2023年流程優(yōu)化六步法目標(biāo)流程及配套方案設(shè)計

流程優(yōu)化六步法目標(biāo)流程及配套方案設(shè)計浩如煙海的網(wǎng)絡(luò)各種流程,步法,方案設(shè)計,配套,優(yōu)化相關(guān)的內(nèi)容質(zhì)量參次不齊，為解決您的需求，以下是我細(xì)心整理的流程優(yōu)化六步法目標(biāo)流程及配套方案設(shè)計范文，供參考借鑒，盼望可以關(guān)心到有需要的伴侶。

篇1:流程優(yōu)化六步法目標(biāo)流程及配套方案設(shè)計

流程優(yōu)化六步法：目標(biāo)流程及配套方案設(shè)計

新流程設(shè)計

流程優(yōu)化的方法許多。我們這里把常用的集中都介紹一下。但這并不代表同一個項目你必需用到全部的方法，更不代表你必需"按部就班'地套用這些表格。

在剛開頭接觸ASME及ESEIA方法的時候，我們也像發(fā)覺了萬能鑰匙一樣興奮。而且要求每個流程優(yōu)化項目組在新流程設(shè)計時必需運用這些表格。后來，我們發(fā)覺沒有一個項目完全根據(jù)這些方法去運作項目。

大致緣由有:

方法本身不具備較強的通用性。比如ASME表格。你可以說它適用于全部行業(yè)，但實際上他更適合制造業(yè);

許多流程本身不是嚴(yán)格線性的，放到ASME或ESEIA表格中并肯定比流程圖分析更簡潔;

并不是全部流程優(yōu)化項目都有必要把活動細(xì)分到如吉爾布雷斯夫婦要求的細(xì)化程度，有時候籠統(tǒng)地以流程目標(biāo)為優(yōu)化對象，比以流程活動為對象更加有效;

許多流程優(yōu)化項目(特殊是BPI)并非是重新設(shè)計流程，而是對核心問題進行整改。有時候甚至問題的整改方案是特別明確的，所以沒必要一切從頭開頭。

所以，告知你這些方法的目的只是強調(diào)：在流程優(yōu)化時有這么多種優(yōu)化的思索方向可以參考。詳細(xì)如何使用、是否使用取決于項目的特性，比如時間要求、范圍等等。

方法一：流程增值分析表ASME

流程活動增值分析表(ASME)說明：增值可以分為兩大類:一、客戶增值，推斷標(biāo)準(zhǔn)為1、該任務(wù)是否為產(chǎn)品/服務(wù)供應(yīng)了新的功能?2、該任務(wù)具備競爭優(yōu)勢嗎?(cheap,fast,quality

)3、

客戶情愿為此支付更高的價錢嗎?二、業(yè)務(wù)增值，推斷標(biāo)準(zhǔn)為：1該任務(wù)是法律或法規(guī)所要求的嗎?2該任務(wù)是否降低了全部權(quán)人的風(fēng)險?3該任務(wù)是支持財務(wù)報告要求的嗎?4假如取消該任務(wù)，流程會中止嗎?

方法二：哈默的流程優(yōu)化原則

目前業(yè)內(nèi)比較通用的叫法是"哈默流程優(yōu)化九大原則'，至于這些原則提煉的精確?????性及解釋是否牽強，我們這里不敢妄加評論。但我們喜愛回歸到哈默的原著中去理解他的本意。以便讓您更好地把握這些原則產(chǎn)生的背景和真實目的。我們這里只是給你把關(guān)鍵點提煉出來，然后配以具體的實際案例幫助您解讀。同時，我們劇烈建議您閱讀一下哈默的原著，我們向您推舉的是上海譯文出版社出版的《企業(yè)再造》。

首先，哈默并沒有直接提出九大優(yōu)化原則，而是通過再造后的業(yè)務(wù)流程跟傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程的不同點進行對比，然后總結(jié)出再造后的業(yè)務(wù)流程常常消失的一些共性特征。這就意味著可能還存在其他特征，而不只是生搬硬套九大原則。

A.若干種職位組合成一種職位

再造后的流程有一個共同的最基本的特征，即不存在流水線，即原先的若干種不同的職位或任務(wù)被整合或壓縮成一種。最經(jīng)典的例子就是國際商用信用公司，把若干種專業(yè)人員的職位如信用審核員、核價員的職位合并成一種簡潔的職位"綜合辦事員'。

值得留意的是，假如業(yè)務(wù)流程比較長，要把流程中全部各個步驟的工作壓縮成一種綜合性工作，交給單獨一個人去完成，這種做法并不總是能行得通。由于在某些狀況下，要教會一個人把握完成整個工作流程所必需的全部各種技能，或許是不現(xiàn)實的。而且流程并非就是完全否定分工，這是不沖突的。只是敘述的側(cè)重點不同，以便把握事情的全貌而已。

B.工作人員有打算權(quán)

公司實行再造后，由于設(shè)立了項目負(fù)責(zé)人或項目小組去完成多種的工作，這樣就大幅壓縮了業(yè)務(wù)流程。過去實際操作的工作人員在實際工作過程中經(jīng)常不得不向上面的管理部門請示，等候答復(fù)，而現(xiàn)在他們自己有權(quán)做出打算。

案例：在我們接觸過的企業(yè)中，已經(jīng)把這一個原則實施地淋漓盡致。一些常規(guī)的業(yè)務(wù)，從訂單接收直至貨物送達客戶并完成財務(wù)核算，整個過程都是操作人員完成。只有一些特別規(guī)的，比如項目性及特定大單才需要高層管理人員的干涉。

對于常規(guī)業(yè)務(wù)，只要制定相應(yīng)的規(guī)章，實操人員是完全有力量完成獨立完成的。既然規(guī)章已經(jīng)特別透亮?????，而且還輔以信息系統(tǒng)的幫助已經(jīng)把風(fēng)險降低到最低，每單都需要高層管理人員"簽字畫押'實在是沒必要。

C.業(yè)務(wù)流程中的各步驟根據(jù)自然挨次進行

以往，我們支配工作都是喜愛思維定勢地設(shè)計成直線序列，其實，大部分直線序列的工作是認(rèn)為強加的結(jié)果?，F(xiàn)在有了信息系統(tǒng)的支持，我們可以把許多工作進行并行設(shè)計，這樣就可以大大提高工作效率。

比如各部門對同一張訂單的審批，假如不存在規(guī)律上的前后遞進審批，即可利用信息系統(tǒng)甚至EMAIL做并行審批。

D.業(yè)務(wù)流程有多種多樣

或者我們稱之為標(biāo)準(zhǔn)化的結(jié)束。我們無須講解太多，看看生活中的案例吧。

案例：我們在百佳超級市場發(fā)覺了一個好玩的做法。他們在繁忙時間段，特地為只購買3件以下商品的顧客設(shè)立了兩個綠色通道。而以往，這些顧客可能不得不和購買一車車商品的顧客排隊等候結(jié)賬。

E.哪里最適合，就在哪里支配工作

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直接從一個案例開頭。

案例：假如你購買的是一款SONY筆記本。那么當(dāng)你需要修理服務(wù)時，你準(zhǔn)備通過UPS聯(lián)合包裹服務(wù)公司郵寄到SONY公司。但結(jié)果會讓你意想不到，其實真正為你供應(yīng)修理服務(wù)的是UPS公司。雖然回寄的郵包上你看起來似乎是從日本SONY公司寄送的。

為什么是這樣呢?其實你可以想象假如根據(jù)之前的規(guī)律，業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)是這樣設(shè)計：顧客UPS寄送給SONYSONY修理好(繁瑣的內(nèi)部流程)SONY公司通過UPS再寄送給你。其實這個流程的目的就是你的筆記本得到修理服務(wù)，至于假如寄送假如轉(zhuǎn)交都是圍圍著這個目的設(shè)置的，也就是說這些工作的增值性值得懷疑。這個流程目的的關(guān)鍵掌握點其實就是由專業(yè)服務(wù)人員修理好。所以，最終UPS與SONY綻開深度合作，UPS成立修理公司，然后修理工程師需得到SONY公司的內(nèi)部資格認(rèn)證。這樣整個流程得到簡化的同時，流程的質(zhì)量和目標(biāo)也得到了保障?，F(xiàn)在的流程就是：顧客UPS修理好并返還顧客。

F.削減檢查和掌握

再造后的業(yè)務(wù)流程，最大限度地削減另外一種非增值工作，那就是檢查和掌握?；蛘弑容^精確一些說，再找后的業(yè)務(wù)流程只是在具有經(jīng)濟意義的范圍內(nèi)才運用掌握。

案例：我們接觸過一個公司的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程。從申請者開頭填寫轉(zhuǎn)移申請單后，一共經(jīng)過8個環(huán)節(jié)的審批。我們最終針對某一個審批環(huán)節(jié)提出這樣的疑問：申請者當(dāng)時配置的電腦是由行政部門給調(diào)配的，現(xiàn)由于離職為何需要部門經(jīng)理審批才能轉(zhuǎn)移呢?行政部門的答復(fù)是"他的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)知道吧'。

這是一個特別典型的案例。由于科層制帶給我們的慣性思維就是，我們所做得事需要領(lǐng)導(dǎo)的檢查和掌握。其實，一般狀況下，這完全沒必要。部門經(jīng)理的簽字在此流程中并沒有任何實際意義。

G.最大限度地削減調(diào)整工作

案例：幫寶適尿片作為一種一次性的尿片，它是一種大宗商品，同其他商品比較，單價小，但其庫存需要占用的空間卻不小。沃爾瑪商店將這種商品的庫存設(shè)在它的配貨中心，當(dāng)配送中心的這種商品的庫存量開頭偏低時，沃爾瑪商店就向其供應(yīng)商普羅克特-甘布爾公司再次發(fā)出選購這種一次性尿片的購貨訂單。

不過問題是，保持庫存量的的平衡是已經(jīng)特別難的。庫存量過少，會導(dǎo)致脫銷，顧客不滿足。庫存量過多會占用資金，還會增加倉庫的保管費用。最終，沃爾瑪商店認(rèn)為普羅克特-甘布爾公司因接受全國各地零售商的訂貨，把握商品使用狀況的信息，很可能比自己更了解這種一次性尿片進出倉庫的運動規(guī)律。于是沃爾瑪商店提議由普羅克特-甘布爾公司擔(dān)當(dāng)起如下責(zé)任：準(zhǔn)時告知沃爾瑪商店，應(yīng)當(dāng)在什么時候為其配貨中心向普羅克特-甘布爾公司公司提出幫寶適的訂貨?訂貨的數(shù)量多少?沃爾瑪商店則每天向普羅克特-甘布爾公司公司報告，它配貨中心在一天內(nèi)發(fā)往其零售店的幫寶適尿片的數(shù)量。這樣，當(dāng)普羅克特-甘布爾公司通知沃爾瑪商店：到了提出訂貨的時候了，該提出多少訂貨。沃爾瑪商店假如認(rèn)為普羅克特-甘布爾公司的建議合理，便予以同意，接著，普羅克特-甘布爾公司就發(fā)貨。

H.一個綜合經(jīng)理是企業(yè)同其客戶的唯一聯(lián)系人

在今日一切以客戶為導(dǎo)向、商品又嚴(yán)峻同質(zhì)化的經(jīng)濟環(huán)境下，統(tǒng)一客戶界面對于提高客戶滿足度是特別重要的。

案例：之前去政府行政部門辦理一個證件，肯定要有"過三關(guān)，斬六將'的毅力才行。不過，隨著市場經(jīng)濟環(huán)境的影響。各地政府為提高市民滿足度，漸漸建立起了各種綜合辦事大廳。這就是生活中最鮮活的例子。

I.普遍實行集中運作和分散運作相結(jié)合

沃爾瑪商店的集中選購有其規(guī)模效應(yīng)，但家樂福商店的分散選購也有其敏捷性。特殊是目前企業(yè)內(nèi)部廣泛采納信息系統(tǒng)的狀況下，兩者的結(jié)合變?yōu)楝F(xiàn)實。最鮮亮的例子，就是銀行的信用管理。為了防止消失信息不共享導(dǎo)致的詐騙，各大銀行可以實行信用管理統(tǒng)一化。但針對自身銀行特定業(yè)務(wù)又會有不同的信用政策。

針對上如何應(yīng)用以上九點再造后的流程體現(xiàn)出來的特征，哈默也有其"忠告'，我們不妨直接摘抄下來一起來學(xué)習(xí)。同時這也是我們一再向你強調(diào)的要敏捷應(yīng)用某些方法想表達的。

"舉出上述例子，指出我們所看到的在再造后的業(yè)務(wù)流程中一再消失的特征，其目的并不是向讀者表明，不論哪種業(yè)務(wù)流程，在再造后，其外表特征都是一樣的，也不是表明流程的重新設(shè)計是簡潔明白之事。真理再往前一步就會變成謬論。并不是每一個再造后的流程都顯示出我們論述的全部特征。實際上，由于有些特征之間有沖突，它們也就不能全部顯示出來。實際建立一種新的設(shè)計，需要有遠(yuǎn)見卓識、制造力量和推斷力量'

方法三：ESEIA方法

E(清除)：首先找出并徹底清除不增值的活動;

S(簡化)：

清除不必要的活動后，對必要的活動進行簡化;

E(增加)：依據(jù)顧客/管理需要增加制造價值的活動;

I(整合)：對簡化后的活動進行整合，使之流暢連貫并滿意客戶要求;在整合的過程中，要充分考慮通過并行工程來縮短流程運行時間。

A(自動化)：之后，充分利用信息技術(shù)自動化功能，提升流程處理速度與質(zhì)量。

無論你使用哪些方法，優(yōu)化后的流程應(yīng)當(dāng)至少具備滿意以下要求：

符合公司總體戰(zhàn)略要求;

符合流程體系的要求;

整體優(yōu)化而非局部優(yōu)化：優(yōu)化后的流程要提高流程整體的效率而非局部效率，更不行以以犧牲其他前后端相關(guān)流程效率為代價提高本流程的運行效率;

有利于提高客戶滿足度：包括內(nèi)部客戶及外部客戶，特殊是外部客戶;

對應(yīng)項目目標(biāo)：一個項目一般解決預(yù)定的問題即可，切不行把優(yōu)化范圍無限制擴大。

達成全都的：流程的優(yōu)化方案要項目組團隊協(xié)作的結(jié)果，要滿意流程全部相關(guān)方的需求并達成全都;理論完善的方案假如得不到落地，還不如執(zhí)行一個達成共識的80分的方案;

可行及可實現(xiàn)的：流程優(yōu)化不是"天馬行空'，要立足實際，由于各種因素的制約，甚至一些方案不能"一步到位';

配套方案設(shè)計

項目組爭論確定新的流程線路后，要設(shè)計管理配套措施來保障新流程的有效運作，管理配套措施一般包括以下幾方面：

1)職責(zé)調(diào)整：包括組織架構(gòu)的調(diào)整，部門職責(zé)的調(diào)整，崗位職責(zé)的調(diào)整;

2)方案調(diào)整：通過提高方案性，改進猜測提高流程效率;

3)制度調(diào)整：制定為保證流程運作有效的制度;

4)考核調(diào)整，確保相關(guān)人員重視流程績效;

5)報表調(diào)整：為流程決策供應(yīng)充分的報表;

依據(jù)我們的閱歷，最常用的三個方法為職責(zé)調(diào)整、制度調(diào)整、考核調(diào)整。當(dāng)然，你亦可依據(jù)本企業(yè)的實際環(huán)境，敏捷設(shè)置一些其他配套保障措施。

流程優(yōu)化方案書確認(rèn)

在完成新流程設(shè)計及配套方案設(shè)計后，我們應(yīng)當(dāng)做一個書面的需求方案書。好的方案設(shè)計完，我們劇烈建議召開一次流程優(yōu)化方案確認(rèn)會。由于方案書是由項目成員制定，而許多項目成員都是各崗位的一個代表，一是設(shè)計方案的高度可能不夠，二是方案設(shè)計的全面性及合理性也可能存在不足，三是一般項目成員都不是流程最高全部者。所以，項目組可以邀請優(yōu)化流程設(shè)計的各環(huán)節(jié)最高管理者開會確認(rèn)，重點講解新流程的設(shè)計以及優(yōu)化前后對各崗位職責(zé)帶來哪些變更。

千萬不要小看這個環(huán)節(jié)。忽視這個環(huán)節(jié)，往往會導(dǎo)致設(shè)計的方案在執(zhí)行的時候根本就得不到落地。而且些崗位的高層管理由于對方案了解甚少對方案有抵觸心理。

案例：A流程優(yōu)化項目組在設(shè)計方案時認(rèn)為方案的轉(zhuǎn)變不算太大。所以就沒再召開流程優(yōu)化方案書確認(rèn)會。然后就讓IT開發(fā)部門完成了系統(tǒng)開發(fā)。結(jié)果在執(zhí)行的時候，就遭到其中一個相關(guān)部門的劇烈抵觸，由于他們認(rèn)為這個優(yōu)化方案并沒有給他們帶來實質(zhì)的好處，而且其他幾個部門工作量的大幅削減是以其部門工作量的增加為代價。

雖然，項目組一再解釋流程優(yōu)化方案設(shè)計時是考慮整體效率，而非單個部門效率是否增加。但該部門仍無法接受，由于他們認(rèn)為事先沒有把方案告知他們是不對的，或許可能有其他雙贏的解決方案。

結(jié)果，此項目最終在管理改進委員會的干涉下，最終才得到落地實施。但無疑，此次大事暴露的問題需要仔細(xì)對待。

篇2:選購與付款流程財務(wù)制度

選購與付款流程財務(wù)制度

一、目的：

為加強規(guī)范公司選購與付款業(yè)務(wù)流程，加強選購相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，保證公司資產(chǎn)的平安，特制定本制度。

二、適用范圍：

適用于公司的除費用現(xiàn)金報銷外的全部付款，包括但不限于購買材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、費用和服務(wù)的全部選購與付款。

三、業(yè)務(wù)流程說明：

（一）業(yè)務(wù)流程圖：

（二）業(yè)務(wù)流程分類說明：

（1）材料選購：

第一步：下定單：釆購PO經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后下給供應(yīng)商。

其次步：收貨：供應(yīng)商將貨物按時送到IQC，IQC在二個工作日內(nèi)完成點貨、檢驗。如合格收下貨物，不合格由質(zhì)量部在二個工作日內(nèi)開MRB會義并取得不合格供應(yīng)商處理單，并在ERP中出單據(jù)交財務(wù)，并由釆購在二個工作日內(nèi)與供應(yīng)商協(xié)商后退回供應(yīng)商，并通知財務(wù)。

第三步：收發(fā)票：

第四步：請款：國內(nèi)選購業(yè)務(wù)IQC收齊全部單據(jù)后填寫請款單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定要總經(jīng)理批準(zhǔn)的還要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。進口選購業(yè)務(wù)由報關(guān)完成以上請款。

第五步：財務(wù)審核付款：

（2）低值易耗品、固定資產(chǎn)選購：

第一步：請購：按公司規(guī)定走釆購流程，部門經(jīng)理應(yīng)掌握是否超過預(yù)算。

其次步：下定單：同上

第三步：收貨驗收：IQC收貨,請購人領(lǐng)貨并驗收并領(lǐng)貨。

第四步：收發(fā)票：同上

第五步：請款：釆購按(1)請款

第六步：財務(wù)審核付款

四、詳細(xì)業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南：

（一）材料選購：分為國內(nèi)選購業(yè)務(wù)、進口選購業(yè)務(wù)。

（1）國內(nèi)選購業(yè)務(wù)：

要求單據(jù)：PO、收貨單（對方送貨單）、發(fā)票、請款單。

（a）要求請款單供應(yīng)商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全全都。

（b）要求發(fā)票上的每個原料的數(shù)量與送貨單上的全都、且不得高于PO上的數(shù)量。

（c）要求發(fā)票上的每個原料的單價與PO上的全都或低于PO單價。

假如PO商定的付款條件和付款方式請款單應(yīng)與其全都、總金額與發(fā)票全都或低于發(fā)票。請款人認(rèn)為以上有差異的應(yīng)在請款時說明,如不說明的視為同意。

（2）進口選購業(yè)務(wù)：

要求單據(jù)：PO、收貨單（對方送貨單）、發(fā)票、報關(guān)單、請款單。

詳細(xì)要求適用國內(nèi)選購業(yè)務(wù)要求，拆定單不得低于報關(guān)單所列金額，如高于報關(guān)單金額可以填二張請款單一張按報關(guān)單金額，另一張用于補付無報關(guān)單等特別狀況的付款。

（二）固定資產(chǎn)選購：

業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必需供應(yīng)請購單PR、CEAR（二千美元及以上的）。詳細(xì)參見我司《固定資產(chǎn)管理方法》

業(yè)務(wù)流程：請購、批準(zhǔn)、選購下定單、收貨、領(lǐng)貨（驗收）。

要求與材料全都，對于單位物品含稅價格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價格條件下）。

比材料選購多二張單據(jù)。請購單，領(lǐng)貨固定資產(chǎn)驗收單：

（三）低值易耗品及費用：

1、低值易耗品及有實物形態(tài)的費用：

業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必需供應(yīng)請購單PR、PO、發(fā)票、收貨記錄、領(lǐng)用及驗收人簽字。

業(yè)務(wù)流程：請購、批準(zhǔn)、選購下定單、收貨、領(lǐng)用及驗收。

要求與材料全都，對于單位物品含稅價格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價格條件下）。

比材料選購多二張單據(jù)。請購單，領(lǐng)貨單：

2、無實物形態(tài)的費用或服務(wù)：

流程特殊要求：費用或服務(wù)使用單位在合同商定的供應(yīng)商義務(wù)完成后，到IQC填寫領(lǐng)貨單，并在領(lǐng)貨單填寫供應(yīng)商完成合同商定的服務(wù)的內(nèi)容和時間，并簽字后，IQC賜予做收貨記錄并將ERP收貨號填寫上。

五、對單據(jù)的要求：（對于不符合要求的單據(jù)將退回）

1、PO：

（1）要求與ERP中的各項內(nèi)容全都、項目齊全。

（2）編號不得重復(fù)。

（3）增加ERP供應(yīng)商編碼。

（4）要求請款時交給財務(wù)的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加請在修改處請選購經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、收貨單或?qū)Ψ剿拓泦危阂笤憣嵤諗?shù)量、收貨號（與ERP全都）有收貨人簽名和日期。如有涂改主管簽字確認(rèn)。

3、發(fā)票：

(1)增值稅專用發(fā)票：

釆購審核內(nèi)容：開票日期至請款日不得超過80天；要求審核數(shù)量。

財務(wù)審核內(nèi)容：

審核"購貨單位名稱'必需為本公司名稱全稱、"地址、電話'、"稅務(wù)登記號'，"開戶行及賬號'等項目填寫必需正確。

應(yīng)同時取得發(fā)票聯(lián)（其次聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，字軌號碼全都，字跡清晰，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額全都；

不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有"銷貨清單'作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符；

"數(shù)量'、"單價'、"金額'、"稅率'、"稅額'、"合計'、"價稅合計'各欄計算是否正確，"價稅合計'中的大小寫金額是否相符；

符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。

(2)一般發(fā)票：

釆購審核內(nèi)容：日期為實際發(fā)生日，留意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī)定的使用時限；

財務(wù)審核內(nèi)容：

發(fā)票應(yīng)為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，字跡清晰，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符；

不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有"銷貨清單'作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符；

"數(shù)量'、"單價'、"金額'、"合計'各欄計算是否正確，大小寫金額是否相符；

取得的定額發(fā)票上應(yīng)按發(fā)票項目將客戶名稱、日期等填寫齊全；

（3）國外發(fā)票：

原則上要求原件，如復(fù)印件應(yīng)經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、報關(guān)單：要求原件。

5、請款單：要求全部項目填寫齊全精確?????，不得涂改。經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，單張請款單金額超過授權(quán)限額16萬元的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

六、業(yè)務(wù)流程請款單據(jù)資料看板：

七、財務(wù)處理：

1、供應(yīng)商資料的新建和維護：

按選購部門供應(yīng)的經(jīng)過批準(zhǔn)供應(yīng)商資料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供應(yīng)商編碼并錄入相關(guān)信用期、信用額、開款信息、賬號信息等相關(guān)資料。并準(zhǔn)時將客戶編號發(fā)郵件給選購部門的相關(guān)人員。財務(wù)部門將表格打印后讓相關(guān)人員簽字后存檔備查。

2、確認(rèn)應(yīng)付賬款：

（1）應(yīng)付賬款的確認(rèn)的條件：

應(yīng)付賬款確認(rèn)原則：

1）貨物已經(jīng)收到或勞務(wù)服務(wù)已經(jīng)完成商品全部權(quán)上的主要風(fēng)險和酬勞轉(zhuǎn)移給購貨方；

2）需要在商定時間內(nèi)償付給供應(yīng)商;

3）金額能夠牢靠地計量；

詳細(xì)業(yè)務(wù)財務(wù)應(yīng)付賬款確認(rèn)條件：

選購定單、收貨單（我司有權(quán)收貨人員簽字）、發(fā)票（按合同條件確定的時點和條件開具）。

（2）供應(yīng)商發(fā)票入賬的流程:

核對企業(yè)的選購定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收貨單（驗收報告）、供應(yīng)商開具的發(fā)票，日常所稱的"三項核對法'。主要核對數(shù)量和價格是否相符。(對于國外進口還要核對報關(guān)單)（3）

會計處理：入賬:對平正確后準(zhǔn)時按發(fā)票等相關(guān)單據(jù)準(zhǔn)時進行賬務(wù)處理。

（4）付款及銷賬：

每月出納在付款前，由總賬會計向供應(yīng)商直接或通過相關(guān)部門賜予付款方案明細(xì)，按發(fā)票對應(yīng)付賬款進行準(zhǔn)時的核銷。

（5）供應(yīng)商對賬：

對于年未供應(yīng)商對賬,供應(yīng)商發(fā)郵件或寄信給我司相關(guān)人員后,財務(wù)將按我司賬面狀況做出回復(fù)。

3、月未結(jié)賬對賬：

a)月未制作PPV表,與成本會計進行核對,在結(jié)賬前對平.b)每季度進行MRB庫存盤點。IQC部門應(yīng)每月對MRB庫存實物進行盤點，財會應(yīng)定期稽核，做到賬實、賬賬相符，對差異狀況應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由并報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

c)每季組織IQC/選購開會對ERP中未入賬的收貨記錄中的DMR進行清理.d)每周一對ERP及用友中的明細(xì)進行核對.月未在結(jié)賬前總賬將對總賬和明細(xì)賬進行核對.八、

特別業(yè)務(wù)的說明：退回或折讓、預(yù)付款規(guī)定

1、發(fā)生退回或折讓是指應(yīng)質(zhì)量等問題要將產(chǎn)品退回給供應(yīng)商或讓供應(yīng)商同意在其貨款中扣除款項。銷售退回與折讓應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。退回貨物由質(zhì)檢部門檢驗和倉儲部門清點(計量)后入庫。財會部門依據(jù)檢驗證明、退貨接收報告以及退貨方出具的退貨憑證等辦理相應(yīng)的退款事宜和賬務(wù)處理。

（1）對于增值稅發(fā)票：

分二種：

一種發(fā)票還沒有交財務(wù)的，請退回讓供應(yīng)商重開。

另一種是已交財務(wù)認(rèn)證，請通知財務(wù)，由財務(wù)到稅務(wù)開具《進貨退出或索取折讓證明單》由對方開具紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交財務(wù)。

（2）一般發(fā)票國外發(fā)票：

財務(wù)未入賬，可以退回讓供應(yīng)商重開?；蚩砷_具紅字發(fā)票。

2、預(yù)付款：對于國外預(yù)付款，報關(guān)應(yīng)在收到報關(guān)單的第一時間交財務(wù)核銷，以保證后續(xù)貨款的支付。對于國內(nèi)預(yù)付款，應(yīng)按PO或合同的規(guī)定填寫預(yù)付款請款單，原件應(yīng)在請最終一筆款項時附上。

（1）預(yù)付款請款必需本人填制完成請款。

（2）人民幣預(yù)付款申請請在付款前二天完成。外幣預(yù)付款申請請在付款前一周完成。如未提前財務(wù)將按請款日后二天后付款。

（3）對于到期未清銷，財務(wù)將凍結(jié)全部預(yù)付款。（如交貨日期延后，請修改原請款單）

九內(nèi)控流程圖。

步驟

掌握點

掌握點分值

管理掌握要件

不相容崗位/職務(wù)

管理掌握權(quán)責(zé)

檢查提示

1.選購方案、方案的編制與審定

(15分)1.1選購方案的編制與審定。需用單位（或相關(guān)掌握部門）依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，結(jié)合預(yù)算（方案），提出物料需用申請，經(jīng)需用單位（或相關(guān)掌握部門）領(lǐng)導(dǎo)審定，報有關(guān)技術(shù)和管理部門審核，倉儲或有關(guān)部門平衡庫存后由物資管理部門編制選購方案分管領(lǐng)導(dǎo)審定。

物料需用申請，相關(guān)部門審核看法，庫存平衡記錄，選購方案

參見《權(quán)責(zé)指引》

檢查物資需用申請是否在方案內(nèi)，并經(jīng)相關(guān)部門審核，倉儲或有關(guān)部門是否平庫，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責(zé)指引》。

1.2選購方案的編制與審定。選購部門依據(jù)選購方案編制選購方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審定。選購方案應(yīng)明確選購的原則、選購的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。

10選購方案及審定看法

方案編制與審核分別

參見《權(quán)責(zé)指引》

檢查選購方案是否經(jīng)選購部門負(fù)責(zé)人審核，是否明確選購物資的詳細(xì)數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、選購方式等，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責(zé)指引》。

2.供應(yīng)商的選擇與價格確定

(20分)2.1供應(yīng)商資源及價格信息管理。企業(yè)物資選購部門應(yīng)在總部供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上建立健全本企業(yè)的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，定期考評列入名單的供應(yīng)商資信及履約狀況，依據(jù)考評結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單并報總部備案。供應(yīng)商名單的確定與調(diào)整應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審定。

企業(yè)物資選購部門應(yīng)建立物資價格數(shù)據(jù)庫，準(zhǔn)時收集相關(guān)物資的價格信息，定期發(fā)布物資選購的指導(dǎo)價格和參考價格，作為物資選購的主要依據(jù)。

供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單，定期考評記錄，相關(guān)批件，物資價格數(shù)據(jù)庫

參見《權(quán)責(zé)指引》

檢查是否建立供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)及價格數(shù)據(jù)庫，有無對供應(yīng)商定期考評記錄，對供應(yīng)商的確定與調(diào)整是否報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審定。

2.2供應(yīng)商的選擇與價格確定。由企業(yè)自行組織選購的，選購部門應(yīng)依據(jù)審定的選購方案，通過招標(biāo)、詢比價等方式確定供應(yīng)商與價格，原則上供應(yīng)商應(yīng)在總部或企業(yè)確定的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單中選擇，價格不得突破總部發(fā)布的選購指導(dǎo)價。

通過招標(biāo)方式選購的，應(yīng)根據(jù)總部招標(biāo)管理方法執(zhí)行，對大宗、批量、重要及特別物資的選購原則上應(yīng)實行招標(biāo)方式選購；

通過詢比價等非招標(biāo)方式選購的，選購部門應(yīng)堅持貨比三家、比質(zhì)比價的原則。需要談判的，應(yīng)組織相關(guān)部門就價格、要求等進行談判，經(jīng)審核后報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審定。

15物資選購實施方案，供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單，總部及企業(yè)選購指導(dǎo)價名目，招標(biāo)或詢比價資料，相關(guān)審批件

洽商談判不得少于兩人

參見《權(quán)責(zé)指引》

檢查供應(yīng)商選擇是否在總部或企業(yè)網(wǎng)絡(luò)名單內(nèi)，選購價格是否突破總部或企業(yè)指導(dǎo)價，選購是否經(jīng)過詢比價、有無詢比價記錄，通過招標(biāo)方式選購的是否符合招標(biāo)管理規(guī)定，對大宗、批量、重要及特別物資的選購是否實行招標(biāo)方式，應(yīng)由總部集中選購的是否有違規(guī)自行選購的現(xiàn)象，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責(zé)指引》。

3.合同簽訂與管理

(25分)3.1合同審核與簽訂。大宗、批量或重要的物資選購必需簽訂選購合同。合同由選購部門擬訂，經(jīng)財會、法律等部門審核后報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》簽署合同，同時送財會、法律等部門。

選購合同及審核看法，授權(quán)托付書

參見《權(quán)責(zé)指引》

檢查相關(guān)部門是否對合同進行審核，簽訂的合同是否送交財會、法律等部門。

3.2選購及供應(yīng)人員的變更備案與管理。選購人員變動時，企業(yè)選購部門應(yīng)準(zhǔn)時將人員變動狀況向供應(yīng)商備案或以書面形式通知供應(yīng)商；選購部門應(yīng)準(zhǔn)時把握供應(yīng)商相關(guān)人員的變動狀況，并將供應(yīng)商相關(guān)人員的變動狀況準(zhǔn)時通知相關(guān)部門。

相關(guān)備案或書面通知的備查資料

檢查企業(yè)有無對選購及對方供應(yīng)人員變動狀況的備案管理資料，是否將有關(guān)變動狀況準(zhǔn)時通知有關(guān)部門。

3.3合同變更。選購合同需要變更時，選購部門應(yīng)會同財會、法律等部門按原合同審簽程序辦理。

審核看法，合同補充協(xié)議（或合同變更單）等資料

參見《權(quán)責(zé)指引》

檢查合同變更有無補充協(xié)議變更單等資料，相關(guān)審簽是否符合《權(quán)責(zé)指引》。

3.合同簽訂與管理

(25分)3.4合同管理。合同管理部門應(yīng)將生效的合同統(tǒng)一連續(xù)編號，并將與合同相關(guān)的文件資料一并整理存檔，妥當(dāng)管理。

合同管理臺賬

檢查合同是否連續(xù)編號并存檔。

3.5跟蹤合同執(zhí)行。物資選購、技術(shù)、設(shè)計部門和使用單位應(yīng)對長周期的重要設(shè)備和材料編制監(jiān)造大綱，簽訂協(xié)議，落實責(zé)任，實行過程監(jiān)控。選購部門應(yīng)根據(jù)選購合同確定的制造周期、交貨時間、工程項目進度方案落實催交催運措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。

監(jiān)造大綱及協(xié)議，催交催運記錄

檢查是否落實了對長周期重要設(shè)備和材料的監(jiān)造責(zé)任，檢查選購部門是否有催交催運記錄。

4.物資驗收入庫

(15分)4.1物資驗收與入庫。全部選購物資（含直達現(xiàn)場物資）均應(yīng)辦理入庫手續(xù)。選購物資到貨后，物資管理部門應(yīng)組織選購、質(zhì)檢、倉儲等部門對到貨物資進行檢驗清點，質(zhì)檢部門出具檢驗報告，倉儲部門依據(jù)檢驗合格的報告辦理入庫手續(xù)，編制入庫單(入庫單應(yīng)連續(xù)編號，選購、倉儲等部門簽字)，登記庫存明細(xì)脹。對檢驗不合格的物資，倉儲部門應(yīng)拒絕辦理入庫手續(xù)。

10驗收資料，庫存明細(xì)賬

選購、檢驗、倉儲分別

檢查物資入庫驗收資料是否齊全，驗收入庫是否符合不相容要求，庫存明細(xì)賬登記是否準(zhǔn)時。

4.2退貨、索賠與折讓。選購部門應(yīng)對不合格物資要求供應(yīng)商準(zhǔn)時更換或整改，或提出退貨、索賠或折讓方案，報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。

索賠或折讓方案

參見《權(quán)責(zé)指引》

檢查選購部門對不合格物資是否要求供應(yīng)商準(zhǔn)時更換或整改，對無法更換或整改所提出的索賠或折讓方案，相關(guān)審批是否符合《權(quán)責(zé)指引》。

5.選購付款與往來核對

(15分)5.1物資選購核算。財會部門依據(jù)選購合同、入庫單、發(fā)票等資料準(zhǔn)時作賬務(wù)處理。對已入庫未取得購貨發(fā)票的物資，財會部門應(yīng)于月末暫估入賬。

選購合同，入庫單，發(fā)票及清單，會計記錄

檢查財務(wù)入賬手續(xù)是否齊全，暫估入賬是否準(zhǔn)時合理。

5.2選購款的支付。選購款的支付由選購部門依據(jù)選購合同及到貨狀況提出申請，填制付款申請單，附齊相關(guān)單據(jù)，經(jīng)選購等部門負(fù)責(zé)人審核簽字后送財會部門審核，財會部門依據(jù)資金支配、使用方案、預(yù)付狀況及合同商定辦理款項支付手續(xù)，選購款支付應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。

選購資金支付申請

申請與審核分別

參見貨幣資金《權(quán)責(zé)指引》

檢查選購款支付的依據(jù)是否齊全，與合同商定是否相符，相關(guān)審批是否符合《權(quán)責(zé)指引》。

5.3選購?fù)鶃砜畹暮藢?。財會部門應(yīng)每月與選購部門核對往來款項，并會同選購部門定期與供應(yīng)商核對往來款項，發(fā)覺差異應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由訂正，重大問題應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

對賬記錄

對賬與復(fù)核分別

檢查財會部門是否每月與選購部門對賬，財會與選購部門是否定期與供應(yīng)商對賬，有無對賬記錄，重大問題是否報告。

6.分析與考核

(10分)6.1分析。企業(yè)選購部門應(yīng)會同有關(guān)部門定期對方案精確?????率、保證供應(yīng)率、質(zhì)量合格率、廠家直供率以及選購管理等狀況進行分析，并向企業(yè)有關(guān)會議報告。

分析資料

檢查是否定期分析選購管理狀況，有無分析資料。

6.2考核。企業(yè)應(yīng)建立與選購相關(guān)的考核方法，定期對選購管理狀況進行考核。

有關(guān)考核資料

檢查是否定期考核。

合計16100

附則。

1、本制度由公司財務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2022年10月30日起實施執(zhí)行，未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。

2、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

篇3:馳名商標(biāo)申報材料及流程

關(guān)于馳名商標(biāo)的申請意義及流程

一、認(rèn)定馳名商標(biāo)的經(jīng)濟和社會意義

商標(biāo)是商品經(jīng)濟的產(chǎn)物,其目的用來標(biāo)識產(chǎn)品或服務(wù)的來源，被認(rèn)定為馳名商標(biāo)，則意味著企業(yè)的服務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)的信譽都獲得了消費者的廣泛認(rèn)可，同時商標(biāo)被認(rèn)定為馳名商標(biāo)本身，也會讓廣闊的消費者更進一步提高對企業(yè)的認(rèn)同度，增加企業(yè)的知名度，擴大企業(yè)的品牌效應(yīng)。

從企業(yè)經(jīng)營的角度上講，經(jīng)營企業(yè)就是在經(jīng)營品牌，企業(yè)每生產(chǎn)一個高質(zhì)量的產(chǎn)品，每給供應(yīng)次優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，每做一次廣告都是為了提升自己的品牌知名度，贏得了品牌也就贏得了市場中的競爭。而馳名商標(biāo)正好是一個企業(yè)知名名度和美譽度的集中表現(xiàn)。

從企業(yè)資本運作的角度上講，企業(yè)品牌知名度的增加，也就意味著企業(yè)的無形資產(chǎn)在增加，從一個紅塔山的商標(biāo)就價值幾百個億，我們可以看出一個知名品牌的重要性，獲得一個馳名商標(biāo)的認(rèn)定，也意味著企業(yè)獲得了一項巨大的收益。

不僅如此，企業(yè)商標(biāo)被認(rèn)定為馳名商標(biāo)以后，還可以獲得一般商品不能享有的特護愛護，既可以商標(biāo)的專用權(quán)和禁用權(quán)擴大到其它非同類商品或服務(wù)上，這樣可以有效的避開企業(yè)由于他人榜名牌而受到影響，有利于企業(yè)愛護和推廣自己的品牌。

結(jié)合以上幾點，獲得馳名商標(biāo)的認(rèn)定，對企業(yè)以下四個方面的顯著意義：

（一）巨大的經(jīng)濟效益。

馳名商標(biāo)是品牌知名度與美譽度的結(jié)合，是依法律程序經(jīng)權(quán)威部門認(rèn)定的。在消費者心中這才是貨真價實而非自我標(biāo)榜的"名牌'，由此帶來的綜合效益，將使企業(yè)在激烈的市場競爭中獲得更大的領(lǐng)先優(yōu)勢。

（二）企業(yè)無形資產(chǎn)大幅度增值。馳名商標(biāo)是中國商標(biāo)領(lǐng)域的最高榮譽。獲得馳名商標(biāo)認(rèn)定，可以進一步提升企業(yè)的品牌形象，使企業(yè)的無形資產(chǎn)大大增值。

（三）馳名商標(biāo)可受到擴大的法律愛護：

1、愛護范圍擴大。即不僅在該商標(biāo)核準(zhǔn)注冊的范圍內(nèi)愛護獲得商標(biāo)專用權(quán)的愛護，還可禁止他人在其他有肯定關(guān)聯(lián)性的領(lǐng)域擅自使用該商標(biāo)。這樣就能有效防止他人"搭便車'，防止將企業(yè)的品牌淡化，同時為企業(yè)在時機成熟時實行多元化進展、在多個生產(chǎn)和服務(wù)領(lǐng)域廣泛使用核心品牌打下堅實的基礎(chǔ)；

2、愛護力度加大。在對抗商標(biāo)惡意搶注、對抗不相同、不類似商品服務(wù)商標(biāo)的影響和在近似商標(biāo)的認(rèn)定等方面都將得到更大力度的愛護；

3、愛護領(lǐng)域增加。不僅僅在商標(biāo)領(lǐng)域進行愛護，在企業(yè)名稱、互聯(lián)網(wǎng)域名等其他領(lǐng)域，中國馳名商標(biāo)仍可得到更多的愛護。這就會更加突出該商標(biāo)的顯著性，使商標(biāo)的無形資產(chǎn)大大增值。

（四）獲得更多政府政策支持。目前全國各地各級政府紛紛把所屬地區(qū)的企業(yè)爭創(chuàng)馳名商標(biāo)作為政府工作的重心之一，我省對中國馳名商標(biāo)也實行了大力支持的態(tài)度，獲得馳名商標(biāo)的企業(yè)將得到其他企業(yè)難以企及的更大力度的政府支持。

二、認(rèn)定馳名商標(biāo)的必要性和現(xiàn)實性

如前所述，當(dāng)今的市場競爭從本質(zhì)上講就是品牌的競爭，擁有高知名度的商標(biāo)，也就擁有了在市場競爭中占據(jù)領(lǐng)先地位并克敵制勝的法寶。因此，認(rèn)定馳名商標(biāo)的必要性無需多言。

從現(xiàn)實意義上講，認(rèn)定馳名商標(biāo)也面臨難得的有利時機：

首先，省委省政府高度重視我省商標(biāo)戰(zhàn)略工作，不久之前特地召開了全省推動商標(biāo)戰(zhàn)略工作會議。省政府近期還將下發(fā)實施《云南省人民政府關(guān)于推行商標(biāo)戰(zhàn)略的工作看法》，對全省推動商標(biāo)戰(zhàn)略實施特殊是對爭創(chuàng)馳名商標(biāo)作出了全面的支配部署，并制定了詳細(xì)的鼓舞扶持政策；

其次，認(rèn)定馳名商標(biāo)，事實上是一種商標(biāo)市場價值的法律評估而不僅僅是獲得的一種榮譽，必將帶來商標(biāo)價值的大幅提高，從而也將大大增加公司的無形資產(chǎn)，提升公司的整體形象，增加企業(yè)上市的砝碼；

第三，商標(biāo)認(rèn)定馳名商標(biāo)將帶來商標(biāo)的溢價價值，這與公司上市發(fā)行股票獲得溢價收益是一脈相通、并行不悖的。

三、馳名商標(biāo)的認(rèn)定程序及途徑

（一）馳名商標(biāo)的認(rèn)定程序

目前我國認(rèn)定馳名商標(biāo)的程序有兩種，一種是行政程序，認(rèn)定機關(guān)有國家工商總局商標(biāo)局和商標(biāo)評審委員會。另一種是司法程序，認(rèn)定機關(guān)是中級以上人民法院。法院在審理商標(biāo)糾紛案件中,依據(jù)當(dāng)事人的懇求和案件的詳細(xì)狀況,可以對涉及的注冊商標(biāo)是否馳名依法作出認(rèn)定。

（二）行政程序中馳名商標(biāo)的認(rèn)定途徑

1、在商標(biāo)管理案件中認(rèn)定

在