動失效，沒有明確到期日或到期條件的反擔保函將在相應的保函失效后三十個日歷日后失效。目前八頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念

保函基本要素分析索賠的條件和交單方式

保函的核心內(nèi)容，規(guī)定了擔保人在什么條件下才履行付款義務。適用URDG758的保函，如果未明確交單方式，只能使用紙質(zhì)交單。如果要限定采用某種紙質(zhì)交單的方式，應在保函中明確排除其他紙質(zhì)交單的傳遞方式。如果允許電子交單，保函應明確交單樣式、信息傳遞系統(tǒng)和電子交單地址，不能被證實的電子單據(jù)將被認為沒有提交。適用法律/慣例

擔保人所在國法律或URDG758(ICCUniformRulesforDemandGuarantees)《國際商會見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》目前九頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念保函的分類之一（按開立流轉(zhuǎn)方式區(qū)分）1.直開保函：直交、轉(zhuǎn)遞(三方模式)擔保人受益人被擔保人(1)基礎交易合同(2)提出申請(3)開立保函目前十頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念

2.轉(zhuǎn)開保函：一次轉(zhuǎn)開、多重轉(zhuǎn)開(四方或多方模式)

反擔保的受益人——轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行開立保函的受益人——基礎合同的債權人(3)開立反擔保(1)基礎交易合同受益人被擔保人(2)提出申請(4)轉(zhuǎn)開保函反擔保行轉(zhuǎn)開行目前十一頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念保函的分類之二（按開立方式區(qū)分）

信開保函在繕制好的保函上加具對外有權簽字人的簽字簽字權限S級＋S級：800萬美元以下S級＋A級：500萬美元以下A級＋A級：300萬美元以下A級＋B級：10萬美元以下

電開保函保函MT760/MT799目前十二頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念保函的分類之三（按功能區(qū)分）融資性保函－－借款保函、融資租賃保函、有價證券保付保函、透支保函等。非融資性保函－－投標保函、履約保函、預付款保函、付款保函、質(zhì)量保函等。目前十三頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念

保函的分類之四（按獨立性區(qū)分）

獨立性保函(IndependentGuarantee)獨立性保函意指承諾一方，在保函有效期內(nèi)收到符合保函條款規(guī)定的書面索償通知和保函中規(guī)定的其他所有文件時，承擔付款責任的承諾文件。受益人提出索賠聲明并提供相符單據(jù)，擔保人就必須賠付保函金額內(nèi)的款項，而不得援引基礎交易的任何抗辯。URDG758(ICCUniformRulesforDemandGuarantees)《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》--雖然依據(jù)基礎合同而開立，但獨立于基礎合同.擔保銀行承擔第一性擔保責任目前十四頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念第一性付款責任：受益人無需首先向申請人索賠而直接向擔保人索賠。擔保行承擔首先付款之責任，只要索賠本身滿足保函規(guī)定的條件，則無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔保行將在受益人首次索賠后立即予以支付。目前十五頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念從屬性保函(AccessoryGuarantee)擔保人可以援引基礎交易，對受益人的索賠進行抗辯URCB524(ICCUniformRulesforContractBonds《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》)擔保銀行承擔第二性擔保責任

目前十六頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念擔保的法律屬性從屬性擔保：

效力依附于基礎商務合同，是基礎交易合同的附屬性契約，擔保人保函項下所承擔的付款責任成立與否，只能以基礎合同的條款及背景交易的實際執(zhí)行情況加以判斷。保證人不但對債權人享有專屬的抗辯權，而且還享有凡是債務人能夠享有的任何抗辯權，這實際上就削弱了從屬保函的擔保功能。獨立性擔保：

與基礎交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎交易的需要而出具，但一旦開立后，其自身效力卻不依附于基礎交易合約，其付款責任僅以其自身的條款為準。保證人享有的權利非常有限，只要受益人（即債權人）提出的索賠要求及提交的相應單據(jù)與保函中規(guī)定的付款條件在形式上相符，保證人就必須支付，保證人不能享有屬于債務人的任何抗辯權，他對受益人唯一的抗辯權就是“欺詐例外抗辯”。這種擔保機制，不但對債權人債權的實現(xiàn)提供了充分保證，而且也使獨立保證人從處理煩瑣的商業(yè)糾紛中解脫出來。目前十七頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函基本概念欺詐例外是為防止受益人欺詐和濫用權利只要獨立保函的擔保人有證據(jù)證明受益人提出索賠要求時存在欺詐，獨立保證人就有權拒絕向受益人付款最大的問題在于如何認定欺詐，各國法律和審判實踐對此有較大分歧認定欺詐的證據(jù)必須清楚或毫無疑義，并且必須立即提交而無需通過延長法院審判程序?qū)A交易進行進一步徹底調(diào)查法院止付令目前十八頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點第一部分：保函基本概念第二部分：常見保函品種介紹第三部分：保函實務知識（對外開立及收到保函）第四部分：保函風險防范及案例介紹目錄目前十九頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹-非融資性保函投標保函TenderGuarantee/BidBond作用：保證投標人在投標報價有效期內(nèi)不撤標、不改標，一旦中標后及時與招標方或業(yè)主簽約并提供履約保函。投標保函往往是需要和標書一起作為投標的一個必要文件，有時需要信開的方式金額：一般為投標報價的1-5%效期：（FIDIC條款）一般為開標日+報價有效期+30天，報價有效期一般為180天或270天，工程大的甚至長達一年。（FIDIC為國際咨詢工程師聯(lián)合會的法文縮寫）目前二十頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹履約保函PerformanceGuarantee/PerformanceBond

作用：確保工程按進度完成或者貨物按時交付由銀行出具一種擔保，否則銀行將按照保函金額給予受損方進行賠償。金額：一般為合同總價的5％－10%效期：一般為初驗或供貨完成，可合理增加30天經(jīng)常和質(zhì)量保函(WARRANTYGUARANTEE)配套開立索賠：出口商未履行貨物出口義務,或延誤發(fā)貨,或未按合同發(fā)送正確的貨物目前二十一頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹預付款保函AdvancePaymentGuarantee作用：擔保商務合同中承包商或賣方在收到合同預付款后按合同規(guī)定履行義務，如違約，保證向業(yè)主方或買方返還承包商或賣方已得到之預付款及在此期間發(fā)生的利息。金額：一般為合同總價的10-15%，船舶預付款保函可高達60%，有的軍品出口達100%。保函的幣別應該跟所付預付款的幣別一致。生效條款：應規(guī)定從接到預付款起開始生效。減額條款：預付款是事先付給的，受益人會在申請人發(fā)貨后或隨工程進度將預付款逐步扣回，保函條款應規(guī)定保函金額根據(jù)每批發(fā)貨等比例自動減少。失效條款：當整個合同開始履行時，預付款保函就到期了。預付款保函的效期通常要比履約保函的效期短。目前二十二頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹質(zhì)量保函QualityGuarantee作用:商務活動中擔保承包商所承建的工程項目或賣方所提供的貨物在一定時間（即保修期或維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標準，如果在這一時期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程和貨物的質(zhì)量發(fā)生與合同規(guī)定不符的情況，而承包商或賣方又不愿或不予進行更換和維修，則業(yè)主方或買方有權在這類保函項下向擔保方索賠一筆款項，使其所受的損失在某種程度上得到補償。金額：一般為合同總價的5-10%效期：初驗或供貨完成+質(zhì)保期目前二十三頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹付款保函PaymentGuarantee作用：是指在賒銷(OPENACCOUNT)情況下，由進口商銀行向出口商出具的擔保，保證進口商按照合同的約定按時足額支付貨款，否則擔保銀行將按照保函的金額對出口商進行賠付。保證賣方在履行了合同項下規(guī)定的義務后得到合同價款。保函金額通常就是合同金額，有時扣除一定的預付款有效期一般為按合同規(guī)定付清價款日期再加半個月索賠：出口商履行了合同規(guī)定的交貨義務后，如進口商不支付貨款，則出口商向擔保銀行索賠目前二十四頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹反擔保保函CounterGuarantee

某些企業(yè)只接受本國銀行開立的保函，根據(jù)合同要求，反擔保函的申請人委托其往來銀行向國外銀行出具反擔保保函，由反擔保保函的受益人（國外銀行）出具最終保函。特點反擔保保函的受益人為開立保函的國外銀行一般需要在保函中引入所需開立最終保函的格式，反擔保函的期限比最終開出的保函要稍長一些，供開立最終保函的銀行索償之用,一般為最終保函有效期后的半個月到一個月后到期。目前二十五頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹適用情況受益人只接受當?shù)劂y行開立的保函/受益人當?shù)胤梢?guī)定常見于工程投標保函、工程預付款保函、工程履約保函以政府部門/公共部門為受益人居多在印度、中東、北非、拉美、南亞等地區(qū)盛行索賠:憑保函開立銀行（境外銀行）已向受益人賠付的聲明,反擔保銀行必須立即履行賠付目前二十六頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函

是在船舶建造合同項下，擔保人應賣方的申請向買方開立的擔保賣方在一定情況下返還合同項下預付款,如賣方不能返還,則擔保人向買方賠付預付款本息的擔保。合同各方及其相互關系貿(mào)易公司、建造方（船廠）、買方（船東）目前二十七頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函合同價格及付款方式五個付款節(jié)點：簽完合同提交預付款保函RECEIPT切鋼板CUTTINGSTEEL鋪龍骨KEEL-LAYING下水

LAUNCH--ING交船DELIVERY目前二十八頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函的審查要點１．對基礎合同的引用一般船舶項下預付款保函都會涉及船舶建造合同的相關內(nèi)容，除了申請人和受益人名稱外，還有合同號碼、簽署日期、船舶型號及編號等，在這里要注意以下幾點：(1)船舶建造合同有可能是雙方合同，也有可能是三方合同。(2)保函中對基礎合同的引用要與造船合同中的內(nèi)容一致。(3)避免引用過多基礎合同信息，防止非獨立條款內(nèi)容。目前二十九頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函的審查要點２．擔保幣種和金額依據(jù)造船合同審核保函的幣種和金額。預付款的幣種不同，保函的幣種也會有不同。注意:由于計算利息的時間是不固定的，因而利息額是變數(shù)。原則上在保函中要明確我行承擔的最大擔保金額，也就是盡量要預估出利息額，且授信額度也要覆蓋本金和利息的最大金額。

目前三十頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函的審查要點３．保函的生效條款預付款保函要設立生效條款，一般以預付款全額入申請人在我行開立的賬戶后生效，建議在保函文本中注明入帳賬號。注意：不要以受益人匯出預付款的時間節(jié)點生效。保函的生效條款主要是約束受益人是否可以憑保函索償，未生效的保函盡管我行已對外開立，但受益人不可以向我行索償。

目前三十一頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函的審查要點４．保函的索償條款在審核索償條款時，要注意索償條件的單據(jù)化，杜絕非單據(jù)化的索償條款。為保護我行和申請人的利益，索償文件要制成書面并經(jīng)對方銀行證實其真實性是有必要的，若能要求對方提供第三方（官方）機構出具的文件作為索償文件，則對我行及申請人更為有利。

目前三十二頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函的審查要點５．保函失效條款船舶項下預付款保函的失效條款一般是由失效事件和效期組成的混合條款，包括：1．船舶交付并被船東接受；2．擔保行或申請人已退還預付款；3．具體日期；以上以先發(fā)生的為準。在審核保函文本時，要注意避免單純以失效事件作為失效條款，更不能開立沒有失效條款（敞口）的保函。船舶項下預付款保函在失效條款中還常常含有“爭議解決及延遲支付條款”，在買賣雙方出現(xiàn)爭議并訴諸法律后，擔保行可以停止賠付，在判決或仲裁結果出來后再行賠付。一般是仲裁裁決出具后再加30-60個日歷日。目前三十三頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函的審查要點6．保函適用法律和慣例條款在保函適用法律方面，避免適用受益人所在地法律?？梢砸?guī)定適用第三國（英國、瑞士）法律，在船舶項下預付款保函中，常常是適用于英國法。保函條款中不提倡加列適用國際慣例（URDG758），因為船舶項下的還款保函大多帶有從屬性質(zhì)，與URDG的見索即付原則相沖突。目前三十四頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函的審查要點7．款項讓渡條款要注意文本中對讓渡的定義，我行只接受保函項下資金的讓渡，一般不允許索償權力的轉(zhuǎn)讓。實務中在保函開具后，我行會收到融資行（受讓渡人）要求我行出具讓渡函的書面文件（Assignmentnotice），表示如申請人（賣方）違約，要求我行將賠付款項直接匯入融資行。在這種情況下，我行應重點審核Assignmentnotice中是否明確規(guī)定索賠權仍保留在國外受益人（買方），以及是否規(guī)定了我行出具讓渡函的時限。

目前三十五頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹船舶預付款保函的審查要點8．保函的賠付時間條款保函中關于收到索償文件后我行賠付對方的時間，要考慮到提起仲裁，以及我行到外管局辦理履約手續(xù)及其他手續(xù)的時間，賠付時間要充裕。目前三十六頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點常見保函品種介紹--融資性保函

借款保函LoanGuarantee

作用：指擔保銀行應申請人的請求，向提供貸款的受益人出具的本息償還擔保。保函金額就是借款的本金、利息和費用的總金額有效期一般是貸款到期日再加10～15天索賠：如貸款到期，借款人不歸還貸款本息，則貸款的發(fā)放銀行可向擔保銀行索賠貸款損失目前三十七頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸內(nèi)保外貸業(yè)務是為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保業(yè)務的簡稱，是指我行為境內(nèi)機構在境外注冊的全資附屬企業(yè)和參股企業(yè)（以下簡稱境外投資企業(yè)或借款人）提供的融資性對外擔保，用于境外投資企業(yè)向我行境外分行或境外代理行申請融資業(yè)務提供擔保。是一種融資性保函業(yè)務。《關于為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保有關問題的通知》農(nóng)銀辦發(fā)[2006]304號關于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外分行擔保業(yè)務合作操作規(guī)程》的通知農(nóng)銀發(fā)[2007]361號涉及的當事人及相互關系申請人---指境內(nèi)企業(yè)(也稱反擔保人)擔保人---我行境內(nèi)分行受益人---我行境外分行或境外代理行借款人---境內(nèi)企業(yè)在境外注冊的全資附屬公司或參股企業(yè)(也稱被擔保人)目前三十八頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸對各方的好處對申請人及借款人：有效解決境外投資企業(yè)融資難的問題,可以較快的在海外開展業(yè)務境外企業(yè)在取得授信困難時，可以利用境內(nèi)申請人（母公司）的授信額度利用境外融資成本低的外幣資金目前三十九頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸對各方的好處對擔保人（境內(nèi)分行）：加強銀企合作，避免客戶流失增加中間業(yè)務及中間業(yè)務收入增加人民幣保證金存款對受益人（境外分行或代理行）：增加融資業(yè)務增加中間業(yè)務（關聯(lián)的開證、結算業(yè)務）增強境內(nèi)外分行聯(lián)動和代理行關系維護目前四十頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸客戶準入條件

被擔保人為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)、外商投資企業(yè)和境內(nèi)機構在境外注冊的全資附屬企業(yè)或中方參股企業(yè)；境外公司需經(jīng)商務部門（前外經(jīng)貿(mào)部門）批準設立；境外公司需在外匯局辦理境外投資外匯登記證明；境內(nèi)母公司與境外子公司不得為虧損企業(yè)（連續(xù)三年）；境外公司凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例（貿(mào)易型不低于10％，生產(chǎn)型不低于15％）目前四十一頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸準備工作1、申請人首先應向商務部申請在境外設立子公司或參股公司并向外管局辦理境外投資外匯登記手續(xù)；申請人所取得的相關資料：境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務登記證；商務部的境外投資批準證書；外管局關于xx公司境外投資外匯來源審查意見的批復和境外投資外匯登記證。目前四十二頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸準備工作2、借款人在受益人處開立帳戶境外借款人需要向受益人提供的資料：商業(yè)登記證注冊證書公司章程境內(nèi)申請人即母公司的營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、其股東身份證明文件等受益人要求提供的其他資料目前四十三頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸業(yè)務流程環(huán)節(jié)具體介紹(一)客戶申請1、境內(nèi)申請人向擔保人申請開立融資性保函或備用信用證；申請人需要向擔保人（經(jīng)辦行）提供以下資料：1、開立對外保函/備用信用證申請書/申請人承諾函；2、開立對外保函/備用信用證協(xié)議；3、保證金入帳憑條或不同擔保方式下抵押、擔保合同；4、經(jīng)審計的境內(nèi)企業(yè)與境外投資企業(yè)的資產(chǎn)負債表/損益表；5、境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務登記證；6、商務部的境外投資批準書；7、外管局關于XX公司境外投資外匯來源審查意見的批復和境外投資外匯登記證；8、與受益人簽定的貸款（融資）合同意向書。目前四十四頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸業(yè)務流程環(huán)節(jié)具體介紹(二)經(jīng)辦行審核經(jīng)辦行按各行信貸管理和授權管理的有關規(guī)定對客戶資信進行審核?？蛻舨块T受理客戶申請后，應重點審核以下內(nèi)容：1、對客戶提供的資料是否完整、真實、有效進行調(diào)查核實，對提供的復印件應與原件核對相符，并在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣。2、調(diào)查客戶信用及有關人員品行狀況、資信狀況。3、對保函申請人的財務狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、市場情況進行調(diào)查，對申請人是否具有償債能力進行全面分析和判斷。4、對提供反擔保的抵（質(zhì)）押物價值、處分權、變現(xiàn)能力以及保證金到位情況等進行分析。經(jīng)辦行審核完畢后，填寫《開立對外保函／備用信用證呈批表》，經(jīng)相關部門簽署調(diào)查、審核意見和有權審批人審批同意后，協(xié)同其他信貸調(diào)查材料上報至省分行信貸管理部。目前四十五頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸業(yè)務流程環(huán)節(jié)具體介紹(三）省分行操作對于低風險融資性保函業(yè)務，由各分行國際業(yè)務部向省分行國際業(yè)務部進行請示，請示主要內(nèi)容包括五個方面，一是境內(nèi)母公司情況，基本情況和我行授信及合作情況，二是境外子公司情況，三是申請內(nèi)保外貸的原因、額度、期限及用途，四是境外子公司還款能力分析，五是額度申請。省分行國際業(yè)務部根據(jù)分行請示行文向總行國際業(yè)務部申請對外擔保額度占用，總行國際業(yè)務部以便函形式批復給省分行；對于非低風險融資性保函業(yè)務，由省分行信貸部門按照規(guī)定報送總行信貸管理部門審查。信貸管理部門審查后，書面征求總行國際業(yè)務部意見，總行國際業(yè)務部門審核需占用的境外投資企業(yè)融資性擔保年度余額指標?？傂袑徍送夂?，即正式發(fā)文通知省分行。根據(jù)總行對省分行的授權，AAA級（含）以上或符合總行規(guī)定的可以信用方式用信條件的客戶，省分行可審批單筆等值5000萬美元（含）以下非低信用風險涉外融資性保函（含備用信用證）開立、修改和延期。目前四十六頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸業(yè)務流程環(huán)節(jié)具體介紹（四）外管審批在年度余額指標內(nèi)為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保無須逐筆報國家外匯管理局審批。省分行收到總行同意其提供對外擔保的批復后，省分行應持總行授權使用額度的批復文件到所在地外管局辦理備案手續(xù)。目前四十七頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點融資性保函業(yè)務—內(nèi)保外貸業(yè)務流程環(huán)節(jié)具體介紹（五）對外開出保函1、各項審批手續(xù)完成后，經(jīng)辦行與客戶簽訂《開立對外保函／備用信用證協(xié)議》。由省分行向受益人開立融資性保函/備用證；省分行應在正式提供對外擔保或修改后的兩個工作日內(nèi)，將擔保及其修改文本傳真上報總行（國際業(yè)務部）。2、擔保人向當?shù)赝夤芫洲k理對外擔保登記手續(xù)。金融機構實行按月定期登記制，在每月后的15天內(nèi)填《對外擔保反饋表》，上報上月?lián)鶆涨闆r。3、境外銀行在收到保函后，承諾在兩個工作日內(nèi)完成款項發(fā)放，且境外借款到期日在保函到期日前15天。4、境外公司需要提前支付0.1%的融資手續(xù)費。5、境外銀行的融資最高限額為保函金額的97%（同幣），其余為95%（異幣）。目前四十八頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點特殊保函業(yè)務—內(nèi)保外貸業(yè)務流程環(huán)節(jié)具體介紹(六）履約我行為境外投資企業(yè)提供的融資性對外擔保如需履約，應到所在地外管局按規(guī)定辦理核準手續(xù)。境外投資企業(yè)的境內(nèi)母公司或其他反擔保人向我行提供的反擔保履約不需外管局核準；以境內(nèi)反擔保人的人民幣資金對外履約的，由我行憑反擔保協(xié)議辦理履約購匯核準手續(xù)。同一筆擔保履約不得重復購匯。目前四十九頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點特殊保函業(yè)務—內(nèi)保外貸內(nèi)保外貸管理方式外管局對銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保實行年度余額管理由總行向所在地外管局申請對外擔保余額指標各一級分行逐筆報總行審批占用融資性對外擔保余額指標經(jīng)總行批復同意占用融資性對外擔保余額指標后，各一級分行按單筆業(yè)務審批權限完成審批手續(xù)后，對外開立融資性保函或備用信用證貸款用途只可用作境外投資企業(yè)的貿(mào)易項下的融資和流動資金貸款不得以借貸、直接投資或證券投資等形式調(diào)入境內(nèi)使用目前五十頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點第一部分：保函基本概念第二部分：常見保函品種介紹第三部分：保函實務知識（對外開立及收到保函）第四部分：保函風險防范及案例介紹目錄目前五十一頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識對外開出保函—基本原則必須納入我行客戶統(tǒng)一授信管理

部門職責分工客戶部門負責客戶準入、貸前調(diào)查和貸后管理信貸管理部門負責授權授信管理和業(yè)務審查國際業(yè)務部門負責技術條款和外管政策的審核法規(guī)部門負責保函適用法律的審查各個部門保管各自形成的業(yè)務檔案材料由一級分行（省分行）對外開出并辦理外管登記手續(xù)目前五十二頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識對外開出保函—提交資料提交開立申請時，客戶需要提交的資料開立對外保函/備用信用證申請書基礎合同、批件（如有）保函或備用證格式（如有）開立對外保函/備用信用證協(xié)議提交修改申請時，客戶需要提交的資料對外保函/備用信用證修改申請書基礎合同修改件（如有）目前五十三頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識開立對外保函的審批非融資性保函權限各市分行的審批權限：轉(zhuǎn)授權書融資性保函總行對一級分行授權書造船企業(yè)船舶預付款保函一律上報省分行審批保函修改的審批涉及增加金額、效期的延長或其他實質(zhì)性內(nèi)容的修改，應按照開立保函的審批程序進行嚴格審批對實行信貸業(yè)務網(wǎng)上審批的分行，按網(wǎng)上審批規(guī)定辦理目前五十四頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識對外開出保函—國際業(yè)務部審核《開立對外保函/備用信用證呈批表》的審核保證金和授信額度是否經(jīng)有權審批行審批是否需外管審批《開立對外保函/備用信用證申請書》的審核簽章是否齊全

申請書上的內(nèi)容更改，應要求客戶簽章確認應包括保函的基本要素

與《開立對外保函/備用信用證協(xié)議》和提供的保函樣本內(nèi)容是否相一致.應為我行可以接受的格式內(nèi)容目前五十五頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識保函/備用信用證收到索賠的處理索賠函電和單據(jù)的審核要點索賠要求（DEMAND）內(nèi)容應與保函內(nèi)容相符應包括：受益人要求擔保行/轉(zhuǎn)開行賠付，應引用業(yè)務參考號索賠日期：不應晚于交單日索賠金額索賠款項的匯路指示受益人的簽名（信索項下）適用URDG758的保函，索賠金額超過保函/備用信用證金額為不符索賠。目前五十六頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識索賠函電和單據(jù)的審核要點違約聲明（SUPPORTINGSTATMENT）可單獨出具，也可包含在索賠要求內(nèi)應包括：聲明申請人違反了基礎合同項下的具體義務聲明日期：不應晚于交單日受益人的簽名（信索項下）其他單據(jù)如未要求，不予審核，退還交單行如未規(guī)定具體內(nèi)容，內(nèi)容滿足功能即可認為相符適用URDG758的保函必須提供違約聲明；反擔保函必須提供收到相符索賠的聲明。目前五十七頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識對外開出保函—賠付審核索賠單據(jù)賠付處理

填寫《對外付款/承兌通知書》通知申請人拒付或賠付辦理履約核準手續(xù)糾紛處理上報總行國際結算處涉及訴訟的提交法律事務部門處理目前五十八頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識對外開出保函—保證金的管理納入保證金專戶管理，不得挪用保證金的退還

適用國際慣例的保函已到期且到期地點在我行的，可退還保證金保函已到期且到期地點在受益人所在地，效期過后一個月退還保函未到期，受益人書面申明解除擔保人責任的，可退還保證金適用法律的視不同國家的法律規(guī)定，謹慎處理保證金的退回（中東、東南亞）目前五十九頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識對外開出保函—保證金的管理保函修改減額足額保證金：受益人書面確認后，可退還保證金部分保證金：減少金額后的擔保金額仍高于所收取的保證金的，應在擔保失效后再退還保證金目前六十頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識對外開出保函—撤銷受益人要求撤銷及時通知申請人受益人須提交解除我行擔保責任的聲明，并退還保函正本申請人要求撤銷受益人同意：須提交解除我行擔保責任的聲明，并退還保函正本受益人不同意：及時通知申請人適用于URDG758的保函的撤銷必須由受益人出具解除擔保銀行保函／備用信用證項下?lián)Ｘ熑蔚臅媛暶鞣接行?。目前六十一頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識收到保函--條款審核擔保人國家或地區(qū)風險和擔保人資信

保函種類

保函的適用法律或慣例

保函擔保的幣種、金額或最高擔保金額及相關金額增減的規(guī)定

保函擔保責任和索賠條款是否明確、合理保函的開立日期、失效日期、失效地點及其他失效條款和延期規(guī)定等是否明確我行沒有義務為受益人翻譯保函的內(nèi)容

目前六十二頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識收到保函—融資受益人為我行，融資時應在貸款到期前做好相應的索賠手續(xù)

如失效地點在我行，或失效地點在擔保行但可以電索，貸款到期日應早于保函到期日10天如失效地點在擔保行且要求信索，貸款到期日應早于保函到期日15天目前六十三頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識收到保函—轉(zhuǎn)開一般原則我行可以憑國外銀行的反擔保函為我行客戶轉(zhuǎn)開保函轉(zhuǎn)開保函的到期日一般應掌握在反擔保函的到期日前15天。轉(zhuǎn)開保函項下發(fā)生索賠，應認真審核相關單據(jù)，對符合賠付條件的索賠申請應及時向反擔保銀行索賠。目前六十四頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識收到保函—轉(zhuǎn)開審核要點反擔保函的擔保金額和期限應在我行核定的國家風險額度內(nèi)反擔保函的擔保金額和期限應在我行核定的保函額度內(nèi)如擔保人與我行無代理行關系或資信較差，我行應要求資信好的代理行加保兌或不接受此類保函根據(jù)保函的內(nèi)容確定其所屬種類，我行只接受見索即付（DEMANDGUARANTEE）保函保函適用的法律或慣例應滿足我行要求，對于適用于法律的保函應提交相關法律部門審核目前六十五頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識審核要點保函擔保的幣種、金額或最高擔保金額及相關金額增減的規(guī)定，最高擔保金額應確定保函擔保責任和索賠條款是否明確、合理所要求提交的索賠聲明及相關單據(jù)是否明確、可行保函的開立日期、失效日期、失效地點及其他失效條款和延期規(guī)定等是否明確。保函的擔保幣種應為主要自由兌換貨幣，并明確相應的匯率補償條款，以規(guī)避可能的匯率風險。目前六十六頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函實務知識審核要點保函的索償方式一般應為電索，如為信索，保函的失效地點應在我行。由于較難確定保函的真實性，我行不接受信開保函。目前六十七頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點第一部分：保函基本概念第二部分：常見保函品種介紹第三部分：保函實務知識（對外開立及收到保函）第四部分：保函風險防范及案例介紹目錄目前六十八頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函風險防范及案例介紹保函風險點提示：基礎合同保函操作環(huán)節(jié)及時效性在轉(zhuǎn)開保函項下，反擔保鏈條上的環(huán)節(jié)越多，責任越難以明晰目前六十九頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函風險防范及案例介紹保函條款風險：即保函條款本身有失公允或不夠清晰完備而導致的風險，具體表現(xiàn)為：（1）金額敞口風險，多表現(xiàn)為賠付利率不明確、實際賠付幣種與擔保幣種之間匯率不明確、承擔無上限律師費和訴訟費等；

（2）效期敞口風險，多表現(xiàn)為無明確失效日期、保函有效期可應受益人單方面要求延長、失效條款含糊不清等；（3）轉(zhuǎn)讓風險，多表現(xiàn)為受益人為滿足融資需求而要求將保函項下權利轉(zhuǎn)讓予融資人。

目前七十頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點保函風險防范及案例介紹法律風險:即保函項下糾紛的解決受制于交易對手所在國的法律管轄或仲裁地限定在交易對手所在地而導致的風險。國家風險:即合同執(zhí)行地、資金來源國發(fā)生政治危機、金融危機，產(chǎn)業(yè)政策大規(guī)模調(diào)整、信貸或財政稅收政策重大變化等導致合同執(zhí)行難度增大帶來的風險。市場風險:即原材料價格、設備租金或人工成本等大幅波動導致預算超支帶來的風險。目前七十一頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點案例介紹一上海浦東法院案例承包商上海西門子北京西門子項目業(yè)主黃金置地申請人渣打銀行上海分行受益人工程承包合同開立保函協(xié)議履約保函基礎交易關系委托開證交易關系保函交易關系目前七十二頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點案例介紹一履約保函本保函是為申請人與貴公司簽訂的某工程項下合同提供的履約保函。我行，XX銀行，在承包方的要求下，愿就承包方旅行上述合同約定的義務向貴公司提供如下保證：……3.在本保函有效期,如承包方未履行合同條款規(guī)定的義務,我行將在收到貴公司通過貴公司開戶行遞交的書面索賠通知書后7個工作日內(nèi),憑本保函向貴公司支付本保函擔保范圍內(nèi)貴公司索賠的金額,并不要求其他證據(jù)證明承包方是否為違約或索賠是否恰當?！?1.本保函受中華人民共和國法律管轄并根據(jù)中華人民共和國法律進行解釋.與本保函有關的或由其衍生的法律行為訴訟,可以在中華人民共和國法院提起并且不可撤消的接受上述法院的管轄。目前七十三頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點案例介紹一請問：上述條款保函是獨立性保函還是從屬性保函？目前七十四頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點案例介紹一中國《擔保法》上有關擔保的從屬性的推定：《擔保法》第五條擔保合同是從合同，主合同無效，擔保合同無效。擔保合同另有約定的，從其約定。該案上海浦東新區(qū)法院做出裁定：凍結黃金置地的銀行存款XX元或查封，扣押其相應價值財產(chǎn)。目前七十五頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點案例介紹二案例摘要----涉外擔保項下貸款

國內(nèi)一家國有銀行（以下簡稱“A銀行”）憑美國一家銀行（以下簡稱“B銀行”）開立的備用信用證向某船舶工程有限公司（以下簡稱“船廠”）發(fā)放貸款。因船廠無法歸還貸款本金，A銀行向B銀行進行索賠，索賠因法院止付令遭拒，后法院撤銷止付令B銀行履行付款責任。目前七十六頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點案例介紹二案例回放－－信用證要素及修改情況開證日期：2004年6月9日信用證金額：USD350000.00申請人：JAFFE受益人：船廠信用證有效期：2007年6月7日到期日及到期地點：2007.06.07美國信用證開立規(guī)則：遵循UCP500索賠只能在備用信用證到期的前一個月內(nèi)提出。*第一次修改日期：2004年6月16日內(nèi)容：把原受益人改為“A銀行”*第二次修改日期：2004年8月27日內(nèi)容：增額為USD6030500.00；同時部分修改索賠證明的陳述內(nèi)容。*第三次修改日期：2004年9月23日內(nèi)容：增加“可以通過加押電傳或加押SWIFT報文進行索賠；如果以加押電傳或加押SWIFT報文方式進行索賠，無需提交正本單據(jù)。”的條款。目前七十七頁\總數(shù)八十四頁\編于十八點案例介紹二案例回放A銀行某支行憑該筆備用證向船廠發(fā)放了貸款RMB4550萬元和USD31萬元，貸款用途為“船廠”與JAFFE簽訂的編號為S125-1合同項下