2023年公司資金預算制度

公司資金預算制度隨著社會一步步向前進展，人們運用到預算,資金,制度的場合不斷增多，我們該怎么寫作相關(guān)的內(nèi)容呢？以下是文庫我?guī)痛蠹艺砉举Y金預算制度，歡迎閱讀保藏。

篇1:公司資金預算制度

資金預算制度

第一條目的及依據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨協(xié)作財務部統(tǒng)籌及敏捷運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金估計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本方法。

其次條資金范圍

本方法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用便利起見，估計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條作業(yè)期間

(一)資料供應部門，除應于年度經(jīng)營方案書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月估計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

(二)會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用估計表(附表4.1.1)按月協(xié)作修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與估計比較的資金來源運用比較表(附表4.1.2)一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務部。

第四條內(nèi)銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，估計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.3)。

第五條勞務收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定估計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.3)。

第六條退稅收入

(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，估計可退現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.3)。

(二)估計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

第七條其他收入

凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。

其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。

第八條資本支出

(一)土地：依據(jù)購地支付方案供應的支付預算數(shù)編列。

(二)房屋：依據(jù)興建工程進度，估計所需支付資金編列。

(三)設備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機構(gòu)設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，

預定支付預算及資材部依據(jù)外購L/C開立方案，估計支付資金編列(附表4.1.4)。

第九條材料支出

資材部依請購、選購、結(jié)匯作業(yè)，分別估計內(nèi)外購原物料支付資金編列(附表4.1.5)。

第十條薪資

會計部依據(jù)產(chǎn)銷方案等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌估計支付數(shù)編列。

第十一條常常費用

(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別商定付款條件等資料，斟酌

估計支付數(shù)編列。

(二)制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)方案，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)

生數(shù)，斟酌估計支付數(shù)編列。

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(三)推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)方案，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比

例推算編列。

(四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作方案編列。

(五)財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度狀況，核算利息支付編列。

第十二條其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于"其它支出"，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應加以說明。

第十三條特別說明

各單位應按月編制"資金來源運用比較表"，以了解資金實際運用狀況，其因?qū)嶋H數(shù)與估計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料供應部門填列"資金差異報告表"(附表4.1.6)列明差異緣由，于每月十日前送會計部匯編。

第十四條資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部幫助籌措調(diào)度。

(二)資材部應按月依據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列"購料借款月報表"(附表4.1.7)于當月24日送財務部匯總呈核總經(jīng)理。

(三)財務部應于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存

款余額等資料編列"銀行短期借款明細表"(附表4.1.8)呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。

篇2:財務預算管理方法

財務預算管理方法

一、預算的目的

1．為實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標，保證決策所確定的最優(yōu)方案在實際工作中得到貫徹與執(zhí)行；

2．協(xié)調(diào)及平衡公司下屬各子（分）公司經(jīng)營活動與財務預算；

3．監(jiān)督和掌握各子（分）公司企業(yè)經(jīng)濟運行和資金運行過程中消失的問題；

4．分析和考核各子（分）公司及公司本部各部門的經(jīng)營成果和經(jīng)濟效益。

二、預算的期間

1．預算年度為每年的1月1日至12月31日。

2．年度預算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預算，以利逐月跟蹤分析。

三、預算的對象

公司預算的對象包括**集團有限公司本部預算和各子（分）公司預算。

**集團有限公司為一級預算單位，各子（分）公司為二級預算單位，各子（分）公司投資的控股或全資單位為三級預算單位。子（分）公司預算包括子（分）公司本部和所屬三級預算單位預算。二級預算單位的確定原則為**是被投資企業(yè)的肯定或相對控股公司；三級預算單位必需是肯定控股企業(yè)。

四、預算編制原則

1．全都性原則。各預算單位的預算管理工作要與**保持高度全都，各級預算單位的預算都必需聽從于**的近期經(jīng)營目標和長期進展目標；

2．分級預算原則。各級預算單位分別編制本級預算，然后由上級預算單位審核確定，按一級管理二級，二級管理三級原則分級管理；

3．全面預算原則。預算要全面和完整，詳細包括損益預算、權(quán)益預算、現(xiàn)金預算三個部分。詳細要求是：凡是影響目標利潤的業(yè)務和事項，均應以貨幣或其它計量形式來詳細加以反映，有關(guān)預算指標之間要相互連接，勾稽關(guān)系要明確，以保證整個預算的綜合平衡；

4．實事求是的原則。預算編制要依據(jù)企業(yè)實際狀況，從實際動身，充分估量各項目標在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動因素，保證預算能切實可行，充分發(fā)揮其指導和掌握作用；

5．不調(diào)整原則。財務預算一經(jīng)董事會確定，一般不再調(diào)整，各級預算單位應根據(jù)預算嚴格執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎懲。

五、財務預算的管理

（一）**集團有限公司本部預算的管理

1．本部預算的對象為：公司本部各部室。

2．本部預算的內(nèi)容分為兩個部分：

（1）本部資本經(jīng)營的收入和支出。詳細包括證券投資收入、房地產(chǎn)投資收入、土地置換收入、金融服務收入、資產(chǎn)處置收入；各項直接投資預算及木材流通協(xié)會費用預算；

（2）本部管理費用預算。詳細包括：人員的工資福利費用、差旅費、辦公費、款待費及歸口管理的各項費用。

3．本部預算的編制程序為：

（1）當年的九月底前，由財務總監(jiān)幫助公司總裁依據(jù)公司董事會確定的原則向預算對象下達預算編制的提示性看法；

（2）各預算對象根據(jù)分工，于當年十月底前提出下年度的預算建議；

（3）資金財務部對各預算對象的預算建議進行初審平衡后，編本部預算預案，經(jīng)財務總監(jiān)、公司總裁審核后，于當年十二月中旬前報公司董事會。董事會應于當年十二月底前完成預案的審定。

4．資金財務部應對本部預算的正的確施負責，并對執(zhí)行狀況進行跟蹤分析，按季向公司總裁、財務總監(jiān)匯報本部預算執(zhí)行狀況。

5．年度終了，資金財務部編制編報決算案，并上報公司總裁、財務總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會審議。

（二）子（分）公司預算的管理

子（分）公司預算包括子（分）公司本部預算和所屬三級預算單位預算。子（分）公司預算參照**集團有限公司本部預算編制方法。編制程序如下：

1．各子（分）公司經(jīng)營者依據(jù)**本部傳達的預算提示目標，組織子（分）公司預算的編制，將提示目標分解到各部門和所屬三級預算單位。

2．三級預算單位預算的編制

（1）采納全面預算管理制度，預算內(nèi)容包括生成經(jīng)營管理活動的各個方面，編制預算前應進行詳盡的市場分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預算為起點，依次進行材料選購預算、生產(chǎn)預算、成本費用預算和應收帳款、庫存預算以及各項期間費用預算，形成三張主要預算報表：現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、損益表。

（2）全面預算需要各部門協(xié)同全都，銷售部門編制銷售預算和應收帳款預算，供應部門幫助生產(chǎn)部門依據(jù)本年度估計銷售量，編制原材料、人工、制造費用預算，倉庫保管部門依據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售狀況編制存貨預算，財務部門編制現(xiàn)金收支預算以及管理費用、財務費用預算，最終由財務部門對各部門編報的預算進行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預算。

（3）假如本年度預算的結(jié)果與**本部的提示目標不全都，本單位需要依據(jù)實際狀況層層推動，降耗挖潛，調(diào)整預算，力爭達到提示目標要求。

3．子（分）公司協(xié)調(diào)平衡所屬各預算單位的預算，形成完整的二級單位預算。

4．經(jīng)**本部審核并經(jīng)公司董事會批準后，本部向子（分）公司經(jīng)營者正式下達年度預算要求，并按此要求在該子公司法定機構(gòu)上通過預算方案。

5．子（分）公司財務預算的執(zhí)行。

（1）預算一經(jīng)確定，企業(yè)經(jīng)營管理活動要嚴格依照預算進行，定期進行預算跟蹤分析，向本部資金財務部提交預算執(zhí)行狀況分析報告。

（2）依據(jù)本單位預算執(zhí)行狀況，對變化幅度超過10%的項目應準時向資金財務部報告。

（3）**本部預算監(jiān)控人員應深化企業(yè)實際，體察實情，為預算完成供應準時精確?????的決策信息。

6．決算的編報。

（1）決算編報應依據(jù)實事求是原則，嚴格根據(jù)國家財務制度的要求準時進行。

（2）決算時，本部資金財務部和審計監(jiān)察部對子（分）公司損益有重大影響的事項應逐項審查，然后作出指導并進行處理。

（3）資金財務部對比預算，仔細分析經(jīng)營結(jié)果與預算的差距，并為來年的工作提出改進措施。

（4）資金財務部將決算形成報告，上報公司總裁、財務總監(jiān)，由公司總裁提交董事會審議。

六、財務預算編制的工作組織

（一）預算的職能部門

1．總裁

全面負責公司財務預算管理，向董事會提交公司年度財務預案和決案，批準預案執(zhí)行過程中偏差解決方案，核準二級、三級預算單位建議名單。

2．財務總監(jiān)

提出年度財務預算編制建議，詳細指導資金財務部預算編制工作。

3．資金財務部

為財務預算編制的詳細工作部門

（1）審核二、三級預算單位名單；

（2）編制公司本部財務預案；

（3）負責本部預算的實施管理；

（4）對所屬單位上報的預算進行評審并綜合平衡后報公司領(lǐng)導；

（5）跟蹤分析子（分）公司預算執(zhí)行狀況；

（6）審核和編報公司決算草案。

4．審計監(jiān)察部

對下屬公司預算完成指標的真實性進行審核。

5．人力資源部

編制公司本部工資、福利預算，實施本部中層及以下人員、下屬公司管理層的考核與獎懲。

（二）預算的工作組織

資金財務部為預算特地機構(gòu)，其它部門為預算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關(guān)職能部門。

資金財務部作為預算特地機構(gòu)和日常工作部門，應準時將預算的編制、跟蹤、決算信息向公司領(lǐng)導和相關(guān)部門通報，同時提出監(jiān)控看法，保證預算執(zhí)行。

相關(guān)部門在日常監(jiān)控預算完成時，應準時與資金財務部溝通，以便協(xié)同全都，快速解決問題。

七、預算的考核評價

資金財務部依據(jù)各下屬公司的預算完成狀況作出合理評價，分別確定各項預算指標的權(quán)重，考慮客觀因素影響和預算管理的完善程度，賜予適當?shù)脑u分，供人力資源部考核參照。

八、本方法由資金財務部負責解釋。

九、本方法由總裁辦公會打算修改與補充。

十、本方法自公司總裁辦公會批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實施。

篇3:工程預算A卷(工程預算真題)參考答案

南京信息工程高校試卷

20**－20**學年其次學期工程預算課程試卷(A卷)

本試卷共頁；考試時間100分鐘；任課老師；出卷時間20**年6月

大氣物理學院系

雷電防護科學與技術(shù)專業(yè)11班級

1、2班

學號

姓名

得分

工程預算A卷答案

一、單項選擇題(每題1分，共20分)

1、D

2、C

3、C

4、D

5、B

6、C

7、B

8、B

9、C

10、A

11、A

12、B

13、B

14、B

15、A

16、C

17、C

18、A

19、D

20、D

二、名詞解釋

(每小題3分，共15分)

1、工程量清單：載明建設工程分部分項工程項目、措施項目、其他項目的名稱和相應數(shù)量以及規(guī)費、稅金項目等內(nèi)容的明細清單。

2、風險費用：隱含于已標價工程量清單綜合單價中，用于化解發(fā)承包雙方在工程合同中商定內(nèi)容和范圍內(nèi)的市場價格波動風險的費用。

3、暫列金額：招標人在工程量清單中暫定并包括在合同價款中的一筆款項。用于工程合同簽訂時尚未確定或者不行預見的所需材料、工程設備、服務的選購，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同商定調(diào)整因素消失時的合同價款調(diào)整以及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場簽證確認等的費用。

4.定額水平先進合理

工人經(jīng)努力部分超額、多數(shù)可以達到或接近的定額水平。

5、人工幅度差是指在確定人工消耗指標時，應考慮的在勞動定額中未包括，而在一般正常施工狀況下又不行避開發(fā)生的一些零星用工因素。

三、簡答題

(每小題5分，共15分)

1、答：1

暫列金額；2

暫估價，包括材料暫估單價、工程設備暫估單價、專業(yè)工程暫估價；

計日工；

總承包服務費。

2、答：依據(jù)材料，設備價格的不同形式和物資供應方式等對工程造價的影響程度，國家規(guī)定了相應的合理調(diào)整方法。

(1)按工程概預算定額所附的人工工日，主要材料，施工機械臺班用量以及主要材料設備數(shù)量，按有關(guān)主管部門定期發(fā)布的材料，設備預算價格。人工費及其執(zhí)行期間，依據(jù)合同規(guī)定對已完工程部分價差進行調(diào)整。次要的設備，材料依據(jù)不同類型的工程以價格指數(shù)調(diào)整。

(2)對不同類型的工程，可分別以建筑安裝工程造價，建筑安裝工程直接費，工程建設其他費用等綜合造價指數(shù)進行調(diào)整。

(3)對于使用材料品種較少而數(shù)量較大的工程，可采納以人工，材料，施工機械和設備相應的單項價格指數(shù)進行調(diào)整。

3、答：兩算對比是指施工圖預算和施工預算的比較。施工圖預算確定的是建筑產(chǎn)品的預算成本，用于確定產(chǎn)品價格，進行招標和投標.施工預算確定的是建筑產(chǎn)品的方案成本，用于編制生產(chǎn)方案,確定承包任務。進行兩算對比，就是將施工圖預算與施工預算中分部工程人工，材料和機械臺班消耗量或價值一一對比，算出節(jié)省或超支的數(shù)量和金額，從而考核施工預算是否在預算成本之內(nèi)，否則應重新討論制定方案，其方法為實物量對比法和實物金額對比法。

四、多選題

(每小題2分，共20分)

在每小題列出的五個備選項中有兩個以上答案是最符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內(nèi)。選對一個得0.5分，錯選、多選或未選均無分。

1、ACE

2、AC

3、ABE

4、CE

5、ACE

6、BCDE

7、BCDE

8、CDE

9、ABCDE

10、ABCD

五、問答題(每小題5分，共15分)

1、答：工程造價管理就是合理確定和有效掌握工程造價（1分）。要做到這一點，首先，做好建設方案和設計方案比選、優(yōu)化設計（1分）。其次，在設計施工階段有效掌握概算、預算。合同價、結(jié)算價不超過造價限額（1分）。第三，設計文件是否達到必要的設計深度，概、預算本身的質(zhì)量及精度（1分）。第四，投標報價的質(zhì)量（1分）。

2、答：步驟：①確定項目工作內(nèi)容②計算人工消耗量與費用③計算材料消耗量與費用

④計算機械消耗量與費用⑤計算單位工程分部分項工程費⑥計算其他各項費用⑦匯總⑧審核。

作用：①確定工程造價的依據(jù)②實行建筑工程預算包干的依據(jù)③企業(yè)進行經(jīng)濟核算的基礎。④撥付工程價款的依據(jù)⑤加強成本核算的依據(jù)。

3、答:

發(fā)承包雙方應在合同條款中對如下事項進行商定：

預付工程款的數(shù)額、支付時間及抵扣方式；

平安文明施工措施的支付方案，使用要求等；

工程計量與支付工程進度款的方式、數(shù)額準時間；

工程價款的調(diào)整因素、方法、程序、支付準時間；

施工索賠與現(xiàn)場簽證的程序、金額確認與支付時間；

擔當計價風險的內(nèi)容、范圍以及超出商定內(nèi)容、范圍的調(diào)整方法；

工程竣工價款結(jié)算編制與核對、支付準時間；

8工程質(zhì)量保證金的數(shù)額、預留方式準時間；

9違約責任以及發(fā)生合同價款爭議的解決方法準時間；與履行合同、