差旅費報銷管理辦法

差旅費報銷管理辦法一、目的為了規(guī)范公司員工出差及報銷審批程序，明確差旅費標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。二、適用范圍1、差旅費是指員工因顧總需要，必須到其常住地以為的地方出差而發(fā)生的交通費、生活補(bǔ)助費、夜間乘車補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼及住宿費等：包括途中和非途中差旅費。2、本辦法適用于公司各中心及司屬部門。三、內(nèi)容（一）差旅費管理原則1、“有利于工作，厲行節(jié)約”的原則，從嚴(yán)控制出差，合理安排人員和行程。2、“分級管理，層層負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格出差審批制度。各中心總經(jīng)理出差須總裁或副總裁批準(zhǔn)；總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理出差由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；一般員工有部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)理、廠長）簽字批準(zhǔn)。3、員工出差按簽批程序填寫《出差申請單》逐級報批。（二）交通費1、從公司至長途汽車站、火車站、機(jī)場或從出差地至上述地點，除乘坐出租車意外的交通憑證實報實銷，如公司或接待方安排車輛接送的，不得報銷接送路段交通費。2、途中交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)。3、出差人員應(yīng)選擇合理的路線出差。如繞道而行無法提供理由的，只按正常路線報銷路費。4、科級及以下人員連續(xù)乘坐火車12小時以上或晚上8點至早上7點間乘坐6小時以上的，可乘坐火車臥鋪。5、如遇特殊情況，需超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具或席位的，須向總經(jīng)理（副總經(jīng)理）匯報，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐并報銷。6、若下級隨同上級出差，因公務(wù)需要同時抵達(dá)目的地，交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)可與上級相同，回公司后補(bǔ)填《乘坐飛機(jī)申請單》。（三）生活補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1、出差生活補(bǔ)貼按出差時間和相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)計算、報銷。2、外出參會的由會議主辦方已安排伙食且在會務(wù)費中包含，不得報銷生活補(bǔ)貼。3、出差時間超過3天的，出發(fā)之日和返回之日均享受半天生活補(bǔ)貼。（四）誤餐補(bǔ)貼：出差人員當(dāng)天往返但應(yīng)工作之需或距離較遠(yuǎn)不便回公司用餐的1、員工外出參加學(xué)習(xí)或培訓(xùn)、招聘時，已由主辦方提供午餐的，不再享受此項補(bǔ)貼。外出因公請客已報銷餐費的不得重復(fù)報銷誤餐補(bǔ)貼。2、報銷標(biāo)準(zhǔn)：早餐不予報銷，中餐××元/人，晚餐××元/人，夜宵不予報銷。（五）出差住宿標(biāo)準(zhǔn)1、凡出差期間，會議方統(tǒng)一安排住宿的，且食宿費用須參會方自行承擔(dān)的，費用實報實銷。2、出差地為出差人員家庭所在地，其住宿費不得報銷。3、高管標(biāo)準(zhǔn)：四星級酒店標(biāo)間；中層及以下的標(biāo)準(zhǔn)：三星級酒店標(biāo)間。（六）夜間乘車補(bǔ)貼晚上8點至次日7點之間乘坐硬座6小時以上的，按相應(yīng)住宿標(biāo)準(zhǔn)的××%給予補(bǔ)貼。（七）出差借款審批程序要求1、出差人員考慮出差時間、地點等因素預(yù)計出差費用，需要借款的，可填寫《借款單》申請差旅費一次性借支，出差借款手續(xù)必須本人自行填寫。2、管理人員預(yù)計差旅費低于×××元以下的，不予借支。3、部門負(fù)責(zé)人對下屬員工的借支金額合理控制。4、借支審批（1）權(quán)限：借支金額在×××元以內(nèi)的，由部門負(fù)責(zé)人審批；借支金額在×××~×××元的，由部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批；借支金額在×××至×××元以下的，由部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理或副總裁審批；×××元以上的借支由總裁審批。（2）財務(wù)部經(jīng)理或其授權(quán)人審核并簽署意見。（3）資金總調(diào)度根據(jù)審簽完畢的《借款單》安排資金。（4）借款人至財務(wù)資金費用科借款。5、差旅費用報銷程序及要求（1）出差人員在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實填寫《差旅費報銷單》，相關(guān)票據(jù)按規(guī)定（含出差申請單）財務(wù)聯(lián)）完整粘貼于《報銷單》背面。（2）部門負(fù)責(zé)人對報銷人按審批權(quán)限履行審查、簽署審查意見；對報銷費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)。（3）報銷審批權(quán)限同借支審批權(quán)限。（4）飛機(jī)票報銷應(yīng)附《乘坐飛機(jī)申請單》；否則按相應(yīng)乘坐工具標(biāo)準(zhǔn)報銷。（八）財務(wù)部審批程序及內(nèi)容1、財務(wù)部經(jīng)理及其授權(quán)人審查報銷費用的原始單據(jù)是否真實、合規(guī)、合法、完整。2、是否按照規(guī)定履行審批手續(xù)。3、報銷金額是否在規(guī)定之內(nèi)。4、資金總調(diào)度安排資金支付。5、財務(wù)資金費用科辦理報銷業(yè)務(wù)。（九）其他規(guī)定1、出差人員返回公司×天內(nèi)報銷差旅費；逾期未辦理報銷的且有借支的，按同期“銀行利率”扣收資金占用費，沒有借支且沒有正當(dāng)理由逾期不報的，視作主動放棄報銷。2、出差人員按規(guī)定審批程序和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷出差費用，不得弄虛作假，已經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除追回多報費用，并處以1~3倍的罰款。3、出差期間繞道、旅游、探親訪友所發(fā)生的各種費用、補(bǔ)貼不允許報銷。4、報銷差旅費時，除生活補(bǔ)貼、夜間乘車補(bǔ)貼外，其他的費用報銷均需提供真實有效的票據(jù)。5、出差人員到公司各辦事處出差的，報銷差旅費時須出