中心小學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)實施方案

中心小學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)實施方案為建立健全五道溝鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制體系，提高學(xué)校管理水平和風險防范能力，充分發(fā)揮學(xué)校內(nèi)部審計工作的積極作用，最大程度的提高工作效率，促進學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》相關(guān)要求，結(jié)合我校工作的實際情況，特制定內(nèi)部審計工作方案：一、總體工作思路根據(jù)內(nèi)部控制的適應(yīng)性原則、重要性原則、制衡性原則、全面性原則，結(jié)合學(xué)校目前狀況，為保證內(nèi)部控制規(guī)范體系實施工作切實落到實處，學(xué)校將統(tǒng)一部署、總體計劃，分步驟、分階段地穩(wěn)步推進內(nèi)控建設(shè)。二、內(nèi)部控制建設(shè)具體工作方案(一)機構(gòu)設(shè)置及職責權(quán)限學(xué)校實行單位法人負責，內(nèi)審小組組長管理、內(nèi)審小組具體實施的工作管理機制。1、建立學(xué)校內(nèi)部審計小組內(nèi)審小組組長：溫俊麗副組長：程瑞仁內(nèi)審小組成員：曾桂榮王惠金春彥2、學(xué)校內(nèi)審小組的工作職責(1)學(xué)校內(nèi)審小組在學(xué)校黨政班子的領(lǐng)導(dǎo)下，獨立開展內(nèi)部審計工作;(2)學(xué)校內(nèi)審小組依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策，以及上級部門和本單位的規(guī)章制度，制定各單位內(nèi)部審計規(guī)章制度，定期出具內(nèi)審小組檢查情況的結(jié)果，對檢查出的問題及時上報教育局主管領(lǐng)導(dǎo)和教育局審計部門;(3)學(xué)校內(nèi)審小組在審計過程中應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定，保證審計工作的真實。(4)每期對學(xué)校的財務(wù)收支的真實、合法及其管理情況、預(yù)算執(zhí)行與財務(wù)決算管理情況、內(nèi)部控制與風險管理情況等進行全面檢查，并在教師大會上公開學(xué)校財務(wù)收支情況。(5)對學(xué)校年度的預(yù)算執(zhí)行與決算、“兩免一補”政策落實及相關(guān)財政資金管理、各類專項資金使用、規(guī)定性收費與代收代管資金、接受捐贈款項及其他收入管理與使用、工程項目與儀器設(shè)備采購、資產(chǎn)的管理與控制等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。完成每學(xué)期1次內(nèi)審，結(jié)果上報教育局審計科。(二)內(nèi)部審計工作的管理措施1、學(xué)校內(nèi)審小組根據(jù)國家政策法規(guī)的相關(guān)要求，建立學(xué)校內(nèi)審工作的規(guī)章制度，加強內(nèi)審小組和內(nèi)審人員的隊伍建設(shè)，每學(xué)期召開兩次學(xué)校內(nèi)審小組工作會議，接受教育局審計科的各項審計和專業(yè)指導(dǎo)，發(fā)揮內(nèi)部審計的自我檢查、自我約束、自我完善、自我規(guī)范的管理作用。2、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子每學(xué)期研究和檢查內(nèi)審小組的工作情況，并聽取內(nèi)審小組的工作匯報一至兩次。提供必要的經(jīng)費保證和工作條件，支持和保證內(nèi)審小組人員參加崗位培訓(xùn)和后續(xù)教育。3、堅持“全面審計、突出重點”的工作思路，有針對性地開展內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)管理漏洞和存在的問題，促進和幫助學(xué)校進行整改，規(guī)范學(xué)校運作，保障學(xué)校健康、持續(xù)地發(fā)展。一、指導(dǎo)思想一、按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)防風險，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實時監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運行機制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進研究性教學(xué)，推動學(xué)?？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強有力的政治保障。建立各項規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機制。二、內(nèi)部控制工作的總體原則1、學(xué)校涉及財務(wù)財產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟活動必須認真貫徹執(zhí)行國家的方針、政策和法律法規(guī)，嚴格按照上級部門相關(guān)規(guī)定規(guī)范執(zhí)行。2、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，加強過程監(jiān)管，增強透明度，做到實施執(zhí)行和監(jiān)督評價兩條線管理，切實杜絕違規(guī)行為。3、學(xué)校要有完備的具體落實財務(wù)財產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟活動的崗位設(shè)置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應(yīng)當具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。4、建立完善的崗位責任制度，明確崗位職責，確保業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨立運行、相互制約和相互監(jiān)督。5、各項經(jīng)費使用必須嚴格執(zhí)行預(yù)算(或申報)、審批、實施、驗收、結(jié)算的流程，各環(huán)節(jié)必須嚴格按規(guī)范執(zhí)行。6、各項經(jīng)濟活動的決策遵循分級審核決策的機制。重大經(jīng)濟活動的決策由學(xué)校黨政聯(lián)席會議或校務(wù)會議集體研究并審核決定;一般經(jīng)濟活動的審核采用校區(qū)執(zhí)行校長、財務(wù)主管、校長三級審核的機制。三、工作目標及內(nèi)容

1、完善學(xué)校內(nèi)部控制各項制度

學(xué)校開支預(yù)決算制度。學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校行政會討論決定是否執(zhí)行，決定后再以公式三天無異議的方式嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。學(xué)校采購制度

成立學(xué)校采購小組，對于單價滿5000元和批量總價滿50000元的經(jīng)濟支出：必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可執(zhí)行。學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護維修工作制度。對總價在5萬至20萬的急需搶修、維修項目，由校務(wù)保障部書面提出申請并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可按局規(guī)定流程操作執(zhí)行，經(jīng)費支出記錄在《閔行區(qū)梅隴中心小學(xué)零星、急修維修確認表》上，并經(jīng)施工方、校長室、校務(wù)保障部三方簽字確認方可支出。對總價在二十萬元以上的維修項目，必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，通過后向鎮(zhèn)教委提出書面申請。鎮(zhèn)教委審核確認后，按鎮(zhèn)規(guī)定流程操作執(zhí)行，公用經(jīng)費維修項目一般在暑期執(zhí)行。(施工方必須是在局政府采購平臺上規(guī)定的單位之內(nèi))。民生資金管理制度。民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。2、監(jiān)督機制，完善學(xué)校內(nèi)控機制的監(jiān)督。(1)成立督查組

(2)公布監(jiān)督電話。3、宣傳報道及相關(guān)信息報送

1、宣傳報道工作由學(xué)校校務(wù)辦負責，具體負責對該項工作的具體報道。2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責。4、抓好檢查評估，務(wù)求內(nèi)控實效

正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時對違紀違規(guī)行為進行問責，督促被檢查對象整改;定期接受專項考評;認真執(zhí)行問責制度。四、工作要求

1、加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責任。推進內(nèi)控機制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項重要任務(wù)，要按照黨風廉政建設(shè)責任制的要求，層層落實工作責任。2、突出重點，統(tǒng)籌安排。要按照局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩(wěn)步推進，確保各項工作措施落實到位。3、學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機制建設(shè)的典型經(jīng)驗，形成學(xué)校內(nèi)控機制的特色。中心小學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)實施方案

為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)>的通知》(財會〔201x〕28號)文件;xx縣教育局《關(guān)于認真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)>的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：xx

副組長：xx

成員：xxxxxxxxxxx惺惺惜惺惺xxxx

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務(wù)。二、建立各項規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機制

1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究，決定學(xué)校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。每年末進行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。3、建立學(xué)校采購制度

成立學(xué)校采購小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體

負責到教育局相關(guān)部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護維修工作制度。學(xué)校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。學(xué)校校舍的維護維修及設(shè)備維護工作：建立管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。5、建立完善的民生資金管理制度。民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。6、建立監(jiān)督機制，完善學(xué)校內(nèi)控機制的監(jiān)督。(1)成立督查組

組長：xxx

成員：xxx王xxxxxx

(2)公布監(jiān)督電話(05x-xxxx6)。7、建立校長“五不直接分管”制度。學(xué)校校長總領(lǐng)全局，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作。學(xué)校辦公室工作由校長xx直屬。學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長xx分管。學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長xx分管。學(xué)校教務(wù)工作由副校長xx分管。學(xué)校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長xx分管。三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作

1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護維修工作：

由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負責實施;不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內(nèi)部控制的目的。2、采購工作：

首先，學(xué)校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內(nèi)部控制的目的。3、經(jīng)費管理工作：

首先，學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。經(jīng)費支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。四、工作安排

1、201x年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。(1)成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。(2)安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責。(3)學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組，負責督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導(dǎo)，對工作中出現(xiàn)的問題認真督促。2、201x年3月，召開全校教師會議，報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運行情況。3、201x年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內(nèi)部控制工作作報告，對工作的