資金申請報告可項目建議書的編寫方法

課件二七、資金申請匯報是指項目投資者為取得政府專題資金支持而出具一個匯報。政府資金支持包含投資無償補助、獎勵、轉貸和貸款貼息等方式，只審批資金申請匯報。資金包含【戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)】發(fā)展促進資金、發(fā)改委環(huán)資司【中央預算內投資】節(jié)能備選項目資金、發(fā)改委【云計算】首批專題資金、【生物醫(yī)藥】專題資金、物聯(lián)網(wǎng)發(fā)展專題資金、工業(yè)企業(yè)能源管理中心建設示范項目財政補助資金、清潔生產(chǎn)專題資金。通常需要委托具備工程咨詢資格單位編寫資金申請匯報。八、資金申請匯報編寫內容

（一）項目申報單位基本情況；節(jié)能評定

（二）項目基礎條件分析；

（三）項目需求分析和必要性分析；

（四）項目建設目標、主要內容和方案

（五）投資估算與資金籌措方案；

（六）投資項目經(jīng)濟效益分析；

（七）項目實施與進度計劃安排；

（八）項目風險分析與控制；

（九）結論評價。資金申請匯報編制應符合以下幾個要求：(1)內容真實：資金申請匯報包括內容以及反應情況數(shù)據(jù)，應該盡可能真實可靠，降低偏差及失誤。其中所利用資料、數(shù)據(jù)，都要經(jīng)過重復核實，以確保內容真實性，預防弄虛作假。(2)預測準確：必須進行深入調查研究，充分占有資料，利用切合實際預測方法，科學預測未來前景。(3)論證嚴密：論證性是資金申請匯報一個顯著特點。要使其有論證性，必須做到利用系統(tǒng)分析方法，圍繞影響項目標各種原因進行全方面、系統(tǒng)分析，包含宏觀分析和微觀分析兩方面。資助方式政府資金支持包含投資無償補助、獎勵、轉貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請匯報，決定是否給予資金扶持。其詳細審批權限和利用方式以下：1、投資無償補助是指政府部門對符合條件企業(yè)投資項目和下一級地方政府投資項目給予投資資金補助，通常政府給與投資補助不高于總投資額度30%；2、獎勵，是政府部門對表現(xiàn)突出，業(yè)績優(yōu)異，具備重大創(chuàng)新貢獻企業(yè)一個激勵政策，獎勵額度視詳細情況而定；3、貸款貼息，是指政府部門對符合條件、使用了中長久銀行貸款投資項目給予貸款利息貼息。資金申請匯報分類(1)政府投資補助項目標資金申請匯報(一)能夠推進科技進步和高新技術產(chǎn)業(yè)化，及對經(jīng)濟結構調整有主要帶動和引導作用產(chǎn)業(yè)化項目;(二)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)發(fā)展項目;(三)科技型創(chuàng)業(yè)投資項目;(四)政府支持中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項目;(五)政府激勵風險投資項目;(六)具備經(jīng)營性質科研開發(fā)項目;(七)國家激勵發(fā)展能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共基礎設施投資項目;(八)保護和改進生態(tài)環(huán)境投資項目;(九)促進欠發(fā)達地域經(jīng)濟和社會發(fā)展投資項目;(十)符合國家關于要求其余項目。(2)政府財政貼息資金項目標資金申請匯報財政貼息資金重點用于市場不能有效配置資源、需要政府支持經(jīng)濟和社會領域，主要包含：(一)公益性和公共基礎設施投資項目;(二)保護和改進生態(tài)環(huán)境投資項目;準備資料1、資金申報單位概況(包含資金申報單位主營業(yè)務、經(jīng)營年限、資產(chǎn)負債、股東組成、主要投資項目、現(xiàn)有生產(chǎn)能力等內容。)2、項目相關情況(項目總投資、資金籌措情況、項目進展情況、各階段用資計劃情況等)3、資金申報單位申報資金項目及申報原因陳說4、項目產(chǎn)品及介紹、產(chǎn)量、預計銷售價格、直接成本及清單（含主要材料規(guī)格、起源及價格）。5、資金申報單位對本項目標評價（SWOT）、項目標社會價值及經(jīng)濟價值評價6、項目年收入情況（產(chǎn)品、服務收入）7、項目年運行成本費用情況（直接成本、原料、動力成本、年折舊費用、攤銷費用、項目擬新增人數(shù)規(guī)模，擬設置部門和工資水平，估量項目工資總額（含福利費））8、企業(yè)享受增值稅、所得稅稅率，其余補助及優(yōu)惠事項。9、其余資料及信息依照可研研究工作需要隨時溝通。九、項目提議書項目提議書（又稱項目立項申請書或立項申請匯報）由項目承建單位或項目法人依照國民經(jīng)濟發(fā)展、國家和地方中長久規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、生產(chǎn)力布局、國內外市場、所在地內外部條件，就某一詳細新建、擴建項目提出項目標提議文件，是對擬建項目提出框架性總體構想。它要從宏觀上闡述項目設置必要性和可能性，把項目投資構想變?yōu)楦怕酝顿Y提議。項目提議書是由項目投資方向其主管部門上報文件，現(xiàn)在廣泛應用于項目標國家立項審批工作中。它要從宏觀上闡述項目設置必要性和可能性，把項目投資構想變?yōu)楦怕酝顿Y提議。項目提議書呈報能夠供項目審批機關作出初步?jīng)Q議。它能夠降低項目選擇盲目性，為下一步可行性研究打下基礎。項目提議書是在機會研究基礎上，對項目建設方案作深入市場、目標、效益論證，為項目標可行性進行初步判斷。這種研究主要目標是對項目投資必要性進行研究；判斷項目標構想是否有生命力，并據(jù)此提出投資決議初步意見。（一）與可行性研究匯報區(qū)分項目提議書批復是可行性研究匯報主要依據(jù)之一；可行性研究匯報是項目提議書后續(xù)文件之一。另外，在可行性研究階段，項目最少有方案設計，市政、交通和環(huán)境等專業(yè)咨詢意見也必不可少了。對于房地產(chǎn)項目，通常還要有詳規(guī)或修建性詳規(guī)批復。此階段投資估算要求較細，標準上誤差在±10%；對應地，融資方案也要詳細，每年建設投資要落到實處，有銀行貸款項目，要有銀行出具資信證實。很多項目在報立項時，條件已比較成熟，土地、規(guī)劃、環(huán)評、專業(yè)咨詢意見等基本具備，尤其是項目資金起源完全是項目法人自籌，沒有財政資金而且不享受什么特殊政策，這類項目經(jīng)常是項目提議書與可行性研究匯報合為一體。一個項目要取得政府關于扶持，首先必須先有項目提議書，項目提議書經(jīng)過篩選經(jīng)過后，再進行項目標可行性研究，可行性研究匯報經(jīng)教授論證后，才最終審定。這實際上也是一個常見審批程序,是列入備選項目和建設前期工作計劃決議依據(jù)。項目提議書和初步可行性研究匯報經(jīng)同意后，才可進行以可行性研究為中心各項工作。（二）準備資料1、項目初步構想方案：總投資、產(chǎn)品及介紹、產(chǎn)量、預計銷售價格、直接成本及清單（含主要材料規(guī)格、起源及價格）。2、技術及起源、設計專利標準、工藝描述、工藝流程圖，對生產(chǎn)環(huán)境有特殊要求請說明（比如防塵、減震、有輻射、需要降噪、有污染等）。3、項目廠區(qū)情況：廠區(qū)位置、建筑平米、廠區(qū)平面布置圖、購置價格、當?shù)赝恋貎r格。4、企業(yè)近三年審計匯報（包含財務指標、賬款應收預付等周轉次數(shù)、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、原材料、動力、現(xiàn)金等周轉次數(shù)）。5、項目擬新增人數(shù)規(guī)模，擬設置部門和工資水平，估量項目工資總額（含福利費）。6、提供企業(yè)近三年營業(yè)費用、管理費用等扣除工資后大致數(shù)值及占收入百分比。7、企業(yè)享受增值稅、所得稅稅率，其余補助及優(yōu)惠事項。8、項目產(chǎn)品價格及原料價格按照不含稅價格測算，假如均能明確含稅價格請逐項列明各種原料進項稅率和各類產(chǎn)品銷項稅率。9、項目設備選型表（設備名稱及型號、起源、價格、進口要注明，立案項目耗電指標等可不做單獨測算，工藝步驟中需要外部幫助請標明）。10、其余資料及信息依照工作進展需要隨時溝通。（三）研究內容1、項目目標及功效定位首先符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，結合地域社會經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，提出項目建設基本框架。進行研究和論證，這項工作是初步可行性研究基礎。2、產(chǎn)品市場研究是關系到項目建設成敗關鍵問題。3、規(guī)劃選點先從宏觀區(qū)域選點，再詳細比選。4、項目建設方案構思主要內容和范圍包含：(1)項目投資背景及意義；(2)項目投資目標、功效與價值；(3)市場容量及開發(fā)潛力；(4)項目建設環(huán)境和配套協(xié)作條件；(5)項目標技術、工藝初步方案；(6)對高新技術項目，要分析技術起源和產(chǎn)品研究開發(fā)能力構想；(7)投資總額；(8)資金籌措初步方案；(9)項目預期財務效益；(10)項目投資建設社會、經(jīng)濟、環(huán)境效益；(11)投資風險分析；(12)項目建設與運行管理實施方案構想。5、項目建設方案初步論證方案初步論證重點是市場分析，并對項目建設方案進行初步評價，主要從宏觀分析項目建設必要性、主要建設條件和經(jīng)濟、社會效益。明確兩方面問題：一是項目標組成，包含產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模、原料起源、工藝路線、設備配置、廠址比選和建設進度；二是估算經(jīng)濟指標，初步進行經(jīng)濟效益分析。研究重點包含7個：(1)項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地域生產(chǎn)力布局；(2)產(chǎn)品市場預測；(3)廠址環(huán)境；(4)工藝方案；(5)企業(yè)組織；(6)人力資源；(7)項目估算和初步建設進度安排。（四）深度要求1、關于投資建設必要性和依據(jù)（1）說明擬建項目提出背景、擬建地點，提出或出具與項目關于久遠規(guī)劃或行業(yè)、地域規(guī)劃資料，說明項目建設必要性；（2）對改擴建項目要說明現(xiàn)有企業(yè)情況；（3）對于引進技術和設備項目，還要說明國內外技術差距與概況以及進口理由，工藝流程和生產(chǎn)條件概要等。2、關于產(chǎn)品方案、擬建項目規(guī)模和建設地點初步構想。（1）產(chǎn)品市場預測，包含國內外同類產(chǎn)品生產(chǎn)能力、銷售情況分析和預測、產(chǎn)品銷售方向和銷售價格初步分析等。（2）說明（初步確定）產(chǎn)品年產(chǎn)值，一次建成規(guī)模和分期建設構想（改擴建項目還需說明原有生產(chǎn)情況機條件），以及對擬建項目規(guī)模經(jīng)濟合理性評價；（3）產(chǎn)品方案構想，包含主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品規(guī)模、質量標準等。（4）建設地點論證，分析項目擬建地點自然條件和社會條件，論證建設地點是否符合地域布局要求；3、關于資源、交通運輸以及其余建設條件和協(xié)作關系初步分析（1）擬利用資源供給可行性和可靠性；（2）主要協(xié)作條件情況、項目擬建地點水電及其余公用設施、地方材料供給情況分析；（3）對于技術引進和設備進口項目應說明主要原材料、電力、燃料、交通運輸、協(xié)作配套等方面要求，以及所已具備條件和資源落實情況；4、關于主要工藝技術方案構想。（1）主要生產(chǎn)技術和工藝。如擬引進國外技術、應說明引進國別以及國內技術與之相比存在差距，技術起源、技術判定及轉讓等情況；（2）主要專用設備起源。如擬采取國外設備，應說明引進理由以及擬引進設備國外廠商概況。5、關于投資估算和資金籌措構想。投資估算依照掌握數(shù)據(jù)情況，可進行詳細估算，也能夠按單位生產(chǎn)能力或類似企業(yè)情況進行估算或匡算。投資估算中應包含建設期利息、投資方向調整稅和考慮一定時期內漲價影響原因（即漲價預備金），流動資金可參考同類企業(yè)條件及利率，說明償還方式、測算償還能力。對于技術引進和設備進口項目應估算項目標外匯總用匯額以及其用途，外匯資金起源與償還方式，以及國內費用估算和起源。6、關于項目建設進度安排（1）建設前期工作安排，應包含涉外項目標詢價、考查、談判、設計等。（2）項目建設需要時間和生產(chǎn)經(jīng)營時間。7、關于經(jīng)濟效益和社會效益初步估算（可能話應含有初步財務分析和國民經(jīng)濟分析內容）（1）計算項目全部投資內部收益率、貸款償還期等指標以及其余必要指標，進行盈利能力、償還能力初步分析（2）項目標社會效益和社會影響初步分析。8、關于初步結論和提議對于技術引進和設備進口項目提議書，還應有邀請外國廠商來華進行技術交流計劃、出國考查計劃、以及可行性分析工作計劃（如聘請外國教授指導或委托咨詢計劃）等附件。（五）目錄第一部分總論項目概況（一）項目名稱（二）項目標承接單位（三）項目匯報撰寫單位（四）項目主管部門（五）項目建設內容、規(guī)模、目標（六）項目建設地點立項研究結論（一）項目產(chǎn)品市場前景（二）項目原料供給問題（三）項目政策保障問題（四）項目資金保障問題（五）項目組織保障問題（六）項目技術保障問題（七）項目人力保障問題（八）項目風險控制問題（九）項目財務效益結論（十）項目社會效益結論（十一）項目立項可行性綜合評價主要技術經(jīng)濟指標匯總在總論部分中，可將項目立項匯報中各部分主要技術經(jīng)濟指標匯總，列出主要技術經(jīng)濟指標表，使審批者對項目作全貌了解。第二部分項目發(fā)起背景和建設必要性項目建設背景（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由項目建設必要性項目建設可行性（一）經(jīng)濟可行性（二）政策可行性（三）技術可行性（四）模式可行性（五）組織和人力資源可行性第三部分項目市場分析及前景預測項目市場規(guī)模調查項目市場競爭調查項目市場前景預測產(chǎn)品方案和建設規(guī)模產(chǎn)品銷售收入預測第四部分建設條件與廠址選擇資源和原材料建設地域選擇廠址選擇第五部分工廠技術方案項目組成生產(chǎn)技術方案總