會(huì)計(jì)從業(yè)考試會(huì)計(jì)電算化新大綱

會(huì)計(jì)電算化考試綱領(lǐng)第一章會(huì)計(jì)電算化概述【基本要求】1.了解會(huì)計(jì)電算化和會(huì)計(jì)信息化概念2.了解會(huì)計(jì)電算化特征3.了解ERP及ERP系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)關(guān)系4.了解XBRL發(fā)展歷程、作用和優(yōu)勢(shì)5.了解企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范6.熟悉會(huì)計(jì)軟件配置方式7.熟悉會(huì)計(jì)軟件功效模塊【考試內(nèi)容】第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化概念及其特征一、會(huì)計(jì)電算化相關(guān)概念（一）會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化有狹義和廣義之分。狹義會(huì)計(jì)電算化是指以電子計(jì)算機(jī)為主體電子信息技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)用；廣義會(huì)計(jì)電算化是指與實(shí)現(xiàn)電算化關(guān)于全部工作，包含會(huì)計(jì)軟件開發(fā)應(yīng)用及其軟件市場(chǎng)培育、會(huì)計(jì)電算化人才培訓(xùn)、會(huì)計(jì)電算化宏觀規(guī)劃和管理、會(huì)計(jì)電算化制度建設(shè)等。（二）會(huì)計(jì)信息化會(huì)計(jì)信息化是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)通信等當(dāng)代信息技術(shù)伎倆開展會(huì)計(jì)核實(shí)，以及利用上述技術(shù)伎倆將會(huì)計(jì)核實(shí)與其余經(jīng)營管理活動(dòng)有機(jī)結(jié)合過程。相對(duì)于會(huì)計(jì)電算化而言，會(huì)計(jì)信息化是一次質(zhì)飛躍。當(dāng)代信息技術(shù)伎倆能夠?qū)崟r(shí)便捷地獲取、加工、傳遞、存放和應(yīng)用會(huì)計(jì)信息，為企業(yè)經(jīng)營管理、控制決議和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供充分、實(shí)時(shí)、全方位信息。（三）會(huì)計(jì)軟件會(huì)計(jì)軟件是指專門用于會(huì)計(jì)核實(shí)、財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)軟件、軟件系統(tǒng)或者其功效模塊，包含一組指揮計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)與管理工作程序、存放數(shù)據(jù)以及關(guān)于資料。會(huì)計(jì)軟件具備以下功效：1.為會(huì)計(jì)核實(shí)、財(cái)務(wù)管理直接提供數(shù)據(jù)輸入；2.生成憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料；3.對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行轉(zhuǎn)換、輸出、分析、利用。（四）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（AccountingInformationSystem，簡稱AIS），是指利用信息技術(shù)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、存放和處理，完成會(huì)計(jì)核實(shí)任務(wù)，并提供會(huì)計(jì)管理、分析與決議相關(guān)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，其實(shí)質(zhì)是將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，是企業(yè)管理信息系統(tǒng)一個(gè)主要子系統(tǒng)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)依照信息技術(shù)影響程度可劃分為手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、傳統(tǒng)自動(dòng)化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)和當(dāng)代會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)；依照其功效和管理層次高低，能夠分為會(huì)計(jì)核實(shí)系統(tǒng)、會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)和會(huì)計(jì)決議支持系統(tǒng)。（五）ERP和ERP系統(tǒng)ERP（EnterpriseResourceP1anning簡稱，譯為“企業(yè)資源計(jì)劃”），是指利用信息技術(shù)，首先將企業(yè)內(nèi)部全部資源整合在一起，對(duì)開發(fā)設(shè)計(jì)、采購、生產(chǎn)、成本、庫存、分銷、運(yùn)輸、財(cái)務(wù)、人力資源、品質(zhì)管理進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，另首先將企業(yè)與其外部供給商、客戶等市場(chǎng)要素有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)物資資源（物流）、人力資源（人流）、財(cái)務(wù)資源（財(cái)流）和信息資源（信息流）等資源進(jìn)行一體化管理（即“四流一體化”或“四流合一”），其關(guān)鍵思想是供給鏈管理，強(qiáng)調(diào)對(duì)整個(gè)供給鏈有效管理，提升企業(yè)配置和使用資源效率。在功效層次上，ERP除了最關(guān)鍵財(cái)務(wù)、分銷和生產(chǎn)管理等管理功效以外，還集成了人力資源、質(zhì)量管理、決議支持等企業(yè)其余管理功效。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)已經(jīng)成為ERP系統(tǒng)一個(gè)子系統(tǒng)。（六）XBRLXBRL（eXtensib1eBusinessReportingLanguage簡稱，譯為“可擴(kuò)展商業(yè)匯報(bào)語言”），是一個(gè)基于可擴(kuò)展標(biāo)識(shí)語言（Extensib1eMarkupLanguage）開放性業(yè)務(wù)匯報(bào)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。1.XBRL作用與優(yōu)勢(shì)XBRL主要作用在于將財(cái)務(wù)和商業(yè)數(shù)據(jù)電子化，促進(jìn)了財(cái)務(wù)和商業(yè)信息顯示、分析和傳遞。XBRL經(jīng)過定義統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式標(biāo)準(zhǔn)，要求了企業(yè)匯報(bào)信息表示方法。企業(yè)應(yīng)用XBRL優(yōu)勢(shì)主要有：（1）提供更為精準(zhǔn)財(cái)務(wù)匯報(bào)與更具可信度和相關(guān)性信息；（2）降低數(shù)據(jù)采集成本，提升數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)及交換效率；（3）幫助數(shù)據(jù)使用者更加快捷方便地調(diào)用、讀取和分析數(shù)據(jù)；（4）使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)具備更廣泛可比性；（5）增加資料在未來可讀性與可維護(hù)性；（6）適應(yīng)改變會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求。2.我國XBRL發(fā)展歷程我國XBRL發(fā)展始于證券領(lǐng)域。11月上海證券交易所在全國率先實(shí)施基于XBRL上市企業(yè)信息披露標(biāo)準(zhǔn)；1月，深圳證券交易所頒布了1.0版本XBRL報(bào)送系統(tǒng)；4月和3月，上海證券交易所和深圳證券交易所先后分別加入了XBRL國際組織；11月，XBRL中國地域組織成立；4月，財(cái)政部在《關(guān)于全方面推進(jìn)我國會(huì)計(jì)信息化工作指導(dǎo)意見》中將XBRL納入會(huì)計(jì)信息化標(biāo)準(zhǔn)；10月19日，國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)和財(cái)政部頒布了可擴(kuò)展商業(yè)匯報(bào)語言（XBRL）技術(shù)規(guī)范系列國家標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)。二、會(huì)計(jì)電算化特征（一）人機(jī)結(jié)合在會(huì)計(jì)電算化方式下，會(huì)計(jì)人員填制電子會(huì)計(jì)憑證并審核后，執(zhí)行“記賬”功效，計(jì)算機(jī)將依照程序和指令在極短時(shí)間內(nèi)自動(dòng)完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分類、匯總、計(jì)算、傳遞及匯報(bào)等工作。（二）會(huì)計(jì)核實(shí)自動(dòng)化、集中化在會(huì)計(jì)電算化方式下，試算平衡、登記賬簿等以往依靠人工完成工作，都由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，大大減輕了會(huì)計(jì)人員工作負(fù)擔(dān)，提升了工作效率。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)在會(huì)計(jì)電算化中廣泛應(yīng)用，使得企業(yè)能將分散數(shù)據(jù)統(tǒng)一匯總到會(huì)計(jì)軟件中進(jìn)行集中處理，既提升了數(shù)據(jù)匯總速度，又增強(qiáng)了企業(yè)集中管控能力。（三）數(shù)據(jù)處理及時(shí)準(zhǔn)確利用計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，能夠在較短時(shí)間內(nèi)完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分類、匯總、計(jì)算、傳遞和匯報(bào)等工作，使會(huì)計(jì)處理流程更為簡便，核實(shí)結(jié)果更為精準(zhǔn)。另外，在會(huì)計(jì)電算化方式下，會(huì)計(jì)軟件利用適當(dāng)處理程序和邏輯控制，能夠防止在手工會(huì)計(jì)處理方式下出現(xiàn)一些錯(cuò)誤。（四）內(nèi)部控制多樣化在會(huì)計(jì)電算化方式下，與會(huì)計(jì)工作相關(guān)內(nèi)部控制制度也將發(fā)生顯著改變，內(nèi)部控制由過去純粹人工控制發(fā)展成為人工與計(jì)算機(jī)相結(jié)合控制形式。內(nèi)部控制內(nèi)容愈加豐富，范圍愈加廣泛，要求愈加嚴(yán)格，實(shí)施愈加有效。第二節(jié)會(huì)計(jì)軟件配置方式及其功效模塊一、會(huì)計(jì)軟件配置方式企業(yè)配置會(huì)計(jì)軟件方式主要有購置、定制開發(fā)、購置與開發(fā)相結(jié)合等方式。其中，定制開發(fā)包含企業(yè)自行開發(fā)、委托外部單位開發(fā)、企業(yè)與外部單位聯(lián)合開發(fā)三種詳細(xì)開發(fā)方式。（一）購置通用會(huì)計(jì)軟件通用會(huì)計(jì)軟件是指軟件企業(yè)為會(huì)計(jì)工作而專門設(shè)計(jì)開發(fā)，并以產(chǎn)品形式投入市場(chǎng)應(yīng)用軟件。企業(yè)作為用戶，付款購置即可取得軟件使用、維護(hù)、升級(jí)以及人員培訓(xùn)等服務(wù)。采取這種方式優(yōu)點(diǎn)主要有：（1）企業(yè)投入少，見效快，實(shí)現(xiàn)信息化過程簡單；（2）軟件性能穩(wěn)定，質(zhì)量可靠，運(yùn)行效率高，能夠滿足企業(yè)大部分需求；（3）軟件維護(hù)和升級(jí)由軟件企業(yè)負(fù)責(zé)；（4）軟件安全保密性強(qiáng)，用戶只能執(zhí)行軟件功效，不能訪問和修改源程序。采取這種方式缺點(diǎn)主要有：（1）軟件針對(duì)性不強(qiáng)，通常針對(duì)通慣用戶設(shè)計(jì)，難以適應(yīng)企業(yè)特殊業(yè)務(wù)或流程；（2）為確保通用性，軟件功效設(shè)置往往過于復(fù)雜，業(yè)務(wù)流程簡單企業(yè)可能感到不易操作。（二）自行開發(fā)自行開發(fā)是指企業(yè)自行組織人員進(jìn)行會(huì)計(jì)軟件開發(fā)。采取這種方式優(yōu)點(diǎn)主要有：（1）企業(yè)能夠在充分考慮本身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)最有針對(duì)性和適用性會(huì)計(jì)軟件；（2）因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部員工對(duì)系統(tǒng)充分了解，當(dāng)會(huì)計(jì)軟件出現(xiàn)問題或需要改進(jìn)時(shí)，企業(yè)能夠及時(shí)高效地糾錯(cuò)和調(diào)整，確保系統(tǒng)使用流暢性。采取這種方式缺點(diǎn)主要有：（1）系統(tǒng)開發(fā)要求高、周期長、成本高，系統(tǒng)開發(fā)完成后，還需要較長時(shí)間試運(yùn)行；（2）自行開發(fā)軟件系統(tǒng)需要大量計(jì)算機(jī)專業(yè)人才，普通企業(yè)難以維持一支穩(wěn)定高素質(zhì)軟件人才隊(duì)伍。（三）委托外部單位開發(fā)委托外部單位開發(fā)是指企業(yè)經(jīng)過委托外部單位進(jìn)行會(huì)計(jì)軟件開發(fā)。采取這種方式優(yōu)點(diǎn)主要有：（1）軟件針對(duì)性較強(qiáng)，降低了用戶使用難度；（2）對(duì)企業(yè)本身技術(shù)力量要求不高。采取這種方式缺點(diǎn)主要有：（1）委托開發(fā)費(fèi)用較高；（2）開發(fā)人員需要花大量時(shí)間了解業(yè)務(wù)流程和客戶需求，會(huì)延長開發(fā)時(shí)間；（3）開發(fā)系統(tǒng)實(shí)用性差，經(jīng)常不適適用于企業(yè)業(yè)務(wù)處理流程；（4）外部單位服務(wù)與維護(hù)承諾不易做好。所以，這種方式現(xiàn)在已極少使用。（四）企業(yè)與外部單位聯(lián)合開發(fā)企業(yè)與外部單位聯(lián)合開發(fā)是指企業(yè)聯(lián)合外部單位進(jìn)行軟件開發(fā)，由本單位財(cái)務(wù)部門和網(wǎng)絡(luò)信息部門進(jìn)行系統(tǒng)分析，外單位負(fù)責(zé)系統(tǒng)設(shè)計(jì)和程序開發(fā)工作，開發(fā)完成后，對(duì)系統(tǒng)重大修改由網(wǎng)絡(luò)信息部門負(fù)責(zé)，日常維護(hù)工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。采取這種方式優(yōu)點(diǎn)主要有：（1）開發(fā)工作既考慮了企業(yè)本身需求，又利用了外單位軟件開發(fā)力量，開發(fā)系統(tǒng)質(zhì)量較高；（2）企業(yè)內(nèi)部人員參加開發(fā)，對(duì)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和流程較熟悉，有利于企業(yè)日后進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)和升級(jí)。采取這種方式缺點(diǎn)主要有：（1）軟件開發(fā)工作需要外部技術(shù)人員與內(nèi)部技術(shù)人員、會(huì)計(jì)人員充分溝通，系統(tǒng)開發(fā)周期較長；（2）企業(yè)支付給外單位開發(fā)費(fèi)用相對(duì)較高。二、會(huì)計(jì)軟件功效模塊（一）會(huì)計(jì)軟件各模塊功效描述完整會(huì)計(jì)軟件功效模塊包含：賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊、工資管理模塊、應(yīng)收管理模塊、應(yīng)付管理模塊、成本管理模塊、報(bào)表管理模塊、存貨核實(shí)模塊、財(cái)務(wù)分析模塊、預(yù)算管理模塊、項(xiàng)目管理模塊、其余管理模塊。1.賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊是以憑證為數(shù)據(jù)處理起點(diǎn)，經(jīng)過憑證輸入和處理，完成記賬、銀行對(duì)賬、結(jié)賬、賬簿查詢及打印輸出等工作。現(xiàn)在許多商品化賬務(wù)處理模塊還包含往來款管理、部門核實(shí)、項(xiàng)目核實(shí)和管理及現(xiàn)金銀行管理等一些輔助核實(shí)功效。2.固定資產(chǎn)管理模塊固定資產(chǎn)管理模塊主要是以固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)明細(xì)賬為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核實(shí)、折舊計(jì)提和分配、設(shè)備管理等功效，同時(shí)提供了固定資產(chǎn)按類別、使用情況、所屬部門和價(jià)值結(jié)構(gòu)等進(jìn)行分析、統(tǒng)計(jì)和各種條件下查詢、打印功效，以及該模塊與其余模塊數(shù)據(jù)接口管理。3.工資管理模塊工資管理模塊是進(jìn)行工資核實(shí)和管理模塊，該模塊以人力資源管理提供員工及其工資基本數(shù)據(jù)為依據(jù)，完組員工工資數(shù)據(jù)搜集、員工工資核實(shí)、工資發(fā)放、工資費(fèi)用匯總和分?jǐn)?、個(gè)人所得稅計(jì)算和按照部門、項(xiàng)目、個(gè)人時(shí)間等條件進(jìn)行工資分析、查詢和打印輸出，以及該模塊與其余模塊數(shù)據(jù)接口管理。4.應(yīng)收、應(yīng)付管理模塊應(yīng)收、應(yīng)付管理模塊以發(fā)票、費(fèi)用單據(jù)、其余應(yīng)收單據(jù)、應(yīng)付單據(jù)等原始單據(jù)為依據(jù)，統(tǒng)計(jì)銷售、采購業(yè)務(wù)所形成往來款項(xiàng)，處理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)收回、支付和轉(zhuǎn)賬，進(jìn)行賬齡分析和壞賬估量及沖銷，并對(duì)往來業(yè)務(wù)中票據(jù)、協(xié)議進(jìn)行管理，同時(shí)提供統(tǒng)計(jì)分析、打印和查詢輸出功效，以及與采購管理、銷售管理、賬務(wù)處理等模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞功效。5.成本管理模塊成本管理模塊主要提供成本核實(shí)、成本分析、成本預(yù)測(cè)功效，以滿足會(huì)計(jì)核實(shí)事前預(yù)測(cè)、事后核實(shí)分析需要。另外，成本管理模塊還具備與生產(chǎn)模塊、供給鏈模塊，以及賬務(wù)處理、工資管理、固定資產(chǎn)管理和存貨核實(shí)等模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞功效。6.報(bào)表管理模塊報(bào)表管理模塊與其余模塊相連，能夠依照會(huì)計(jì)核實(shí)數(shù)據(jù)，生成各種內(nèi)部報(bào)表、外部報(bào)表、匯總報(bào)表，并依照?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)分析報(bào)表，以及生成各種分析圖等。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，很多報(bào)表管理模塊同時(shí)提供了遠(yuǎn)程報(bào)表匯總、數(shù)據(jù)傳輸、檢索查詢和分析處理等功效。7.存貨核實(shí)模塊存貨核實(shí)模塊以供給鏈模塊產(chǎn)生入庫單、出庫單、采購發(fā)票等核實(shí)單據(jù)為依據(jù)，核實(shí)存貨出入庫和庫存金額、余額，確認(rèn)采購成本，分配采購費(fèi)用，確認(rèn)銷售收入、成本和費(fèi)用，并將核實(shí)完成數(shù)據(jù)，按照需要分別傳遞到成本管理模塊、應(yīng)付管理模塊和賬務(wù)處理模塊。8.財(cái)務(wù)分析模塊財(cái)務(wù)分析模塊從會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)庫中提取數(shù)據(jù)，利用各種專門分析方法，完成對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)深入加工，生成各種分析和評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營結(jié)果和現(xiàn)金流量各種信息，為決議提供正確依據(jù)。9.預(yù)算管理模塊預(yù)算管理模塊將需要進(jìn)行預(yù)算管理集團(tuán)企業(yè)、子企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)、部門、產(chǎn)品、費(fèi)用要素等對(duì)象，依照實(shí)際需要分別定義為利潤中心、成本中心、投資中心等不一樣類型責(zé)任中心，然后確立各責(zé)任中心預(yù)算方案，指定預(yù)算審批流程，明確預(yù)算編制內(nèi)容，進(jìn)行責(zé)任預(yù)算編制、審核、審批，方便實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)責(zé)任中心控制、分析和績效考評(píng)。利用預(yù)算管理模塊，既能夠編制全方面預(yù)算，又能夠編制非全方面預(yù)算；既能夠編制滾動(dòng)預(yù)算，又能夠編制固定預(yù)算、零基預(yù)算；同一責(zé)任中心，既能夠設(shè)置多個(gè)預(yù)算方案，編制不一樣預(yù)算，又能夠在同一預(yù)算方案下選擇編制不一樣預(yù)算期預(yù)算。預(yù)算管理模塊還能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)各子企業(yè)預(yù)算匯總、對(duì)集團(tuán)企業(yè)及子企業(yè)預(yù)算查詢，以及依照實(shí)際數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)自動(dòng)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行差異分析和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析等。10.項(xiàng)目管理模塊項(xiàng)目管理模塊主要是對(duì)企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行核實(shí)、控制與管理。項(xiàng)目管理主要包含項(xiàng)目立項(xiàng)、計(jì)劃、跟蹤與控制、終止業(yè)務(wù)處理以及項(xiàng)目本身成本核實(shí)等功效。該模塊能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地提供關(guān)于項(xiàng)目標(biāo)各種資料，包含項(xiàng)目文檔、項(xiàng)目協(xié)議、項(xiàng)目標(biāo)執(zhí)行情況，經(jīng)過對(duì)項(xiàng)目中各項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行資源預(yù)算分配，實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目標(biāo)進(jìn)度，及時(shí)反應(yīng)項(xiàng)目執(zhí)行情況及財(cái)務(wù)情況，而且與賬務(wù)處理、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、固定資產(chǎn)管理、采購管理、庫存管理等模塊集成，對(duì)項(xiàng)目收支進(jìn)行綜合管理，是對(duì)項(xiàng)目標(biāo)物流、信息流、資金流綜合控制。11.其余管理模塊依照企業(yè)管理實(shí)際需要，其余管理模塊通常包含領(lǐng)導(dǎo)查詢模塊、決議支持模塊等。領(lǐng)導(dǎo)查詢模塊能夠按照領(lǐng)導(dǎo)要求從各模塊中提取有用信息并加以處理，以最直觀表格和圖形顯示，使得管理人員經(jīng)過該模塊及時(shí)掌握企業(yè)信息；決議支持模塊利用當(dāng)代計(jì)算機(jī)、通訊技術(shù)和決議分析方法，經(jīng)過建立數(shù)據(jù)庫和決議模型，實(shí)現(xiàn)向企業(yè)決議者提供及時(shí)、可靠財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)決議輔助信息。上述各模塊既相互聯(lián)絡(luò)又相互獨(dú)立，有著各自目標(biāo)和任務(wù)，它們共同組成了會(huì)計(jì)軟件，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)軟件總目標(biāo)。（二）會(huì)計(jì)軟件各模塊數(shù)據(jù)傳遞會(huì)計(jì)軟件是由各功效模塊共同組成有機(jī)整體，為實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)功效，相關(guān)模塊之間相互依賴，互通數(shù)據(jù)。1.存貨核實(shí)模塊生成存貨入庫、存貨估價(jià)入賬、存貨出庫、盤虧/毀損、存貨銷售收入、存貨期初余額調(diào)整等業(yè)務(wù)記賬憑證，并傳遞到賬務(wù)處理模塊，方便用戶審核登記存貨賬簿。2.應(yīng)付管理模塊完成采購單據(jù)處理、供給商往來處理、票據(jù)新增、付款、退票處理等業(yè)務(wù)后，生成對(duì)應(yīng)記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊，方便用戶審核登記賒購?fù)鶃砑捌湎嚓P(guān)賬簿。3.應(yīng)收管理模塊完成銷售單據(jù)處理、客戶往來處理、票據(jù)處理及壞賬處理等業(yè)務(wù)后，生成對(duì)應(yīng)記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊，方便用戶審核登記賒銷往來及其相關(guān)賬簿。4.固定資產(chǎn)管理模塊生成固定資產(chǎn)增加、降低、盤盈、盤虧、固定資產(chǎn)變動(dòng)、固定資產(chǎn)評(píng)定和折舊分配等業(yè)務(wù)記賬憑證，并傳遞到賬務(wù)處理模塊，方便用戶審核登記相關(guān)資產(chǎn)賬簿。5.工資管理模塊進(jìn)行工資核實(shí)，生成份配工資費(fèi)用、應(yīng)交個(gè)人所得稅等業(yè)務(wù)記賬憑證，并傳遞到賬務(wù)處理模塊，方便用戶審核登記應(yīng)付職員薪酬及相關(guān)成本費(fèi)用賬簿；工資管理模塊為成本管理模塊提供人工費(fèi)資料。6.成本管理模塊中，假如計(jì)入生產(chǎn)成本間接費(fèi)用和其余費(fèi)用定義為起源于賬務(wù)處理模塊，則成本管理模塊在賬務(wù)處理模塊記賬后，從賬務(wù)處理模塊中直接取得間接費(fèi)用和其余費(fèi)用數(shù)據(jù)；假如不使用工資管理、固定資產(chǎn)管理、存貨核實(shí)模塊，則成本管理模塊還需要在賬務(wù)處理模塊記賬后，自動(dòng)從賬務(wù)處理模塊中取得材料費(fèi)用、人工費(fèi)用和折舊費(fèi)用等數(shù)據(jù)；成本管理模塊成本核實(shí)完成后，要將結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成本、結(jié)轉(zhuǎn)盤點(diǎn)損失和結(jié)轉(zhuǎn)工序產(chǎn)品耗用等記賬憑證數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)處理模塊。7.存貨核實(shí)模塊為成本管理模塊提供材料出庫核實(shí)結(jié)果；存貨核實(shí)模塊將應(yīng)計(jì)入外購入庫成本運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等采購費(fèi)用和應(yīng)計(jì)入委托加工入庫成本加工費(fèi)傳遞到應(yīng)付管理模塊。8.固定資產(chǎn)管理模塊為成本管理模塊提供固定資產(chǎn)折舊費(fèi)數(shù)據(jù)。9.報(bào)表管理和財(cái)務(wù)分析模塊能夠從各模塊取數(shù)編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。10.預(yù)算管理模塊編制預(yù)算經(jīng)審核同意后，生成各種預(yù)算申請(qǐng)單，再傳遞給賬務(wù)處理模塊、應(yīng)收管理模塊、應(yīng)付管理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊、工資管理模塊，進(jìn)行責(zé)任控制。11.項(xiàng)目管理模塊中發(fā)生和項(xiàng)目業(yè)務(wù)相關(guān)收款業(yè)務(wù)時(shí)，能夠在應(yīng)收發(fā)票、收款單或者退款單上輸入對(duì)應(yīng)信息，并生成對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)憑證傳遞至賬務(wù)處理模塊；發(fā)生和項(xiàng)目相關(guān)采購活動(dòng)時(shí)，其信息也能夠在采購申請(qǐng)單、采購訂單、應(yīng)付模塊采購發(fā)票上統(tǒng)計(jì)；在固定資產(chǎn)管理模塊引入項(xiàng)目數(shù)據(jù)能夠更詳細(xì)地歸集固定資產(chǎn)建設(shè)和管理數(shù)據(jù)；項(xiàng)目標(biāo)領(lǐng)料和項(xiàng)目標(biāo)退料活動(dòng)等數(shù)據(jù)能夠在存貨核實(shí)模塊進(jìn)行處理，并生成對(duì)應(yīng)憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。另外，各功效模塊都能夠從賬務(wù)處理模塊取得相關(guān)賬簿信息；存貨核實(shí)、工資管理、固定資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理等模塊均能夠從成本管理模塊取得關(guān)于成本數(shù)據(jù)。第三節(jié)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范一、會(huì)計(jì)軟件和服務(wù)規(guī)范1.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)該保障企業(yè)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度開展會(huì)計(jì)核實(shí)，不得有違反國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度功效設(shè)計(jì)。2.會(huì)計(jì)軟件界面應(yīng)該使用漢字而且提供對(duì)漢字處理支持，能夠同時(shí)提供外國或者少數(shù)民族文字界面對(duì)照和處理支持。3.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)該提供符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度會(huì)計(jì)科目分類和編碼功效。4.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)該提供符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表顯示和打印功效。5.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)該提供不可逆記賬功效，確保對(duì)同類已記賬憑證連續(xù)編號(hào)，不得提供對(duì)已記賬憑證刪除和插入功效，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、科目和操作人修改功效。6.激勵(lì)軟件供給商在會(huì)計(jì)軟件中集成可擴(kuò)展商業(yè)匯報(bào)語言（XBRL）功效，便于企業(yè)生成符合國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)XBRL財(cái)務(wù)匯報(bào)。7.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)該具備符合國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口，滿足外部會(huì)計(jì)監(jiān)督需要。8.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)該具備會(huì)計(jì)資料歸檔功效，提供導(dǎo)出會(huì)計(jì)檔案接口，在會(huì)計(jì)檔案存放格式、元數(shù)據(jù)采集、真實(shí)性與完整性保障方面，符合國家關(guān)于電子文件歸檔與電子檔案管理要求。9.會(huì)計(jì)軟件應(yīng)該統(tǒng)計(jì)生成用戶操作日志，確保日志安全、完整。10.以遠(yuǎn)程訪問、云計(jì)算等方式提供會(huì)計(jì)軟件供給商，應(yīng)該在技術(shù)上確?？蛻魰?huì)計(jì)資料安全、完整。11.客戶以遠(yuǎn)程訪問、云計(jì)算等方式使用會(huì)計(jì)軟件生成電子會(huì)計(jì)資料歸客戶全部。12.以遠(yuǎn)程訪問、云計(jì)算等方式提供會(huì)計(jì)軟件供給商，應(yīng)該做好本廠商不能維持服務(wù)情況下，保障企業(yè)電子會(huì)計(jì)資料安全以及企業(yè)會(huì)計(jì)工作連續(xù)進(jìn)行預(yù)案。13.軟件供給商應(yīng)該努力提升會(huì)計(jì)軟件相關(guān)服務(wù)質(zhì)量，按照協(xié)議約定及時(shí)處理用戶使用中故障問題。14.激勵(lì)軟件供給商采取呼叫中心、在線客服等方式為用戶提供實(shí)時(shí)技術(shù)支持。15.軟件供給商應(yīng)該就怎樣經(jīng)過會(huì)計(jì)軟件開展會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，提供專門教程和相關(guān)資料。二、企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范（一）會(huì)計(jì)信息化建設(shè)1.企業(yè)應(yīng)該充分重視會(huì)計(jì)信息化工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和人才培養(yǎng)，不停推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化在本企業(yè)應(yīng)用。2.企業(yè)開展會(huì)計(jì)信息化工作，應(yīng)該依照發(fā)展目標(biāo)和實(shí)際需要，合理確定建設(shè)內(nèi)容，防止投資浪費(fèi)。3.企業(yè)開展會(huì)計(jì)信息化工作，應(yīng)該重視信息系統(tǒng)與經(jīng)營環(huán)境契合。4.大型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)開展會(huì)計(jì)信息化工作，應(yīng)該重視整體規(guī)劃，統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、編碼規(guī)則和系統(tǒng)參數(shù)，實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)有機(jī)整合，消除信息孤島。5.企業(yè)配置會(huì)計(jì)軟件，應(yīng)該依照本身技術(shù)力量以及業(yè)務(wù)需求，考慮軟件功效、安全性、穩(wěn)定性、響應(yīng)速度、可擴(kuò)展性等要求，合理選擇購置、定制開發(fā)、購置與開發(fā)相結(jié)合等會(huì)計(jì)軟件配置方式。6.企業(yè)經(jīng)過委托外部單位開發(fā)、購置等方式配置會(huì)計(jì)軟件，應(yīng)該在關(guān)于協(xié)議中約定操作培訓(xùn)、軟件升級(jí)、故障處理等服務(wù)事項(xiàng)，以及軟件供給商對(duì)企業(yè)信息安全責(zé)任。7.企業(yè)應(yīng)該促進(jìn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)一體化，經(jīng)過業(yè)務(wù)處理直接驅(qū)動(dòng)會(huì)計(jì)記賬，降低人工操作，提升業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)一致性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息資源共享。8.企業(yè)應(yīng)該依照實(shí)際情況，開展本企業(yè)信息系統(tǒng)與銀行、供給商、客戶等外部單位信息系統(tǒng)互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)外部交易信息集中自動(dòng)處理。9.企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)前端系統(tǒng)建設(shè)和改造，應(yīng)該安排負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息化工作專門機(jī)構(gòu)或者崗位參加，充分考慮會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)需求。10.企業(yè)應(yīng)該遵照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、開發(fā)、運(yùn)行、維護(hù)全過程控制。11.處于會(huì)計(jì)核實(shí)信息化階段企業(yè)，應(yīng)該結(jié)合本身情況，逐步實(shí)現(xiàn)資金管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算控制、成本管理等財(cái)務(wù)管理信息化；處于財(cái)務(wù)管理信息化階段企業(yè)，應(yīng)該結(jié)合本身情況，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)分析、全方面預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、績效考評(píng)等決議支持信息化。（二）信息化條件下會(huì)計(jì)資料管理1.對(duì)于信息系統(tǒng)自動(dòng)生成、且具備明晰審核規(guī)則會(huì)計(jì)憑證，能夠?qū)徍艘?guī)則嵌入會(huì)計(jì)軟件，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)審核。未經(jīng)自動(dòng)審核會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)該先經(jīng)人工審核再進(jìn)行后續(xù)處理。2.分企業(yè)、子企業(yè)數(shù)量多、分布廣大型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該探索利用信息技術(shù)促進(jìn)會(huì)計(jì)工作集中，逐步建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。3.外商投資企業(yè)使用境外投資者指定會(huì)計(jì)軟件或者跨國企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一布署會(huì)計(jì)軟件，應(yīng)該符合會(huì)計(jì)軟件和服務(wù)規(guī)范要求。4.企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)服務(wù)器布署應(yīng)該符合國家關(guān)于要求。5.企業(yè)會(huì)計(jì)資料中對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)描述應(yīng)該使用漢字，能夠同時(shí)使用外國或者少數(shù)民族文字對(duì)照。6.企業(yè)應(yīng)該建立電子會(huì)計(jì)資料備份管理制度，確保會(huì)計(jì)資料安全、完整和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)連續(xù)、穩(wěn)定運(yùn)行。7.企業(yè)不得在非涉密信息系統(tǒng)中存放、處理和傳輸包括國家秘密、關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)信息安全電子會(huì)計(jì)資料；未經(jīng)關(guān)于主管部門同意，不得將其攜帶、寄運(yùn)或者傳輸至境外。8.企業(yè)內(nèi)部生成會(huì)計(jì)憑證、賬簿和輔助性會(huì)計(jì)資料，假如同時(shí)滿足所記載事項(xiàng)屬于本企業(yè)重復(fù)發(fā)生日常業(yè)務(wù)、由企業(yè)信息系統(tǒng)自動(dòng)生成且可查詢和輸出、企業(yè)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)建立了電子備份制度及完善索引體系等這些條件，能夠不輸出紙面資料。9.企業(yè)取得需要外部單位或者個(gè)人證實(shí)原始憑證和其余會(huì)計(jì)資料，假如同時(shí)滿足會(huì)計(jì)資料附有可靠電子署名且電子署名經(jīng)符合《中華人民共和國電子署名法》第三方認(rèn)證、所記載事項(xiàng)屬于本企業(yè)重復(fù)發(fā)生日常業(yè)務(wù)、可及時(shí)在企業(yè)信息系統(tǒng)中查詢和輸出、企業(yè)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)建立了電子備份制度及完善索引體系等這些條件，能夠不輸出紙面資料。10.企業(yè)會(huì)計(jì)資料歸檔管理，遵照國家關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理要求。11.實(shí)施企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)，應(yīng)該按照關(guān)于要求向財(cái)政部報(bào)送XBRL財(cái)務(wù)匯報(bào)。三、會(huì)計(jì)信息化監(jiān)督管理1.企業(yè)使用會(huì)計(jì)軟件不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》（以下簡稱《規(guī)范》）要求，由財(cái)政部門責(zé)令限期改過。限期不改，財(cái)政部門應(yīng)該給予公告，并將關(guān)于情況通報(bào)同級(jí)相關(guān)部門或其派出機(jī)構(gòu)。2.財(cái)政部采取組織同行評(píng)議，向用戶企業(yè)征求意見等方式對(duì)軟件供給商提供會(huì)計(jì)軟件遵照《規(guī)范》情況進(jìn)行檢驗(yàn)。省、自治區(qū)、直轄市人民政府財(cái)政部門發(fā)覺會(huì)計(jì)軟件不符合《規(guī)范》，應(yīng)該將關(guān)于情況報(bào)財(cái)政部。3.軟件供給商提供會(huì)計(jì)軟件不符合《規(guī)范》，財(cái)政部能夠約談該供給商主要責(zé)任人，責(zé)令限期改過。限期內(nèi)未改過，由財(cái)政部給予公告，并將關(guān)于情況通報(bào)相關(guān)部門。第二章會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行環(huán)境【基本要求】1.了解會(huì)計(jì)軟件硬件環(huán)境2.了解會(huì)計(jì)軟件軟件環(huán)境3.了解會(huì)計(jì)軟件網(wǎng)絡(luò)環(huán)境4.了解計(jì)算機(jī)病毒特點(diǎn)、分類、防范方法、檢測(cè)與去除伎倆5.了解計(jì)算機(jī)黑客慣用伎倆及其防范方法6.掌握安全使用會(huì)計(jì)軟件基本要求【考試內(nèi)容】第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件硬件環(huán)境一、硬件設(shè)備硬件設(shè)備通常包含輸入設(shè)備、處理設(shè)備、存放設(shè)備、輸出設(shè)備和通信設(shè)備（網(wǎng)絡(luò)電纜等）。（一）輸入設(shè)備計(jì)算機(jī)常見輸入設(shè)備有鍵盤、鼠標(biāo)、光電自動(dòng)掃描儀、條形碼掃描儀（又稱掃碼器）、二維碼識(shí)讀設(shè)備、POS機(jī)、芯片讀卡器、語音輸入設(shè)備、手寫輸入設(shè)備等。在會(huì)計(jì)軟件中，鍵盤通慣用來完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)或相關(guān)信息輸入工作；鼠標(biāo)通慣用來完成會(huì)計(jì)軟件中各種用戶指令，選擇會(huì)計(jì)軟件各功效模塊功效菜單；掃描儀通慣用來21完成原始憑證和單據(jù)掃描，并將掃描結(jié)果存入會(huì)計(jì)軟件相關(guān)數(shù)據(jù)庫中。（二）處理設(shè)備處理設(shè)備主要是指計(jì)算機(jī)主機(jī)。中央處理器（CPU）是計(jì)算機(jī)主機(jī)關(guān)鍵部件，主要功效是按照程序給出指令序列，分析并執(zhí)行指令。（三）存放設(shè)備計(jì)算機(jī)存放設(shè)備包含內(nèi)存放器和外存放器。內(nèi)存放器即內(nèi)存，分為隨機(jī)存放器RAM（RandomAccessMemory）和只讀存放器ROM（Read-On1yMemory），通常容量較小，但數(shù)據(jù)存取速度較快。斷電后，RAM數(shù)據(jù)將消失。外存放器通常存放容量較大，但數(shù)據(jù)存取速度較慢。常見外存放器有硬盤、U盤、光盤等。會(huì)計(jì)軟件中各種數(shù)據(jù)通常存放在外存放器中。（四）輸出設(shè)備計(jì)算機(jī)常見輸出設(shè)備有顯示器和打印機(jī)。在會(huì)計(jì)軟件中，顯示器既能夠顯示用戶在系統(tǒng)中輸入各種命令和信息，也能夠顯示系統(tǒng)生成各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和文件；打印機(jī)通慣用于打印輸出各類憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)資料。二、硬件結(jié)構(gòu)硬件結(jié)構(gòu)是指硬件設(shè)備不一樣組合方式。電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中常見硬件結(jié)構(gòu)通常有單機(jī)結(jié)構(gòu)、多機(jī)渙散結(jié)構(gòu)、多用戶結(jié)構(gòu)和微機(jī)局域網(wǎng)絡(luò)四種形式。（一）單機(jī)結(jié)構(gòu)單機(jī)結(jié)構(gòu)屬于單用戶工作方式，一臺(tái)微機(jī)同一時(shí)刻只能一人使用。單機(jī)結(jié)構(gòu)優(yōu)點(diǎn)在于使用簡單、配置成本低，數(shù)據(jù)共享程度高，一致性好；其缺點(diǎn)在于集中輸入速度低，不能同時(shí)允許多個(gè)組員進(jìn)行操作，而且不能進(jìn)行分布式處理。適適用于數(shù)據(jù)輸入量小企業(yè)。（二）多機(jī)渙散結(jié)構(gòu)多機(jī)渙散結(jié)構(gòu)是指有多臺(tái)微機(jī)，但每臺(tái)微機(jī)都有對(duì)應(yīng)輸入輸出設(shè)備，每臺(tái)微機(jī)仍屬單機(jī)結(jié)構(gòu)，各臺(tái)微機(jī)不發(fā)生直接數(shù)據(jù)聯(lián)絡(luò)（經(jīng)過磁盤、光盤、U盤、移動(dòng)硬盤等傳送數(shù)據(jù)）。多機(jī)渙散結(jié)構(gòu)優(yōu)點(diǎn)在于輸入輸出集中程度高，速度快；其缺點(diǎn)在于數(shù)據(jù)共享性能差，系統(tǒng)整體效率低，主要適適用于輸入量較大企業(yè)。（三）多用戶結(jié)構(gòu)多用戶結(jié)構(gòu)又稱為聯(lián)機(jī)結(jié)構(gòu)，整個(gè)系統(tǒng)配置一臺(tái)計(jì)算機(jī)主機(jī)（通常是中型機(jī)，現(xiàn)在也有較高檔微機(jī)）和多個(gè)終端（終端由顯示器和鍵盤組成）。主機(jī)與終端距離較近（0.1千米左右），并為各終端提供虛擬內(nèi)存，各終端可同時(shí)輸入數(shù)據(jù)。多用戶結(jié)構(gòu)優(yōu)點(diǎn)在于會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)能夠經(jīng)過各終端分散輸入，并集中存放和處理；缺點(diǎn)在于費(fèi)用較高，應(yīng)用軟件較少，主機(jī)負(fù)載過大，輕易形成擁塞，主要適適用于輸入量大企業(yè)。（四）微機(jī)局域網(wǎng)絡(luò)微機(jī)局域網(wǎng)絡(luò)（又稱為網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)），是由一臺(tái)服務(wù)器（通常是高檔微機(jī)）將許多中低級(jí)微機(jī)連接在一起（由網(wǎng)絡(luò)接口卡、通訊電纜連接），相互通訊、共享資源，組成一個(gè)功效更強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。微機(jī)局域網(wǎng)絡(luò)通常分為客戶機(jī)／服務(wù)器結(jié)構(gòu)和瀏覽器／服務(wù)器結(jié)構(gòu)兩種結(jié)構(gòu)，主要適適用于大中型企業(yè)。1.客戶機(jī)/服務(wù)器（C/S）結(jié)構(gòu)客戶機(jī)／服務(wù)器結(jié)構(gòu)模式下，服務(wù)器配置大容量存放器并安裝數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)定義、存取、備份和恢復(fù)，客戶端安裝專用會(huì)計(jì)軟件，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、運(yùn)算和輸出。客戶機(jī)／服務(wù)器結(jié)構(gòu)優(yōu)點(diǎn)在于技術(shù)成熟、響應(yīng)速度快、適合處理大量數(shù)據(jù)；其缺點(diǎn)在于系統(tǒng)客戶端軟件安裝維護(hù)工作量大，且數(shù)據(jù)庫使用通常僅限于局域網(wǎng)范圍內(nèi)。2.瀏覽器/服務(wù)器（B/S）結(jié)構(gòu)瀏覽器/服務(wù)器結(jié)構(gòu)模式下，服務(wù)器是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)軟件功效關(guān)鍵部分，客戶機(jī)上只需安裝一個(gè)瀏覽器，用戶經(jīng)過瀏覽器向分布在網(wǎng)絡(luò)上服務(wù)器發(fā)出請(qǐng)求，服務(wù)器對(duì)瀏覽器請(qǐng)求進(jìn)行處理，將用戶所需信息返回到瀏覽器。瀏覽器／服務(wù)器結(jié)構(gòu)優(yōu)點(diǎn)在于維護(hù)和升級(jí)方式簡單，運(yùn)行成本低；其缺點(diǎn)是應(yīng)用服務(wù)器運(yùn)行數(shù)據(jù)負(fù)荷較重。第二節(jié)會(huì)計(jì)軟件軟件環(huán)境一、軟件類型（一）系統(tǒng)軟件系統(tǒng)軟件是用來控制計(jì)算機(jī)運(yùn)行，管理計(jì)算機(jī)各種資源，并為應(yīng)用軟件提供支持和服務(wù)一類軟件。系統(tǒng)軟件通常包含操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、支撐軟件和語言處理程序等。1.操作系統(tǒng)操作系統(tǒng)是指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中負(fù)責(zé)支撐應(yīng)用程序運(yùn)行環(huán)境以及用戶操作環(huán)境系統(tǒng)軟件，具備對(duì)硬件直接監(jiān)管、管理各種計(jì)算機(jī)資源以及提供面向應(yīng)用程序服務(wù)等功效。2.數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫是指按一定方式組織起來數(shù)據(jù)集合，它具備數(shù)據(jù)冗余度小、可共享等特點(diǎn)。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)是一個(gè)操作和管理數(shù)據(jù)庫大型軟件。現(xiàn)在慣用數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)有Orac1e、Sybase、Visua1FoxPro、Informix、SQLServer、Access等。數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)主要由數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)組成，另外還包含應(yīng)用程序、硬件和用戶。會(huì)計(jì)軟件是基于數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)應(yīng)用軟件。3.支撐軟件支撐軟件是指為配合應(yīng)用軟件有效運(yùn)行而使用工具軟件，它是軟件系統(tǒng)一個(gè)主要組成部分。4.語言處理程序語言處理程序包含匯編程序、解釋程序和編譯程序等，其任務(wù)是將用匯編語言或高級(jí)語言編寫程序，翻譯成計(jì)算機(jī)硬件能夠直接識(shí)別和執(zhí)行機(jī)器指令代碼。（二）應(yīng)用軟件應(yīng)用軟件是為處理各類實(shí)際問題而專門設(shè)計(jì)軟件。會(huì)計(jì)軟件屬于應(yīng)用軟件。二、安裝會(huì)計(jì)軟件前期準(zhǔn)備在安裝會(huì)計(jì)軟件前，技術(shù)支持人員必須首先確保計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)符合會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行要求。一些情況下，技術(shù)支持人員應(yīng)該事先對(duì)操作系統(tǒng)進(jìn)行一些簡單配置，以確保會(huì)計(jì)軟件能夠正常運(yùn)行。在檢驗(yàn)并設(shè)置完操作系統(tǒng)后，技術(shù)支持人員需要安裝數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)。會(huì)計(jì)軟件正常運(yùn)行需要一些支撐軟件輔助。所以，在設(shè)置完操作系統(tǒng)并安裝完數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)后，技術(shù)支持人員應(yīng)該安裝計(jì)算機(jī)缺乏支撐軟件。在確保計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)滿足會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行要求，并安裝完成數(shù)據(jù)庫管理軟件和支撐軟件后，技術(shù)支持人員方可開始安裝會(huì)計(jì)軟件，同時(shí)應(yīng)考慮會(huì)計(jì)軟件與數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)兼容性。第三節(jié)會(huì)計(jì)軟件網(wǎng)絡(luò)環(huán)境一、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基本知識(shí)（一）計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)概念與功效計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)是以硬件資源、軟件資源和信息資源共享以及信息傳遞為目標(biāo)，在統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)協(xié)議控制下，將地理位置分散許多獨(dú)立計(jì)算機(jī)系統(tǒng)連接在一起所形成網(wǎng)絡(luò)。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)功效主要表現(xiàn)在資源共享、數(shù)據(jù)通信、分布處理等三個(gè)方面。1.資源共享。在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中，各種資源能夠相互通用，用戶能夠共同使用網(wǎng)絡(luò)中軟件、硬件和數(shù)據(jù)。2.數(shù)據(jù)通信。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能夠?qū)崿F(xiàn)各計(jì)算機(jī)之間數(shù)據(jù)傳送，能夠依照需要對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行集中與分散管理。3.分布處理。當(dāng)計(jì)算機(jī)中某個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)負(fù)荷過重時(shí)，能夠?qū)⑵涮幚砣蝿?wù)傳送到網(wǎng)絡(luò)中較空閑其余計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，以提升整個(gè)系統(tǒng)利用率。（二）計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)分類按照覆蓋地理范圍進(jìn)行分類，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能夠分為局域網(wǎng)、城域網(wǎng)和廣域網(wǎng)三類。1.局域網(wǎng)（LAN）。局域網(wǎng)是一個(gè)在小區(qū)域內(nèi)使用，由多臺(tái)計(jì)算機(jī)組成網(wǎng)絡(luò)，覆蓋范圍通常局限在10千米范圍之內(nèi)，屬于一個(gè)單位或部門組建小范圍網(wǎng)。2.城域網(wǎng)（MAN）。城域網(wǎng)是作用范圍在廣域網(wǎng)與局域網(wǎng)之間網(wǎng)絡(luò)，其網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍通常能夠延伸到整個(gè)城市，借助通訊光纖將多個(gè)局域網(wǎng)聯(lián)通公用城市網(wǎng)絡(luò)形成大型網(wǎng)絡(luò)，使得不但局域網(wǎng)內(nèi)資源能夠共享，局域網(wǎng)之間資源也能夠共享。3.廣域網(wǎng)（WAN）。廣域網(wǎng)是一個(gè)遠(yuǎn)程網(wǎng)，包括長距離通信，覆蓋范圍能夠是一個(gè)國家或多個(gè)國家，甚至整個(gè)世界。因?yàn)閺V域網(wǎng)地理上距離能夠超出幾千千米，所以信息衰減非常嚴(yán)重，這種網(wǎng)絡(luò)通常要租用專線，經(jīng)過接口信息處理協(xié)議和線路連接起來，組成網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)，處理尋徑問題。二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)組成部分（一）服務(wù)器服務(wù)器，也稱伺服器，是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中高性能計(jì)算機(jī)，它偵聽網(wǎng)絡(luò)上其余計(jì)算機(jī)（客戶機(jī)）提交服務(wù)請(qǐng)求，并提供對(duì)應(yīng)服務(wù)，控制客戶端計(jì)算機(jī)對(duì)網(wǎng)絡(luò)資源訪問，并能存放、處理網(wǎng)絡(luò)上大部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和信息。服務(wù)器性能必須適應(yīng)會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行要求，其硬件配置通常高于普通客戶機(jī)。（二）客戶機(jī)客戶機(jī)又稱為用戶工作站，是連接到服務(wù)器計(jì)算機(jī)，能夠享受服務(wù)器提供各種資源和服務(wù)。會(huì)計(jì)人員經(jīng)過客戶機(jī)使用會(huì)計(jì)軟件，所以客戶機(jī)性能也必須適應(yīng)會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行要求。（三）網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)備網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)備是把網(wǎng)絡(luò)中通信線路連接起來各種設(shè)備總稱，這些設(shè)備包含中繼器、交換機(jī)和路由器等。第四節(jié)會(huì)計(jì)軟件安全一、安全使用會(huì)計(jì)軟件基本要求常見非規(guī)范化操作包含密碼與權(quán)限管理不妥、會(huì)計(jì)檔案保留不妥、未按照正常操作規(guī)范運(yùn)行軟件等。這些操作可能威脅會(huì)計(jì)軟件安全運(yùn)行。（一）嚴(yán)格管理賬套使用權(quán)限在使用會(huì)計(jì)軟件時(shí)，用戶應(yīng)該對(duì)賬套使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，預(yù)防數(shù)據(jù)外泄；用戶不能隨便讓他人使用電腦；在離開電腦時(shí)，必須立刻退出會(huì)計(jì)軟件，以預(yù)防他人偷窺系統(tǒng)數(shù)據(jù)。（二）定時(shí)打印備份主要賬簿和報(bào)表數(shù)據(jù)為預(yù)防硬盤上會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)遭到意外或被人為破壞，用戶需要定時(shí)將硬盤數(shù)據(jù)備份到其余磁性介質(zhì)上（如U盤、光盤等）。在月末結(jié)賬后，對(duì)本月主要賬簿和報(bào)表數(shù)據(jù)還應(yīng)該打印備份。（三）嚴(yán)格管理軟件版本升級(jí)對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)原因主要有：因改錯(cuò)而升級(jí)版本；因功效改進(jìn)和擴(kuò)充而升級(jí)版本；因運(yùn)行平臺(tái)升級(jí)而升級(jí)版本。經(jīng)過對(duì)比審核，假如新版軟件更能滿足實(shí)際需要，企業(yè)應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行升級(jí)。二、計(jì)算機(jī)病毒防范計(jì)算機(jī)病毒是指編制者在計(jì)算機(jī)程序中插入破壞計(jì)算機(jī)功效或數(shù)據(jù)，影響計(jì)算機(jī)使用而且能夠自我復(fù)制一組計(jì)算機(jī)指令或程序代碼。（一）計(jì)算機(jī)病毒特點(diǎn)1.寄生性。病毒能夠寄生在正常程序中，跟隨正常程序一起運(yùn)行。2.傳染性。病毒能夠經(jīng)過不一樣路徑傳輸。3.潛伏性。病毒能夠事先潛伏在電腦中不發(fā)作，然后在某一時(shí)間集中大規(guī)模暴發(fā)。4.隱蔽性。病毒未發(fā)作時(shí)不易被發(fā)覺。5.破壞性。病毒能夠破壞電腦，造成電腦運(yùn)行速度變慢、死機(jī)、藍(lán)屏等問題。6.可觸發(fā)性。病毒能夠在條件成熟時(shí)被觸發(fā)。（二）計(jì)算機(jī)病毒類型1.按計(jì)算機(jī)病毒破壞能力分類計(jì)算機(jī)病毒可分為良性病毒和惡性病毒。良性病毒是指那些只占有系統(tǒng)CPU資源，但不破壞系統(tǒng)數(shù)據(jù)，不會(huì)使系統(tǒng)癱瘓計(jì)算機(jī)病毒。與良性病毒相比，惡性病毒對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)破壞力更大，包含刪除文件、破壞盜取數(shù)據(jù)、格式化硬盤、使系統(tǒng)癱瘓等。2.按計(jì)算機(jī)病毒存在方式分類計(jì)算機(jī)病毒可分為引導(dǎo)型病毒、文件病毒和網(wǎng)絡(luò)病毒。引導(dǎo)型病毒是在系統(tǒng)開機(jī)時(shí)進(jìn)入內(nèi)存后控制系統(tǒng)，進(jìn)行病毒傳輸和破壞活動(dòng)病毒；文件型病毒是感染計(jì)算機(jī)存放設(shè)備中可執(zhí)行文件，當(dāng)執(zhí)行該文件時(shí)，再進(jìn)入內(nèi)存，控制系統(tǒng)，進(jìn)行病毒傳輸和破壞活動(dòng)病毒；網(wǎng)絡(luò)病毒是經(jīng)過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)傳輸感染網(wǎng)絡(luò)中可執(zhí)行文件病毒。（三）造成病毒感染人為原因1.不規(guī)范網(wǎng)絡(luò)操作不規(guī)范網(wǎng)絡(luò)操作可能造成計(jì)算機(jī)感染病毒。其主要路徑包含瀏覽不安全網(wǎng)頁、下載被病毒感染文件或軟件，接收被病毒感染電子郵件、使用即時(shí)通訊工具等。2.使用被病毒感染磁盤使用來歷不明硬盤和U盤，輕易使計(jì)算機(jī)感染病毒。（四）感染計(jì)算機(jī)病毒主要癥狀當(dāng)計(jì)算機(jī)感染病毒時(shí)，系統(tǒng)會(huì)表現(xiàn)出一些異常癥狀，主要有：1.系統(tǒng)開啟時(shí)間比平時(shí)長，運(yùn)行速度減慢；2.系統(tǒng)經(jīng)常無故發(fā)生死機(jī)現(xiàn)象；3.系統(tǒng)異常重新開啟；4.計(jì)算機(jī)存放系統(tǒng)存放容量異常降低，磁盤訪問時(shí)間比平時(shí)長；5.系統(tǒng)不識(shí)別硬盤；6.文件日期、時(shí)間、屬性、大小等發(fā)生改變；7.打印機(jī)等一些外部設(shè)備工作異常；8.程序或數(shù)據(jù)丟失或文件損壞；9.系統(tǒng)蜂鳴器出現(xiàn)異常響聲；10.其余異常現(xiàn)象。（五）防范計(jì)算機(jī)病毒方法防范計(jì)算機(jī)病毒方法主要有：1.規(guī)范使用U盤操作。在使用外來U盤時(shí)應(yīng)該首先用殺毒軟件檢驗(yàn)是否有病毒，確認(rèn)無病毒后再使用；2.使用正版軟件，杜絕購置盜版軟件；3.慎重下載與接收網(wǎng)絡(luò)上文件和電子郵件；4.經(jīng)常升級(jí)殺毒軟件；5.在計(jì)算機(jī)上安裝防火墻；6.經(jīng)常檢驗(yàn)系統(tǒng)內(nèi)存；7.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)要專機(jī)專用，防止使用其余軟件。（六）計(jì)算機(jī)病毒檢測(cè)與去除1.計(jì)算機(jī)病毒檢測(cè)計(jì)算機(jī)病毒檢測(cè)方法通常有兩種：（1）人工檢測(cè)。人工檢測(cè)是指經(jīng)過一些軟件工具進(jìn)行病毒檢測(cè)。這種方法需要檢測(cè)者熟悉機(jī)器指令和操作系統(tǒng)，因而不易普及。（2）自動(dòng)檢測(cè)。自動(dòng)檢測(cè)是指經(jīng)過一些診療軟件來判斷一個(gè)系統(tǒng)或一個(gè)軟件是否有計(jì)算機(jī)病毒。自動(dòng)檢測(cè)比較簡單，通慣用戶都能夠進(jìn)行。2.計(jì)算機(jī)病毒去除對(duì)于通慣用戶而言，去除病毒通常使用殺毒軟件進(jìn)行。殺毒軟件能夠同時(shí)去除多個(gè)病毒，而且對(duì)計(jì)算機(jī)中數(shù)據(jù)沒有影響。三、計(jì)算機(jī)黑客防范計(jì)算機(jī)黑客是指經(jīng)過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)非法進(jìn)入他人系統(tǒng)計(jì)算機(jī)入侵者。他們對(duì)計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)非常精通，能夠了解系統(tǒng)漏洞及其原因所在，經(jīng)過非法闖進(jìn)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)來竊取機(jī)密信息，毀壞某個(gè)信息系統(tǒng)。（一）黑客慣用伎倆1.密碼破解黑客通常采取攻擊方式有字典攻擊、假登陸程序、密碼探測(cè)程序等，主要目標(biāo)是獲取系統(tǒng)或用戶口令文件。2.IP嗅探與坑騙IP嗅探是一個(gè)被動(dòng)式攻擊，又叫網(wǎng)絡(luò)監(jiān)聽。它經(jīng)過改變網(wǎng)卡操作模式來接收流經(jīng)計(jì)算機(jī)全部信息包，方便截取其余計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)報(bào)文或口令。坑騙是一個(gè)主動(dòng)式攻擊，它將網(wǎng)絡(luò)上某臺(tái)計(jì)算機(jī)偽裝成另一臺(tái)不一樣主機(jī)，目標(biāo)是使網(wǎng)絡(luò)中其余計(jì)算機(jī)誤將冒名頂替者當(dāng)成原始計(jì)算機(jī)而向其發(fā)送數(shù)據(jù)。3.攻擊系統(tǒng)漏洞系統(tǒng)漏洞是指程序在設(shè)計(jì)、實(shí)現(xiàn)和操作上存在錯(cuò)誤。黑客利用這些漏洞攻擊網(wǎng)絡(luò)中目標(biāo)計(jì)算機(jī)。4.端口掃描因?yàn)橛?jì)算機(jī)與外界通信必須經(jīng)過某個(gè)端口才能進(jìn)行。黑客能夠利用一些端口掃描軟件對(duì)被攻擊目標(biāo)計(jì)算機(jī)進(jìn)行端口掃描，搜索到計(jì)算機(jī)開放端口并進(jìn)行攻擊。（二）防范黑客方法1.制訂相關(guān)法律法規(guī)加以約束伴隨網(wǎng)絡(luò)技術(shù)形成和發(fā)展，關(guān)于網(wǎng)絡(luò)信息安全法律法規(guī)相繼誕生，并有效規(guī)范和約束與網(wǎng)絡(luò)信息傳遞相關(guān)各種行為。2.數(shù)據(jù)加密數(shù)據(jù)加密目標(biāo)是保護(hù)系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)、文件、口令和控制信息，同時(shí)也能夠提升網(wǎng)上傳輸數(shù)據(jù)可靠性。3.身份認(rèn)證系統(tǒng)能夠經(jīng)過密碼或特征信息等來確認(rèn)用戶身份真實(shí)性，只對(duì)確認(rèn)了身份用戶給予對(duì)應(yīng)訪問權(quán)限，從而降低黑客攻擊可能性。4.建立完善訪問控制策略系統(tǒng)應(yīng)該設(shè)置進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)訪問權(quán)限、目錄安全等級(jí)控制、網(wǎng)絡(luò)端口和節(jié)點(diǎn)安全控制、防火墻安全控制等。經(jīng)過各種安全控制機(jī)制相互配合，才能最大程度地保護(hù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)免受黑客攻擊。第三章會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用【基本要求】1.掌握會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用流程2.掌握會(huì)計(jì)軟件初始化應(yīng)用3.掌握會(huì)計(jì)軟件主要功效模塊應(yīng)用，包含賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊【考試內(nèi)容】第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用流程會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用流程通常包含系統(tǒng)初始化、日常處理和期末處理等步驟。一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化特點(diǎn)和作用系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，依照企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)過程。系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行基礎(chǔ)。它將通用會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要系統(tǒng)，使手工環(huán)境下會(huì)計(jì)核實(shí)和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)首次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置能夠在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生主要影響，所以系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡可能滿足企業(yè)需求。（二）系統(tǒng)初始化內(nèi)容系統(tǒng)初始化內(nèi)容包含系統(tǒng)級(jí)初始化和模塊級(jí)初始化。1.系統(tǒng)級(jí)初始化系統(tǒng)級(jí)初始化是設(shè)置會(huì)計(jì)軟件所公用數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化內(nèi)容包括多個(gè)模塊運(yùn)行，不特定專屬于某個(gè)模塊。系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包含：（1）創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息；（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限；（3）設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。2.模塊級(jí)初始化模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過程中所需要參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊基礎(chǔ)信息，以確保模塊按照企業(yè)要求正常運(yùn)行。模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包含：（1）設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)；（2）設(shè)置基礎(chǔ)信息；（3）錄入初始數(shù)據(jù)。二、日常處理（一）日常處理含義日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)行過程中重復(fù)、頻繁發(fā)生業(yè)務(wù)處理過程。（二）日常處理特點(diǎn)1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入數(shù)據(jù)量大；2.日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所包括金額不盡相同。三、期末處理（一）期末處理含義期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間期末所要完成特定業(yè)務(wù)。（二）期末處理特點(diǎn)1.有較為固定處理流程；2.業(yè)務(wù)能夠由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。四、數(shù)據(jù)管理在會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用各個(gè)步驟均應(yīng)注意對(duì)數(shù)據(jù)管理。（一）數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)輸出保留在其余存放介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包含賬套備份、年度賬備份等。（二）數(shù)據(jù)還原數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反過程。數(shù)據(jù)還原主要包含賬套還原、年度賬還原等。第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化系統(tǒng)級(jí)初始化包含創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（一）創(chuàng)建賬套賬套是指存放會(huì)計(jì)核實(shí)對(duì)象全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件總稱，賬套中包含文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等等。一個(gè)賬套只能保留一個(gè)會(huì)計(jì)核實(shí)對(duì)象業(yè)務(wù)資料，這個(gè)核實(shí)對(duì)象能夠是企業(yè)一個(gè)分部，也能夠是整個(gè)企業(yè)集團(tuán)。建立賬套是指在會(huì)計(jì)軟件中為企業(yè)建立一套符合核實(shí)要求賬簿體系。在同一會(huì)計(jì)軟件中能夠建立一個(gè)或多個(gè)賬套。（二）設(shè)置賬套相關(guān)信息建立賬套時(shí)需要依照企業(yè)詳細(xì)情況和核實(shí)要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包含賬套號(hào)、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣等。（三）賬套參數(shù)修改賬套建立后，企業(yè)能夠依照業(yè)務(wù)需要對(duì)一些已經(jīng)設(shè)定參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改。假如賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進(jìn)行修改可能會(huì)造成數(shù)據(jù)紊亂，所以，對(duì)賬套參數(shù)修改應(yīng)該慎重。二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限（一）管理用戶用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作人員。管理用戶主要是指將正當(dāng)用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)人員進(jìn)行注銷其登錄系統(tǒng)權(quán)限等操作。（二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶后，通常應(yīng)該依照用戶在企業(yè)核實(shí)工作中所擔(dān)任職務(wù)、分工來設(shè)置、修改其對(duì)各功效模塊操作權(quán)限。經(jīng)過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進(jìn)行沒有權(quán)限操作，也不能查看沒有權(quán)限數(shù)據(jù)。三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包含設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。（一）設(shè)置編碼方案設(shè)置編碼方案是指設(shè)置詳細(xì)編碼規(guī)則，包含編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長度及其含義。其目標(biāo)在于方便企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編碼進(jìn)行分級(jí)管理。設(shè)置編碼對(duì)象包含部門、職員、客戶、供給商、科目、存貨分類、成本對(duì)象、結(jié)算方式和地域分類等。編碼符號(hào)能唯一地確定被標(biāo)識(shí)對(duì)象。（二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進(jìn)行詳細(xì)核實(shí)、數(shù)據(jù)分類、匯總基礎(chǔ)，其內(nèi)容通常包含設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項(xiàng)目信息等。1.設(shè)置企業(yè)部門檔案設(shè)置企業(yè)部門檔案通常包含輸入部門編碼、名稱、屬性、責(zé)任人、電話、傳真等。其目標(biāo)是方便會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)按照部門進(jìn)行分類匯總和會(huì)計(jì)核實(shí)。2.設(shè)置職員信息設(shè)置職員信息通常包含輸入職員編號(hào)、姓名、性別、所屬部門、身份證號(hào)等，其目標(biāo)在于方便進(jìn)行個(gè)人往來核實(shí)和管理等操作。3.設(shè)置往來單位信息往來單位包含客戶與供給商。設(shè)置客戶信息是指對(duì)與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來核實(shí)關(guān)系客戶進(jìn)行分類并設(shè)置其基本信息，通常包含輸入客戶編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)絡(luò)方式等。其目標(biāo)是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計(jì)和分析客戶數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。設(shè)置供給商信息是指對(duì)與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來核實(shí)關(guān)系供給商進(jìn)行分類并設(shè)置其基本信息，通常包含輸入供給商編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)絡(luò)方式等。其目標(biāo)是方便企業(yè)對(duì)采購、庫存、應(yīng)付賬款等進(jìn)行管理。4.設(shè)置項(xiàng)目信息項(xiàng)目是指一個(gè)特定核實(shí)對(duì)象或成本歸集對(duì)象。企業(yè)需要對(duì)包括該項(xiàng)目標(biāo)全部收入、費(fèi)用、支出進(jìn)行專題核實(shí)和管理。設(shè)置項(xiàng)目信息，通常包含定義核實(shí)項(xiàng)目，建立項(xiàng)目檔案，輸入其名稱、代碼等。（三）設(shè)置收付結(jié)算方式設(shè)置收付結(jié)算方式通常包含設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。其目標(biāo)是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中所包括貨幣結(jié)算方式，方便銀行對(duì)賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)使用。（四）設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別是指對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類編制。用戶能夠按照企業(yè)需求選擇或自定義憑證類別。憑證類別設(shè)置完后，用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目，二者組成憑證類別校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，供系統(tǒng)對(duì)錄入記賬憑證進(jìn)行輸入校驗(yàn)，方便檢驗(yàn)錄入憑證信息和選擇憑證類別是否相符。在會(huì)計(jì)軟件中，系統(tǒng)通常提供限制條件包含借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無限制等。憑證類別限制科目是指限制該憑證類別所包含科目。在記賬憑證錄入時(shí)，假如錄入記賬憑證不符適用戶設(shè)置限制條件或限制科目，則系統(tǒng)會(huì)提醒錯(cuò)誤，要求修改，直至符合為止。（五）設(shè)置外幣設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核實(shí)業(yè)務(wù)時(shí)，設(shè)置所使用外幣幣種、核實(shí)方法和詳細(xì)匯率。用戶能夠增加、刪除幣別。通常在設(shè)置外幣時(shí)，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動(dòng)匯率、記賬匯率和折算方式等信息。（六）設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)所需要使用會(huì)計(jì)科目錄入到系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核實(shí)要求和業(yè)務(wù)要求，對(duì)每個(gè)科目標(biāo)核實(shí)屬性進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作基礎(chǔ)。1.增加、修改或刪除會(huì)計(jì)科目系統(tǒng)通常會(huì)提供預(yù)置會(huì)計(jì)科目。用戶能夠直接引入系統(tǒng)提供預(yù)置會(huì)計(jì)科目，在此基礎(chǔ)上依照需要，增加、修改、刪除會(huì)計(jì)科目。假如企業(yè)所使用會(huì)計(jì)科目與預(yù)置會(huì)計(jì)科目相差較多，用戶也能夠依照需要自行設(shè)置全部會(huì)計(jì)科目。增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)遵照先設(shè)置上級(jí)會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目標(biāo)次序。會(huì)計(jì)科目編碼、會(huì)計(jì)科目名稱不能為空。增加會(huì)計(jì)科目編碼必須遵照會(huì)計(jì)科目編碼方案。刪除會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須先從末級(jí)會(huì)計(jì)科目刪除。刪除會(huì)計(jì)科目不能為已經(jīng)使用會(huì)計(jì)科目。2.設(shè)置科目屬性（1）會(huì)計(jì)科目編碼會(huì)計(jì)科目編碼按照會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則進(jìn)行。在對(duì)會(huì)計(jì)科目編碼時(shí)，通常應(yīng)恪守唯一性、統(tǒng)一性和擴(kuò)展性標(biāo)準(zhǔn)。（2）會(huì)計(jì)科目名稱從會(huì)計(jì)軟件要求來看，企業(yè)所使用會(huì)計(jì)科目標(biāo)名稱能夠是漢字、英文字母、數(shù)字等符號(hào)，但不能為空。（3）會(huì)計(jì)科目類型按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求，會(huì)計(jì)科目按其性質(zhì)劃分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、全部者權(quán)益類、成本類和損益類共六種類型。用戶能夠選擇一級(jí)會(huì)計(jì)科目所屬科目類型。假如增加是二級(jí)或其以下會(huì)計(jì)科目，則系統(tǒng)將自動(dòng)與其一級(jí)會(huì)計(jì)科目類型保持一致，用戶不能更改。（4）賬頁格式用于定義該會(huì)計(jì)科目在賬簿打印時(shí)默認(rèn)打印格式。通常能夠分為普通三欄式、數(shù)量金額式、外幣金額式等格式。當(dāng)會(huì)計(jì)科目有數(shù)量核實(shí)時(shí)，賬簿格式設(shè)置為“數(shù)量金額式”；當(dāng)會(huì)計(jì)科目有外幣核實(shí)要求時(shí)，賬簿格式設(shè)置為“外幣金額式”。（5）外幣核實(shí)用于設(shè)定該會(huì)計(jì)科目核實(shí)是否有外幣核實(shí)。（6）數(shù)量核實(shí)用于設(shè)定該會(huì)計(jì)科目是否有數(shù)量核實(shí)。假如有數(shù)量核實(shí)，則需設(shè)定數(shù)量計(jì)量單位。（7）余額方向用于定義該會(huì)計(jì)科目余額默認(rèn)方向。通常情況下，資產(chǎn)類、成本類、費(fèi)用類會(huì)計(jì)科目標(biāo)余額方向?yàn)榻璺?，?fù)債類、權(quán)益類、收入類會(huì)計(jì)科目標(biāo)余額方向?yàn)橘J方。（8）輔助核實(shí)性質(zhì)用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目是否有輔助核實(shí)。輔助核實(shí)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)多元分類核實(shí)，為企業(yè)提供多樣化信息。輔助核實(shí)通常包含部門核實(shí)、個(gè)人往來核實(shí)、客戶往來核實(shí)、供給商往來核實(shí)、項(xiàng)目核實(shí)等。輔助核實(shí)通常設(shè)置在末級(jí)科目上。某一會(huì)計(jì)科目能夠同時(shí)設(shè)置多個(gè)相容輔助核實(shí)。（9）日志賬和銀行賬用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目是否有日志賬、銀行賬核實(shí)要求。第三節(jié)賬務(wù)處理模塊應(yīng)用一、賬務(wù)處理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)在會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行之前，企業(yè)應(yīng)該依照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和內(nèi)部控制制度來選擇對(duì)應(yīng)運(yùn)行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核實(shí)要求。在賬務(wù)處理模塊中，常見參數(shù)設(shè)置包含：憑證編號(hào)方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對(duì)資金及往來科目實(shí)施赤字提醒等。（二）錄入會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時(shí)，用戶需要在開始日常核實(shí)工作前將會(huì)計(jì)科目標(biāo)初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。1.錄入會(huì)計(jì)科目期初余額在系統(tǒng)中通常只需要對(duì)末級(jí)科目錄入期初余額，系統(tǒng)會(huì)依照下級(jí)會(huì)計(jì)科目自動(dòng)匯總生成上級(jí)會(huì)計(jì)科目標(biāo)期初余額。假如會(huì)計(jì)科目設(shè)置了數(shù)量核實(shí)，用戶還應(yīng)該輸入對(duì)應(yīng)數(shù)量和單價(jià)；假如會(huì)計(jì)科目設(shè)置了外幣核實(shí)，用戶應(yīng)該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額；假如會(huì)計(jì)科目設(shè)置了輔助核實(shí)，用戶應(yīng)該從輔助賬錄入期初明細(xì)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匯總并生成會(huì)計(jì)科目標(biāo)期初余額。在期初余額錄入完成后，用戶應(yīng)該進(jìn)行試算平衡，以檢驗(yàn)期初余額錄入是否正確。通常情況下，因?yàn)槌跏蓟ぷ髁枯^大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可能初始化工作依然沒有完成，所以即使試算匯報(bào)提醒有誤，仍能夠輸入記賬憑證，不過不能記賬。2.錄入會(huì)計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額用戶如在會(huì)計(jì)年度初建賬，只需將各個(gè)會(huì)計(jì)科目標(biāo)期初余額錄入到系統(tǒng)中即可；用戶如在會(huì)計(jì)年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份月初余額外，還需錄入本年度各會(huì)計(jì)科目截止上月份累計(jì)發(fā)生額。系統(tǒng)通常能依照本月月初數(shù)和本年度截止上月份借、貸方累計(jì)發(fā)生數(shù)，自動(dòng)計(jì)算出本會(huì)計(jì)年度各會(huì)計(jì)科目標(biāo)年初余額。二、賬務(wù)處理模塊日常處理（一）憑證管理1.憑證錄入（1）憑證錄入內(nèi)容憑證錄入內(nèi)容包含憑證類別、憑證編號(hào)、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會(huì)計(jì)科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶應(yīng)該確保憑證錄入完整、準(zhǔn)確。另外，對(duì)于系統(tǒng)初始設(shè)置時(shí)已經(jīng)設(shè)置為輔助核實(shí)會(huì)計(jì)科目，在填制憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出對(duì)應(yīng)窗口，要求依照科目屬性錄入對(duì)應(yīng)輔助信息；對(duì)于設(shè)置為外幣核實(shí)會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)會(huì)要求輸入外幣金額和匯率；對(duì)于設(shè)置為數(shù)量核實(shí)會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)會(huì)要求輸入該會(huì)計(jì)科目發(fā)生數(shù)量和交易單價(jià)。（2）憑證錄入輸入校驗(yàn)在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容正當(dāng)性進(jìn)行校驗(yàn)。校驗(yàn)內(nèi)容包含：①會(huì)計(jì)科目是否存在，即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置會(huì)計(jì)科目；②會(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目；③會(huì)計(jì)科目是否符合憑證類別限制條件；④發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”記賬憑證要求；⑤憑證必填內(nèi)容是否填寫完整；⑥手工填制憑證號(hào)情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)合理性。2.憑證修改（1）憑證修改內(nèi)容憑證能夠修改內(nèi)容通常包含摘要、科目、金額及方向等。憑證類別、編號(hào)不能修改，制單日期修改也會(huì)受到限制。在對(duì)憑證進(jìn)行修改后，系統(tǒng)依然會(huì)按照憑證錄入時(shí)校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來對(duì)憑證內(nèi)容進(jìn)行檢驗(yàn)，只有滿足了校驗(yàn)條件后，才能進(jìn)行保留。（2）憑證修改操作控制①修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)憑證對(duì)未審核憑證或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)憑證，能夠由填制人直接進(jìn)行修改并保留。審核標(biāo)錯(cuò)憑證在修改過確后，犯錯(cuò)標(biāo)識(shí)將會(huì)消失。②修改已審核而未記賬憑證經(jīng)過審核人員審核，并已簽章而未記賬憑證，假如存在錯(cuò)誤需要修改，應(yīng)該由審核人員首先在審核模塊中取消對(duì)該憑證審核標(biāo)志，使憑證恢復(fù)到未審核狀態(tài)，然后再由制單人員對(duì)憑證進(jìn)行修改。③修改已經(jīng)記賬憑證會(huì)計(jì)軟件應(yīng)該提供不可逆記賬功效，確保對(duì)同類已記賬憑證連續(xù)編號(hào)，不得提供對(duì)已記賬憑證刪除和插入功效，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、會(huì)計(jì)科目和操作人修改功效。④修改他人制作憑證假如需要修改他人制作憑證，在賬務(wù)處理模塊參數(shù)設(shè)置中需要勾選允許修改他人憑證選項(xiàng)，修改后憑證制單人將顯示為修改憑證操作人員。假如參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功效將不能被執(zhí)行。3.憑證審核（1）憑證審核功效審核憑證是指審核人員按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求，對(duì)于完成制單記賬憑證正確性、合規(guī)正當(dāng)性等進(jìn)行檢驗(yàn)查對(duì)，審核記賬憑證內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證編制是否符合要求，所附單據(jù)是否真實(shí)、完整等。（2）憑證審核操作控制①審核人員和制單人員不能是同一人；②審核憑證只能由具備審核權(quán)限人員進(jìn)行；③已經(jīng)經(jīng)過審核憑證不能被修改或者刪除，假如要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行；④審核未經(jīng)過憑證必須進(jìn)行修改，并經(jīng)過審核后方可被記賬；4.憑證記賬（1）記賬功效在會(huì)計(jì)軟件中，記賬是指由具備記賬權(quán)限人員，經(jīng)過記賬功效發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)記賬程序自動(dòng)進(jìn)行正當(dāng)性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。（2）記賬操作控制①期初余額不平衡、不能記賬；②上月未結(jié)賬，本月不可記賬；③未被審核憑證不能記賬；④一個(gè)月能夠一天記一次賬，也能夠一天記數(shù)次賬，還能夠多天記一次賬⑤記賬過程中，不應(yīng)人為終止記賬。5.憑證查詢?cè)跁?huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過程中，用戶能夠查詢符合條件憑證，方便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況。（二）出納管理出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款管理。出納管理主要工作包含：現(xiàn)金日志賬、銀行存款日志賬和資金日?qǐng)?bào)表管理，支票管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存款余額調(diào)整表。1.現(xiàn)金日志賬、銀行存款日志賬及資金日?qǐng)?bào)表管理出納對(duì)現(xiàn)金日志賬和銀行存款日志賬管理包含查詢和輸出現(xiàn)金及銀行存款日志賬。資金日?qǐng)?bào)表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當(dāng)日累計(jì)借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計(jì)算出當(dāng)日余額，并累計(jì)當(dāng)日發(fā)生業(yè)務(wù)筆數(shù)，對(duì)每日資金收支業(yè)務(wù)、金額進(jìn)行詳細(xì)匯報(bào)。出納對(duì)資金日?qǐng)?bào)表管理包含查詢、輸出或打印資金日?qǐng)?bào)表，提供當(dāng)日借、貸金額共計(jì)和余額，以及發(fā)生業(yè)務(wù)量等信息。2.支票管理支票管理功效主要包含支票購置、領(lǐng)用和報(bào)銷。（1）支票購置支票購置是指對(duì)從銀行新購置空白支票進(jìn)行登記操作。登記內(nèi)容包含購置支票銀行賬號(hào)、購置支票支票規(guī)則、購置支票類型、購置日期等。（2）支票領(lǐng)用支票領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登記詳細(xì)領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)，包含領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號(hào)、備注等。（3）支票報(bào)銷對(duì)已領(lǐng)用支票，在支付業(yè)務(wù)處理完成后，應(yīng)進(jìn)行報(bào)銷處理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報(bào)銷支票相關(guān)信息，包含支票號(hào)、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱、付款金額等。3.銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬是指在每個(gè)月月末，企業(yè)出納人員將企業(yè)銀行存款日志賬與開戶銀行發(fā)來當(dāng)月銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行逐筆查對(duì)，勾對(duì)已達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并編制每個(gè)月銀行存款余額調(diào)整表過程。會(huì)計(jì)軟件中執(zhí)行銀行對(duì)賬功效，詳細(xì)步驟包含：銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對(duì)賬單錄入、對(duì)賬、銀行存款余額調(diào)整表編制等。（1）銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入在首次啟用銀行對(duì)賬功效時(shí)，需要事先錄入賬務(wù)處理模塊啟用日期前銀行和企業(yè)賬戶余額及未達(dá)賬項(xiàng)，即銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)。從啟用月份開始，上月對(duì)賬未達(dá)賬項(xiàng)將自動(dòng)加入到以后月份對(duì)賬過程中。（2）銀行對(duì)賬單錄入對(duì)賬前，必須將銀行對(duì)賬單內(nèi)容錄入到系統(tǒng)中。錄入對(duì)賬單內(nèi)容通常包含入賬日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)字號(hào)、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。（3）對(duì)賬在會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下，系統(tǒng)提供自動(dòng)對(duì)賬功效，即系統(tǒng)依照用戶設(shè)置對(duì)賬條件進(jìn)行逐筆檢驗(yàn)，對(duì)達(dá)成對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)進(jìn)行勾對(duì)，未勾正確即為未達(dá)賬項(xiàng)。系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬條件通常包含：業(yè)務(wù)發(fā)生日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號(hào)、發(fā)生金額相同等。其中，發(fā)生金額相同是對(duì)賬基本條件，對(duì)于其余條件，用戶能夠依照需要自定義選擇。除了自動(dòng)對(duì)賬外，系統(tǒng)通常還提供手工對(duì)賬功效。特殊情況下，有些已達(dá)賬項(xiàng)經(jīng)過設(shè)置對(duì)賬條件系統(tǒng)無法識(shí)別，這就需要出納人員經(jīng)過人工識(shí)別進(jìn)行勾對(duì)。（4）余額調(diào)整表編制對(duì)賬完成后，系統(tǒng)依照本期期末銀行存款日志賬余額、銀行對(duì)賬單余額對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)整表。調(diào)整后，銀行存款日志賬和銀行對(duì)賬單余額應(yīng)該相等。用戶能夠在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)整表，但不能對(duì)其進(jìn)行修改。（三）賬簿查詢1.科目賬查詢（1）總賬查詢用于查詢各總賬科目標(biāo)年初余額、各月期初余額、發(fā)生額共計(jì)和期末余額?？傎~查詢能夠依照需要設(shè)置查詢條件，如會(huì)計(jì)科目代碼、會(huì)計(jì)科目范圍、會(huì)計(jì)科目級(jí)次、是否包含未記賬憑證等。在總賬查詢窗口下，系統(tǒng)通常允許聯(lián)查當(dāng)前會(huì)計(jì)科目當(dāng)前月份明細(xì)賬。（2）明細(xì)賬查詢用于查詢各賬戶明細(xì)發(fā)生情況，用戶能夠設(shè)置多個(gè)查詢條件查詢明細(xì)賬，包含會(huì)計(jì)科目范圍、查詢?cè)路?、?huì)計(jì)科目代碼、是否包含未記賬憑證等。在明細(xì)賬查詢窗口下，系統(tǒng)通常允許聯(lián)查所選明細(xì)事項(xiàng)記賬憑證及聯(lián)查總賬。（3）余額表用于查詢統(tǒng)計(jì)各級(jí)會(huì)計(jì)科目標(biāo)期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額等。用戶能夠設(shè)置多個(gè)查詢條件。利用余額表能夠查詢和輸出總賬科目、明細(xì)科目在某一時(shí)期內(nèi)期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額；能夠查詢和輸出某會(huì)計(jì)科目范圍在某一時(shí)期內(nèi)期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額；能夠查詢和輸出包含未記賬憑證在內(nèi)最新發(fā)生額及期初余額和期末余額。（4）多欄賬多欄賬即多欄式明細(xì)賬，用戶能夠預(yù)先設(shè)計(jì)企業(yè)需要多欄式明細(xì)賬，然后按照明細(xì)科目保留為不一樣名稱多欄賬。查詢多欄賬時(shí)，用戶能夠設(shè)置多個(gè)查詢條件，包含多欄賬名稱、月份、是否包含未記賬憑證等。（5）日志賬用于查詢除現(xiàn)金日志賬、銀行日志賬之外其余日志賬。用戶能夠查詢輸出某日全部會(huì)計(jì)科目（不包含現(xiàn)金、銀行存款會(huì)計(jì)科目）發(fā)生額及余額情況。用戶能夠設(shè)置多個(gè)查詢條件，包含查詢?nèi)掌?、?huì)計(jì)科目級(jí)次、會(huì)計(jì)科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。2.輔助賬查詢輔助賬查詢通常包含客戶往來、供給商往來、個(gè)人往來、部門核實(shí)、項(xiàng)目核實(shí)輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢。在會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，假如某一會(huì)計(jì)科目設(shè)置多個(gè)輔助核實(shí)，則在輸出時(shí)會(huì)提供多個(gè)輔助賬簿信息。三、賬務(wù)處理模塊期末處理賬務(wù)處理模塊期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間期末所要完成特定業(yè)務(wù)，主要包含會(huì)計(jì)期末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。（一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是指對(duì)于期末那些摘要、借貸方會(huì)計(jì)科目固定不變，發(fā)生金額起源或計(jì)算方法基本相同，對(duì)應(yīng)憑證處理基本固定會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保留到系統(tǒng)中，在需要時(shí)候，讓系統(tǒng)按照既定模式，依照對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)期間數(shù)據(jù)自動(dòng)生成對(duì)應(yīng)記賬憑證。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬目標(biāo)在于降低工作量，防止會(huì)計(jì)人員重復(fù)錄入這類憑證，提升記賬憑證錄入速度和準(zhǔn)確度。1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬步驟（1）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義是指對(duì)需要系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行定義。在系統(tǒng)中事先進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義，設(shè)置內(nèi)容通常包含：編號(hào)、憑證類別、摘要、發(fā)生會(huì)計(jì)科目、輔助項(xiàng)目、發(fā)生方向、發(fā)生額計(jì)算公式等。（2）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成是指在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義完成后，用戶每個(gè)月月末只需要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功效，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并被保留到未記賬憑證中。用戶應(yīng)該按期末結(jié)轉(zhuǎn)次序來執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成功效。另外，在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成前，應(yīng)該將本會(huì)計(jì)期間全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制記賬憑證，并將全部未記賬憑證審核記賬。保留系統(tǒng)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，系統(tǒng)一樣會(huì)對(duì)憑證進(jìn)行校驗(yàn)，只有經(jīng)過了系統(tǒng)校驗(yàn)憑證才能進(jìn)行保留。生成后轉(zhuǎn)賬憑證將被保留到記賬憑證文件中，制單人為執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成操作員。自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證一樣要進(jìn)行后續(xù)審核、記賬。2.慣用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功效（1）自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬包含自定義轉(zhuǎn)賬定義和自定義轉(zhuǎn)賬生成。自定義轉(zhuǎn)賬定義允許用戶經(jīng)過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功效自定義憑證全部內(nèi)容，然后用戶能夠在此基礎(chǔ)上執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)包含期間損益定義和期間損益生成，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)，將損益類科目標(biāo)余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時(shí)反應(yīng)企業(yè)利潤盈虧情況。用戶應(yīng)該將全部未記賬憑證審核記賬后，再進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。在操作時(shí)需要設(shè)置憑證類別，通常憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證。執(zhí)行此功效后，通常系統(tǒng)能夠自動(dòng)搜索和識(shí)別需要進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)全部科目（即損益類科目），并將它們期末余額（即發(fā)生凈額）轉(zhuǎn)到本年利潤科目中。（二）對(duì)賬對(duì)賬是指為確保賬簿統(tǒng)計(jì)正確可靠，對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)查對(duì)。對(duì)賬主要包含總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬查對(duì)。為了確保賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，最少一個(gè)月一次，通?？稍谠履┙Y(jié)賬前進(jìn)行。只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。（三）月末結(jié)賬1.月末結(jié)賬功效結(jié)賬主要包含計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿本期發(fā)生額和期末余額，終止本期賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。2.月末結(jié)賬操作控制結(jié)賬工作必須在本月核實(shí)工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確情況下才能進(jìn)行。所以，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢驗(yàn)相關(guān)工作完成情況，主要包含：（1）檢驗(yàn)本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬；（2）檢驗(yàn)上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；（3）檢驗(yàn)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，假如對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬；（4）對(duì)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬；（5）檢驗(yàn)損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬；（6）當(dāng)其余各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其余各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。結(jié)賬只能由具備結(jié)賬權(quán)限人進(jìn)行。在結(jié)賬前，最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，一旦結(jié)賬后發(fā)覺業(yè)務(wù)處理有誤，能夠利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前狀態(tài)。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊應(yīng)用一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)1.設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間啟用會(huì)計(jì)期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用時(shí)間。固定資產(chǎn)管理模塊啟用會(huì)計(jì)期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立期間。設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行。2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容通常包含：是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。假如確定不計(jì)提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊關(guān)于功效。3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)唯一標(biāo)識(shí)。（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目折舊對(duì)應(yīng)科目是指折舊費(fèi)用入賬科目，資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個(gè)成本或費(fèi)用科目。依照固定資產(chǎn)使用情況，某一部門內(nèi)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用能夠歸集到一個(gè)比較固定會(huì)計(jì)科目，便于系統(tǒng)依照部門生成折舊憑證。2.設(shè)置增減方式企業(yè)固定資產(chǎn)增加或降低詳細(xì)方式不一樣，其固定資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)和計(jì)量方法也不一樣。統(tǒng)計(jì)和匯總固定資產(chǎn)詳細(xì)增減方式數(shù)據(jù)也是為了滿足企業(yè)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理需要。固定資產(chǎn)增加方式主要有：直接購置、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。固定資產(chǎn)降低方式主要有：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出等。3.設(shè)置使用情況企業(yè)需要明確固定資產(chǎn)使用情況，加強(qiáng)固定資產(chǎn)核實(shí)和管理。同時(shí)，不一樣使用情況固定資產(chǎn)折舊計(jì)提處理也有區(qū)分，需要依照使用情況設(shè)置對(duì)應(yīng)折舊規(guī)則。固定資產(chǎn)使用情況包含：在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用。4.設(shè)置折舊方法設(shè)置折舊方法是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算折舊基礎(chǔ)。折舊方法通常包含：不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。系統(tǒng)通常會(huì)列出每種折舊方法默認(rèn)折舊計(jì)算公式，企業(yè)也能夠依照需要，定義適合自己折舊方法名稱和計(jì)算公式。5.設(shè)置固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一，需建立科學(xué)固定資產(chǎn)分類體系。為強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，企業(yè)可依照本身特點(diǎn)和管理方法，確定一個(gè)較為合理固定資產(chǎn)分類方法。（三）錄入原始卡片固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核實(shí)和管理數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在初始使用固定資產(chǎn)模塊時(shí)，應(yīng)該錄入當(dāng)期期初（即為上期期末）固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，作為后續(xù)固定資產(chǎn)核實(shí)和管理起始基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片統(tǒng)計(jì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)詳細(xì)信息，通常包含：固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、使用部門、增加方式、使用情況、預(yù)計(jì)使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計(jì)折舊等。二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理企業(yè)日常運(yùn)行中，會(huì)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，通常包含固定資產(chǎn)增加、降低、固定資產(chǎn)變動(dòng)等。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對(duì)相關(guān)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和核實(shí)。（一）固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)增加是指企業(yè)購進(jìn)或經(jīng)過其余方式增加固定資產(chǎn)，應(yīng)為增加固定資產(chǎn)建立一張固定資產(chǎn)卡片，錄入增加固定資產(chǎn)相關(guān)信息、數(shù)據(jù)。（二）固定資產(chǎn)降低固定資產(chǎn)降低業(yè)務(wù)核實(shí)不是直接降低固定資產(chǎn)價(jià)值，而是輸入資產(chǎn)降低卡片，說明降低原因，統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)詳細(xì)信息和過程，保留審計(jì)線索。（三）固定資產(chǎn)變動(dòng)固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)包含價(jià)值信息變更和非價(jià)值信息變更兩部分內(nèi)容。1.價(jià)值信息變更（1）固定資產(chǎn)原值變動(dòng)固定資產(chǎn)使用過程中，其原值變動(dòng)原因通常包含：依照國家要求，對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)；增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；將固定資產(chǎn)一部分拆除；依照實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來暫估價(jià)值；發(fā)覺原統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)價(jià)值有誤等幾個(gè)情況。（2）折舊要素變更折舊要素變更包含使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等。2.非價(jià)值信息變更固定資產(chǎn)非價(jià)值信息變更包含固定資產(chǎn)使用部門變動(dòng)、使用情況變動(dòng)、存放地點(diǎn)變動(dòng)等。（四）生成記賬憑證設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項(xiàng)之后，固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)于需要填制記賬憑證業(yè)務(wù)能夠自動(dòng)完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理（一）計(jì)提折舊固定資產(chǎn)管理模塊提供自動(dòng)計(jì)提折舊功效。首次錄入固定資產(chǎn)原始卡片時(shí)，應(yīng)將固定資產(chǎn)原值、使用年限、殘值（率）以及折舊計(jì)提方法等相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。在期末，系統(tǒng)利用自動(dòng)計(jì)提折舊功效，對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)按照定義折舊方法計(jì)提折舊，并將當(dāng)期折舊額自動(dòng)累計(jì)到每項(xiàng)資產(chǎn)累計(jì)折舊項(xiàng)目中，并降低固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。然后，系統(tǒng)將計(jì)提折舊金額依據(jù)每項(xiàng)固定資產(chǎn)用途歸屬到對(duì)應(yīng)成本、費(fèi)用項(xiàng)目中，生成折舊分配表，并以此為依據(jù)，制作對(duì)應(yīng)記賬憑證，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。系統(tǒng)還能夠提供折舊清單，顯示全部應(yīng)計(jì)提折舊資產(chǎn)已計(jì)提折舊信息。（二）對(duì)賬固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)賬功效主要是指與賬務(wù)處理模塊進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬工作主要是為了確保固定資產(chǎn)管理模塊資產(chǎn)價(jià)值、折舊、減值準(zhǔn)備等與賬務(wù)處理模塊中對(duì)應(yīng)科目標(biāo)金額相一致。（三）月末結(jié)賬用戶在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對(duì)賬正確后，能夠進(jìn)行月末結(jié)賬。（四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功效，用戶能夠?qū)潭ㄙY產(chǎn)相關(guān)信息按照不一樣標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決議需要。第五節(jié)工資管理模塊應(yīng)用一、工資管理模塊初始化工作（一）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置工資類別工資類別用于對(duì)工資核實(shí)范圍進(jìn)行分類。企業(yè)通常可按人員、部門或時(shí)間等設(shè)置多個(gè)工資類別。2.設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目是計(jì)算工資基礎(chǔ)，包含工資項(xiàng)目名稱、類型、數(shù)據(jù)長度、小數(shù)位數(shù)等。3.設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式是指企業(yè)依照其財(cái)務(wù)制度，設(shè)置某一工資類別下工資計(jì)算公式。4.設(shè)置工資類別所對(duì)應(yīng)部門設(shè)置工資類別所對(duì)應(yīng)部門后，能夠按部門核實(shí)各類人員工資，提供部門核實(shí)資料。5.設(shè)置所得稅為了計(jì)算與申報(bào)個(gè)人所得稅，需要對(duì)個(gè)人所得稅進(jìn)行對(duì)應(yīng)設(shè)置。設(shè)置內(nèi)容詳細(xì)包含：基本扣減額、所得項(xiàng)目、累進(jìn)稅率表等。6.設(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)偲髽I(yè)在月內(nèi)發(fā)放工資，不但要按工資用途進(jìn)行分配，而且需要按工資一定百分比計(jì)提一些費(fèi)用。為此系統(tǒng)提供設(shè)置計(jì)提費(fèi)用種類和設(shè)置對(duì)應(yīng)科目標(biāo)功效。（二）錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)第一次使用工資管理模塊必須將全部些人員基本工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)。因?yàn)楣べY數(shù)據(jù)具備起源分散等特點(diǎn)，工資管理模塊通常提供以下數(shù)據(jù)輸入方式：（1）單個(gè)統(tǒng)計(jì)錄入。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數(shù)據(jù)。（2）成組數(shù)據(jù)錄入。先將工資項(xiàng)目分組，然后按組輸入。（3）按條件成批替換。對(duì)符合條件一些工資項(xiàng)，統(tǒng)一替換為一個(gè)相同數(shù)據(jù)。（4）公式計(jì)算。適適用于有確定取數(shù)關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)。（5）從外部直接導(dǎo)入數(shù)據(jù)。指經(jīng)過數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車間、人事、后勤等外部系統(tǒng)導(dǎo)入工資管理模塊。二、工資管理模塊日常處理（一）工資計(jì)算1.工資變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入工資變動(dòng)是指對(duì)工資可變項(xiàng)目標(biāo)詳細(xì)數(shù)額進(jìn)行修改，以及對(duì)個(gè)人工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、增刪。工資變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個(gè)期間內(nèi)工資項(xiàng)目中相對(duì)變動(dòng)數(shù)據(jù)，如獎(jiǎng)金、請(qǐng)假扣款等。2.工資數(shù)據(jù)計(jì)算工資數(shù)據(jù)計(jì)算是指按照所設(shè)置公式計(jì)算每位員工工資數(shù)據(jù)。（二）個(gè)人所得稅計(jì)算工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功效，用戶能夠依照政策調(diào)整，定義最新個(gè)人所得稅稅率表，系統(tǒng)能夠自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅。（三）工資分?jǐn)偣べY分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)計(jì)提，并自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目通常包含應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職員教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各類保險(xiǎn)等。（四）生成記賬憑證依照工資費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)果及設(shè)置借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。三、工資管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬在當(dāng)期工資數(shù)據(jù)處理完成后，需要經(jīng)過期末結(jié)賬功效進(jìn)入下一個(gè)期間。系統(tǒng)能夠?qū)Σ灰粯庸べY類別分別進(jìn)行期末結(jié)賬。（二）工資表查詢輸出工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終經(jīng)過工資報(bào)表形式反應(yīng)，工資管理模塊提供了主要工資報(bào)表，報(bào)表格式由會(huì)計(jì)軟件提供，假如對(duì)報(bào)表提供固定格式不滿意，用戶也能夠自行設(shè)計(jì)。1.工資表工資表主要用于對(duì)本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，包含工資發(fā)放表、工資匯總表等。用戶能夠?qū)ο到y(tǒng)提供工資表進(jìn)行修改，使報(bào)表格式更符合企業(yè)需要。2.工資分析表工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)按部門、人員等方式分類工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決議人