企業(yè)財(cái)務(wù)管理2022年終工作總結(jié)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理2022年終工作總結(jié)我們集團(tuán)的治理以財(cái)務(wù)治理為核心，財(cái)務(wù)治理以資金和本錢(qián)治理為重點(diǎn)。每年度，集團(tuán)各部門(mén)共同參加年度治理打算的制定，從銷(xiāo)量到產(chǎn)量，從產(chǎn)品本錢(qián)到各項(xiàng)費(fèi)用，做出具體而具有可行性的打算，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，成為整個(gè)集團(tuán)公司共同奮斗的目標(biāo)。這些目標(biāo)被細(xì)分成不同的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)，與各部門(mén)的業(yè)績(jī)考核掛鉤。財(cái)務(wù)部每個(gè)月負(fù)責(zé)將實(shí)際數(shù)據(jù)及各項(xiàng)指標(biāo)與年度打算進(jìn)展具體比對(duì)，找出緣由，在月度總結(jié)會(huì)上通報(bào)給高層治理人員及各部門(mén)負(fù)責(zé)人。對(duì)于消失的問(wèn)題，要求各相關(guān)部門(mén)馬上拿出解決方案，并在下個(gè)月度會(huì)議上反應(yīng)問(wèn)題解決的措施和效果。這樣就使治理打算不脫離現(xiàn)實(shí)狀況，更具有可行性。整個(gè)財(cái)務(wù)治理都以打算為導(dǎo)向，任何的投資、開(kāi)支都必需有據(jù)可循。雖然嚴(yán)格但是不失敏捷性，一旦市場(chǎng)發(fā)生意外狀況，我們會(huì)準(zhǔn)時(shí)調(diào)整打算和策略，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化。

下面就從三個(gè)方面介紹一下我們集團(tuán)的財(cái)務(wù)治理工作：

一、標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)投資。

固定資產(chǎn)投資是企業(yè)的重大支出，只有通過(guò)嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的管控，才能確保資金安全、精確地使用在各個(gè)關(guān)鍵工程上。在這方面，我們通過(guò)“事前周密打算、事中嚴(yán)格掌握、事后仔細(xì)核查”的方式，實(shí)現(xiàn)了對(duì)投入的有效掌握和治理。

集團(tuán)公司設(shè)有投資決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)重大投資工程的決策與治理。每年年初，由投資決策委員會(huì)確定當(dāng)年的固定資產(chǎn)投資打算。之后，每月召開(kāi)一次投資委員會(huì)審批會(huì)議，會(huì)上，各部門(mén)提出下個(gè)月固定資產(chǎn)的選購(gòu)申請(qǐng)，委員會(huì)依據(jù)年度投資打算和實(shí)際需求狀況對(duì)各項(xiàng)申請(qǐng)做出批示。只有經(jīng)投資委員會(huì)批準(zhǔn)的工程，方可在ERP系統(tǒng)中建立內(nèi)部訂單并安排相應(yīng)核準(zhǔn)的投資金額。然后，選購(gòu)部進(jìn)展初步詢(xún)價(jià)，將詢(xún)價(jià)結(jié)果通知各申請(qǐng)部門(mén)。申請(qǐng)部門(mén)將初步詢(xún)價(jià)結(jié)果通過(guò)EBP系統(tǒng)再次向主管上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。批準(zhǔn)后EBP系統(tǒng)自動(dòng)向ERP系統(tǒng)傳輸獲批的選購(gòu)申請(qǐng)，選購(gòu)部門(mén)依據(jù)獲批的選購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)展選購(gòu)。當(dāng)固定資產(chǎn)到達(dá)后，除了日常入庫(kù)工作，每個(gè)月投資治理人員都會(huì)向申請(qǐng)部門(mén)核實(shí)資產(chǎn)實(shí)際使用狀況，以便準(zhǔn)時(shí)資本化。月底完畢，投資治理人員會(huì)預(yù)備具體的投資打算和實(shí)際狀況的分析表，以供高層治理人員了解投資打算的執(zhí)行狀況。

二、加強(qiáng)流淌資金治理。

為了削減庫(kù)存對(duì)資金的占用，我們嚴(yán)格掌握庫(kù)存的周轉(zhuǎn)天數(shù)，建立起庫(kù)存的合理儲(chǔ)藏量。對(duì)于原材料，我們根據(jù)選購(gòu)周期，核算出應(yīng)有的安全庫(kù)存量，并錄入ERP系統(tǒng)。公司打算員每周將生產(chǎn)打算錄入系統(tǒng)，并每日運(yùn)行MRP，系統(tǒng)會(huì)依據(jù)實(shí)際耗用需求及庫(kù)存狀況進(jìn)展分析，一旦庫(kù)存低于安全庫(kù)存時(shí)，自動(dòng)產(chǎn)生選購(gòu)申請(qǐng)，通知選購(gòu)部準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存。對(duì)于產(chǎn)成品，我們集團(tuán)依據(jù)不同公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，制定了相應(yīng)的治理要求。例如輸送帶業(yè)務(wù)，一般產(chǎn)品都是按需生產(chǎn)，在接到銷(xiāo)售訂單后開(kāi)頭排產(chǎn)，讓產(chǎn)成品庫(kù)存量保持在特別低的水平。輪胎業(yè)務(wù)，雖然做不到按需生產(chǎn)，但是我們也是在建立安全庫(kù)存的前提下，盡可能降低庫(kù)存和周轉(zhuǎn)天數(shù)。

通過(guò)努力，我們的原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)從原來(lái)的35天降低到28天，產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)也由原來(lái)的30天，降低到21天，這樣大大削減了資金占用，提高了資金使用效率。在應(yīng)收賬款的治理上，我們有特地的系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)對(duì)接，每個(gè)月定時(shí)自動(dòng)從ERP系統(tǒng)取數(shù)，按不同銷(xiāo)售渠道分別計(jì)算出應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)。掌握人員每月對(duì)不同銷(xiāo)售渠道的周轉(zhuǎn)天數(shù)波動(dòng)狀況進(jìn)展分析。發(fā)覺(jué)有特別狀況，準(zhǔn)時(shí)與銷(xiāo)售部門(mén)協(xié)調(diào)溝通，以找到應(yīng)對(duì)方案，準(zhǔn)時(shí)降低周轉(zhuǎn)天數(shù)。其中，業(yè)績(jī)最為突出的是集團(tuán)下屬輪胎公司配套市場(chǎng)的應(yīng)收賬款。這個(gè)市場(chǎng)的慣例賬期一般都比擬長(zhǎng)。我們通過(guò)努力，以小幅折扣換取更短的收款期限，付款方式也從商業(yè)承兌轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行承兌。由于銀行承兌的流通性和變現(xiàn)力量都較商業(yè)承兌大大提高，這樣一來(lái)，通過(guò)背書(shū)和貼現(xiàn)，我們應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)由原來(lái)的220天大幅縮短到80天。資金的安全和本錢(qián)的節(jié)省已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)小幅折扣帶來(lái)的損失，這給企業(yè)帶來(lái)了很大的收獲。

對(duì)于應(yīng)付賬款，我們通過(guò)周轉(zhuǎn)天數(shù)與資金猜測(cè)相結(jié)合的方式進(jìn)展掌握。每個(gè)月我們都會(huì)依據(jù)銷(xiāo)售現(xiàn)金回流猜測(cè)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)需求，結(jié)合到期賬款狀況等做出資金需求打算，并相應(yīng)做出最低本錢(qián)的籌資打算。另一方面，應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)也是選購(gòu)部的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)之一。依據(jù)年度打算要求，他們會(huì)改善付款條件和方式，以到達(dá)年度的目標(biāo)。目前，通過(guò)選購(gòu)部的努力，20%的付款方式能通過(guò)承兌匯票進(jìn)展。

三、強(qiáng)化運(yùn)行本錢(qián)掌握

在本錢(qián)掌握方面，我們主要是從料、工、費(fèi)、廢品率等方面進(jìn)展嚴(yán)格治理。我們親密關(guān)注主要原材料的價(jià)格，每月做出價(jià)格趨勢(shì)變動(dòng)圖，一旦發(fā)覺(jué)價(jià)格趨于下降，我們會(huì)準(zhǔn)時(shí)調(diào)低安全庫(kù)存量，反之，則調(diào)高安全庫(kù)存量，從而降低原材料本錢(qián)。對(duì)于原材料消耗，研發(fā)部通過(guò)SMS系統(tǒng)準(zhǔn)時(shí)錄入最新的配方，ERP系統(tǒng)依據(jù)原材料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)和最新配方，核算出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)本錢(qián)。當(dāng)生產(chǎn)實(shí)際消耗數(shù)量輸入系統(tǒng)后，自動(dòng)分析出原材料消耗的數(shù)量差異和配方調(diào)整差異，以供生產(chǎn)、研發(fā)和財(cái)務(wù)共同討論，準(zhǔn)時(shí)加以掌握和調(diào)整。對(duì)于修理、動(dòng)力等主要加工費(fèi)，我們每月跟蹤產(chǎn)品的加工費(fèi)率變動(dòng)，一旦發(fā)覺(jué)特別，準(zhǔn)時(shí)要求生產(chǎn)部立找出緣由，制定措施。對(duì)于生產(chǎn)的廢品率，我們通過(guò)先進(jìn)的PCS系統(tǒng)，隨時(shí)把握在制品、產(chǎn)成品入庫(kù)數(shù)及廢品狀況。質(zhì)控部每天通報(bào)每一批次、班次的廢品狀況，財(cái)務(wù)部做出相應(yīng)的本錢(qián)分析，并發(fā)送相關(guān)部門(mén)。通過(guò)這些方式，實(shí)現(xiàn)了對(duì)本錢(qián)的有效掌握，廢品率由原來(lái)的6%下降至2%，產(chǎn)品的本錢(qián)也下降了10%左右。

對(duì)于運(yùn)輸費(fèi)用，我們實(shí)行單獨(dú)立項(xiàng)治理。根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)，我們將其區(qū)分為變動(dòng)費(fèi)用和固定費(fèi)用。對(duì)變動(dòng)費(fèi)用局部，我們依據(jù)每種車(chē)型的運(yùn)輸量，制定每次運(yùn)輸?shù)难b載方案，測(cè)算出每批運(yùn)輸?shù)淖畹捅惧X(qián)。對(duì)固定費(fèi)用局部，主要通過(guò)嚴(yán)格的投資掌握，來(lái)降低固定費(fèi)用。

對(duì)于市場(chǎng)部費(fèi)用，也實(shí)行單獨(dú)立項(xiàng)治理。年初高層市場(chǎng)部治理人員會(huì)協(xié)作當(dāng)年銷(xiāo)售的需要核準(zhǔn)市場(chǎng)部費(fèi)用預(yù)算。本錢(qián)掌握員會(huì)分項(xiàng)以?xún)?nèi)部訂單形式錄入ERP系統(tǒng)。每次實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)，市場(chǎng)部人員需要先通過(guò)EBP軟件向市場(chǎng)部治理人員申請(qǐng)批準(zhǔn)，一旦獲批后，系統(tǒng)自動(dòng)傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)并產(chǎn)生選購(gòu)申請(qǐng)。當(dāng)選購(gòu)?fù)瓿?，系統(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗(yàn)后，本錢(qián)掌握員會(huì)按內(nèi)部訂單分項(xiàng)分析費(fèi)用的使用狀況，準(zhǔn)時(shí)和市場(chǎng)部人員溝通打算執(zhí)行狀況，以避開(kāi)超支消失。

對(duì)于其他的費(fèi)用，我們一般是以本錢(qián)中心為單位來(lái)進(jìn)展掌握。每個(gè)本錢(qián)中心對(duì)當(dāng)年的費(fèi)用做出具體的預(yù)算，經(jīng)高層審批后錄入ERP系統(tǒng)。每次實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)，各部門(mén)人員仍要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的EBP審核系統(tǒng)的批準(zhǔn)，一旦獲批后，系統(tǒng)自動(dòng)傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)并產(chǎn)生選購(gòu)申請(qǐng)。當(dāng)選購(gòu)?fù)瓿?，系統(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗(yàn)后，本錢(qián)掌握員每個(gè)月對(duì)各部門(mén)費(fèi)用使用狀況做出差異分析表。對(duì)于超支工程和部門(mén)，財(cái)務(wù)部要求其馬上實(shí)行措施，在其他工程上將超支局部彌補(bǔ)過(guò)來(lái)。通過(guò)這一系列的嚴(yán)格掌握，讓每一個(gè)人員都有本錢(qián)掌握的意識(shí)，將企業(yè)的治理打算深入人心，成為每一個(gè)員工的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)。

科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)、務(wù)實(shí)高效