應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法

應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法應(yīng)收款項(xiàng)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)和盈利能力。對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)說，往往會(huì)存在一定比例的應(yīng)收款項(xiàng)，包括銷售商品但未收到貨款、提供服務(wù)但未收到服務(wù)費(fèi)、向供應(yīng)商預(yù)付款未到貨等，這些都屬于企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)。基于實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，合理規(guī)范應(yīng)收款項(xiàng)管理，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面有著重要的意義。下面就應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法的制定與執(zhí)行等方面做一些簡(jiǎn)單的介紹和探討。一、應(yīng)收款項(xiàng)管理制度目的（1）規(guī)范應(yīng)收款項(xiàng)管理流程，保障企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)與盈利能力；（2）加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，（3）提高應(yīng)收賬款回收率和效率，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（4）確立應(yīng)收款項(xiàng)管理的責(zé)任范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制二、應(yīng)收款項(xiàng)管理范圍、責(zé)任和流程（1）應(yīng)收款項(xiàng)的范圍包括銷售貨款、服務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、預(yù)付款、其他相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)。（2）應(yīng)收款項(xiàng)的管理責(zé)任范圍：銷售部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門。（3）流程分為銷售環(huán)節(jié)、收款環(huán)節(jié)、逾期催收環(huán)節(jié)、壞賬處理環(huán)節(jié)。詳情如下：銷售環(huán)節(jié)：確定客戶信用額度，簽訂應(yīng)收款項(xiàng)的合同，建立應(yīng)收賬款檔案。收款環(huán)節(jié)：及時(shí)收取應(yīng)收款項(xiàng)，提供正式的收款收據(jù)和發(fā)票，對(duì)收款情況進(jìn)行記錄。逾期催收環(huán)節(jié)：對(duì)于逾期未收回款項(xiàng)的客戶，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行電話、郵件等催收方式，對(duì)于有效的承諾盡快收取款項(xiàng)的客戶應(yīng)給予關(guān)注和服務(wù)，同時(shí)對(duì)拖欠款項(xiàng)較多的客戶應(yīng)采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施，以最小化風(fēng)險(xiǎn)損失。壞賬處理環(huán)節(jié)：對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，要及時(shí)申報(bào)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提，預(yù)防其對(duì)企業(yè)造成不良影響。三、應(yīng)收款項(xiàng)管理執(zhí)行方法（1）出具正式的發(fā)票和收據(jù)，確保其合法性和有效性；（2）實(shí)行實(shí)名制銷售，記錄客戶支付寶、銀行賬號(hào)等信息；（3）采用分期付款、預(yù)收款等方式，提高客戶付款意愿；（4）建立賬期和信用額度等風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，控制企業(yè)價(jià)值鏈上方和下游風(fēng)險(xiǎn)；（5）建立應(yīng)收賬款系統(tǒng)，可及時(shí)查看應(yīng)收賬款的變化和回收情況；（6）做好選購(gòu)高質(zhì)量的財(cái)務(wù)軟件，規(guī)范應(yīng)收款項(xiàng)流程和信息審核等。四、應(yīng)收款項(xiàng)管理的注意事項(xiàng)（1）全員意識(shí)：要引導(dǎo)企業(yè)員工樹立應(yīng)收款項(xiàng)重要性的意識(shí)，從做好銷售合同簽署、發(fā)票記錄、應(yīng)收款項(xiàng)回收等緊密細(xì)節(jié)抓起，確保全員落實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，并發(fā)揚(yáng)務(wù)實(shí)作風(fēng)，不拖欠應(yīng)收款項(xiàng)。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)控：建立完善客戶檔案管理制度，對(duì)于客戶信用情況進(jìn)行評(píng)估，制定信用額度，以此控制信用風(fēng)險(xiǎn)。（3）催收技巧：對(duì)于逾期未收回款項(xiàng)的客戶，應(yīng)穩(wěn)重、耐心、禮貌的進(jìn)行電話、郵件等方式的催收技巧，將拖欠款項(xiàng)盡快回收，同時(shí)要協(xié)調(diào)與銷售和業(yè)務(wù)處理人員，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。（4）壞賬處理：已確認(rèn)無(wú)法收回的壞賬要及時(shí)計(jì)提，在企業(yè)內(nèi)部細(xì)化這一步驟的計(jì)提做法和流程，充分認(rèn)識(shí)到這一風(fēng)險(xiǎn)，并制定與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的規(guī)章制度，以助企業(yè)應(yīng)對(duì)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。（5）合理妥善處理拖欠款項(xiàng)：對(duì)于拖欠款項(xiàng)，不但要通過內(nèi)部流程去催收，也可以與政府信用服務(wù)、財(cái)經(jīng)媒體等第三方合作，開展征信報(bào)告等方面的創(chuàng)新方案，優(yōu)化現(xiàn)有的催收和訴訟方案，積極計(jì)劃和妥善處理拖欠款項(xiàng)問題?？傊?，建立規(guī)范的應(yīng)收款項(xiàng)管理制度和執(zhí)行方法是企業(yè)經(jīng)