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文檔簡介

------------------------------------------------------------------------XX貿(mào)易公司款項借支管理規(guī)定款項借支管理規(guī)定第一條向公司預支資金必須履行借款手續(xù)，申請人必須填寫借款申請單（格式見附表），在借款申請單上須注明支付形式、用途、借款金額，支票、匯款還必須填寫客戶名稱，匯款還須注明客戶開戶銀行名稱及銀行賬號，并經(jīng)過相關(guān)審批手續(xù)后方可從財務(wù)部領(lǐng)出資金。第二條申請人經(jīng)過審批手續(xù)后，財務(wù)經(jīng)理須根據(jù)借款用途審核該款項是否超出費用預算，預算內(nèi)的支出可以予以支付，若超出預算則返回至申請人，由申請部門的直屬總監(jiān)審核，再由財務(wù)總監(jiān)審核后交總經(jīng)理審批后至財務(wù)申請付款。第三條借支的款項用途必須與借款單上的用途相符，嚴禁將借支的資金挪作他用。第四條財務(wù)部出納應(yīng)在借款申請單上簽字，并將借款申請單及時交與會計做賬，借支的支票出納必須在支票領(lǐng)用簿上進行登記，待支票報銷時出納再予以核銷。第五條借款人借支款項與對方單位結(jié)算時，必須及時從對方單位取得發(fā)票。原則上借款人應(yīng)于支票、匯款、匯票申請日后10日內(nèi)將發(fā)票返回財務(wù)部報銷，差旅費的報銷應(yīng)于出差結(jié)束后1周之內(nèi)報銷。第六條會計人員須及時將借款情況入賬，并須及時督促借款人將借支款項在規(guī)定時限內(nèi)報銷或歸還。本月度內(nèi)未能取得正式發(fā)票的，會計人員應(yīng)督促借款人從對方單位取得資金往來發(fā)票或收據(jù)，以便進行入賬。第七條逾期不報者的懲罰每月月底財務(wù)部打出逾期未報或未歸還款項的借款情況清單，報財務(wù)總監(jiān)審核后，對此情況予以張榜公布。并將此情況報部門經(jīng)理、部門總監(jiān)和總經(jīng)理。各部門經(jīng)理應(yīng)催報本部門費用。若借款人在應(yīng)報銷日后2個月仍不報銷費用的，財務(wù)部打出清單，報總經(jīng)理審批后交人事行政部，由人事行政部從借款人工資中扣除未報銷的借款金額。附：借款申請單辦事處或部門：年月日申請人：支付形式（現(xiàn)金/支票/匯款）客戶名稱開戶銀行（匯款填寫）銀行賬號（匯款填寫）借款用

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