群決策概論與社會(huì)選擇理論課件和企業(yè)分配決策

決策理論與方法1群決策概論

與社會(huì)選擇理論

GroupDecision-making

andSocialChoiceTheory決策理論與方法2群決策概論決策理論與方法3為什么要研究群決策任何決策會(huì)影響一群人，因此在公正、民主的社會(huì)中，重大的決策應(yīng)盡量滿足受該決策影響的群眾的愿望和要求。群眾通過(guò)代表反映愿望和要求，代表們構(gòu)成各種委員會(huì)。行政機(jī)構(gòu)中的領(lǐng)導(dǎo)班子社會(huì)發(fā)展→信息和知識(shí)的積累及更新速度加快，領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人難以掌握和應(yīng)付→智囊團(tuán)和咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生并廣泛存在，作用加強(qiáng)。委員會(huì)、代表大會(huì)、議會(huì)、協(xié)會(huì)、俱樂(lè)部、領(lǐng)導(dǎo)班子、組織、智囊團(tuán)等等都是群。群中的成員各有偏好，要形成集體意見(jiàn)需要研究群決策和社會(huì)選擇理論。決策理論與方法4群決策概念在現(xiàn)實(shí)生活中，決策往往是群體行為，是由多人參加進(jìn)行行動(dòng)方案的選擇活動(dòng)。作為一個(gè)明確的概念是由Black在1948年首次提出的。形成與發(fā)展過(guò)程三個(gè)階段：18世紀(jì)80年代法國(guó)，代表人物Condorcet（陪審團(tuán)定理、投票悖論和Condorcet規(guī)則，1775）和Borda（Borda規(guī)則，1781）。19世紀(jì)60年代到90年代的應(yīng)該，代表人物Dodgson(道奇森）

和Nanson，提出了一些有效的投票規(guī)則。20世紀(jì)50年代到80年代的美國(guó)，代表人物Arrow（不可能定理，1951）投票悖論假設(shè)甲乙丙三人，面對(duì)ABC三個(gè)備選方案。甲A＞B＞C乙B＞C＞A丙C＞A＞B

投票悖論指的是在通過(guò)“多數(shù)原則”實(shí)現(xiàn)個(gè)人選擇到集體選擇的轉(zhuǎn)換過(guò)程中所遇到的障礙或非傳遞性，這是阿羅的不可能定理衍生出的難題。決策理論與方法5阿羅的不可能定理根本不存在一種能保證效率、尊重個(gè)人偏好、并且不依賴程序(agenda)的多數(shù)規(guī)則的投票方案。簡(jiǎn)單地說(shuō)，阿羅的不可能定理意味著，在通常情況下，當(dāng)社會(huì)所有成員的偏好為已知時(shí)，不可能通過(guò)一定的方法從個(gè)人偏好次序得出社會(huì)偏好次序，不可能通過(guò)一定的程序準(zhǔn)確地表達(dá)社會(huì)全體成員的個(gè)人偏好或者達(dá)到合意的公共決策。投票悖論表明：根本不存在一種能滿足阿羅五個(gè)假設(shè)條件的社會(huì)選擇原理。解決投票悖論的方法是限制投票偏好。決策理論與方法6阿羅不可能定理的條件和內(nèi)容（P209）阿羅認(rèn)為不可能在同時(shí)滿足以下看似合理的條件下，做到將個(gè)人偏好轉(zhuǎn)變?yōu)楣策x擇，條件包括：二個(gè)公理，五個(gè)條件

公理一：連通性。對(duì)于所有的選擇項(xiàng)X，Y，一定有X≥Y,或有Y≥X。公理二：傳遞性。對(duì)于所有的選擇項(xiàng)X，Y，Z，如果有X≥Y，Y≥Z，則有X≥Z。

條件1、無(wú)約束域。

條件2、完備性。

條件3、忠實(shí)反映個(gè)人的偏好，如果每個(gè)人都認(rèn)為A比B好，那么社會(huì)整體也應(yīng)認(rèn)為A比B好。

條件4、獨(dú)立性不受無(wú)關(guān)備選方案的影響。條件5、非獨(dú)裁性。阿羅經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的數(shù)學(xué)推導(dǎo)證明，任何投票規(guī)則和選擇程序都不可能同時(shí)滿足上述的兩個(gè)公理和5個(gè)條件，因此不存在一種把個(gè)人偏好總和為理想的社會(huì)篇好的政治機(jī)制或集體決策規(guī)則。

決策理論與方法8群決策簡(jiǎn)介群體決策理論研究的問(wèn)題一般具有三個(gè)前提：①自主性。決策者有獨(dú)立選擇機(jī)會(huì)，其行動(dòng)不受較高層權(quán)利的支配，但不排除群體成員間相互影響。②共存性。決策成員都在已知的共同條件下進(jìn)行選擇。③共意性。群體做出的必然是所有參與者一致能夠接受的方案。群決策簡(jiǎn)介群體決策研究比個(gè)人決策研究要復(fù)雜很多。這主要由幾個(gè)因素引起：①優(yōu)先度。集體中每個(gè)成員都有各自的目標(biāo)和優(yōu)先觀念以及不同的效用函數(shù)。②主觀概率判斷。群體中各成員由于信息的感受和處理方式不一樣，對(duì)未來(lái)狀態(tài)出現(xiàn)概率的估計(jì)也不同。③溝通。集體決策可以在完全沒(méi)有溝通信息的情況下進(jìn)行，而更多的決策是在有相互溝通信息的情況下進(jìn)行。群決策簡(jiǎn)介群體決策的有效程度1.群體決策的有利因素群體決策所需運(yùn)用的知識(shí)和信息，可從群體中取得。參加群體決策的決策者往往也是決策的執(zhí)行人，因而決策就成為大家的決議，從而能為更多成員所接受。2.群體決策的不利因素在群體里制定決策時(shí)，每個(gè)成員在表態(tài)時(shí)往往有一定的壓力。“固執(zhí)己見(jiàn)”也是群體決策中的一個(gè)障礙。群決策簡(jiǎn)介3.群體決策與個(gè)人決策的對(duì)比（1）決策的正確性：群體決策比較切合實(shí)際。（2）決策的速度：群體決策需要比個(gè)人決策花費(fèi)更多的時(shí)間。（3）決策的創(chuàng)造性：個(gè)人決策具有較大的創(chuàng)造性。（4）決策的風(fēng)險(xiǎn)性：會(huì)出現(xiàn)群體決策的極化現(xiàn)象。投票規(guī)則投票的參與者

誰(shuí)可以投票，每個(gè)投票人可以投多少票投票程序“二選一”，“相對(duì)多數(shù)”確定投票結(jié)果的程序

采用何種方式來(lái)確定最后勝出的備選方案“一致性投票”、“多數(shù)投票”一致性規(guī)則是指一項(xiàng)決策或備選方案，需經(jīng)過(guò)全體投票人一致同意或沒(méi)有任何一人反對(duì)，才能獲得通過(guò)的一種規(guī)則?！耙黄狈駴Q制”，適用于成員有共同偏好的社會(huì)或組織，所決策的問(wèn)題性質(zhì)側(cè)重于效率而不是分配。有明顯缺陷。缺陷1:一致性規(guī)則決策成本太高決策成本是指?jìng)€(gè)人作為決策集團(tuán)的一員，在作出投票選擇時(shí)所花費(fèi)的時(shí)間和精力。社會(huì)成員在尋找一致性過(guò)程中所花費(fèi)的決策成本可能超過(guò)他們從選擇的方案中所獲得的收益。缺陷2：鼓勵(lì)策略性行為，具有路徑依賴?yán)齛,b,c,d,e是甲和乙兩人社會(huì)所投票選擇的備選方案，各種方案下兩個(gè)成員的效用如下表所示。備選方案甲的效用乙的效用a87b138c911d1114e1610acdeb多數(shù)規(guī)則1.簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則即少數(shù)服從多數(shù)。當(dāng)有多個(gè)候選方案可供選擇時(shí)，決策群體的每個(gè)成員每人只有一票，以無(wú)記名投票方式投給自己中意的候選方案，按得票多少，票數(shù)最多者獲勝這種簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則在運(yùn)用中視具體環(huán)境而有不同形式。例如聯(lián)合國(guó)安理會(huì)提案通過(guò)的常任理事國(guó)一票否決。這種方法適用于在兩個(gè)候選方案中選擇的場(chǎng)合。當(dāng)候選方案數(shù)目超過(guò)兩個(gè)時(shí)，這種方法并不可靠。決策理論與方法172.過(guò)半數(shù)規(guī)則只有獲得超過(guò)半數(shù)選票的候選方案方可當(dāng)選。如果第一次投票后有某個(gè)候選方案獲得半數(shù)以上選票，則該候選方案當(dāng)選，決策結(jié)束；否則，就要采用二次投票或反復(fù)投票表決等方法來(lái)產(chǎn)生獲得過(guò)半數(shù)選票的方案。二次投票與體育運(yùn)動(dòng)中的預(yù)決賽相類似，也稱決賽多數(shù)法。（第一次無(wú)人過(guò)半數(shù)，則對(duì)第一次投票最多的兩個(gè)人進(jìn)行第二次投票，過(guò)半數(shù)者當(dāng)選）俄羅斯總統(tǒng)選舉。不適合在兩個(gè)以上候選方案中擇優(yōu)的場(chǎng)合。（成對(duì)比較合適）決策理論與方法18優(yōu)于無(wú)差異決策理論與方法203.康多西特（Condorcet）規(guī)則法國(guó)數(shù)學(xué)家康多西特（M.Condorcet）在18世紀(jì)也注意到多數(shù)原則的相悖結(jié)論，提出了成對(duì)比較的規(guī)則。對(duì)候選方案進(jìn)行兩兩比較，如果存在某個(gè)候選方案，它能按過(guò)半數(shù)規(guī)則擊敗其他所有候選方案，則應(yīng)選擇此方案。若，則x獲勝。決策理論與方法23決策理論與方法24投票悖論(多數(shù)票循環(huán))決策理論與方法25排序式（偏好）選舉與投票悖論4.波德（Borda）規(guī)則18世紀(jì)法國(guó)的另一位數(shù)學(xué)家波德（J.C.deBorda）則提出反映優(yōu)先強(qiáng)度的排序規(guī)則。由每個(gè)投票人對(duì)各候選方案排序，設(shè)有m個(gè)候選方案，則將m-1,m-2,…,1,0這m個(gè)數(shù)分別賦予排在第一位、第二位…最末位的候選方案，然后計(jì)算各候選人的得分總數(shù)。得到最高分的候選方案為勝者。Borda函數(shù)決策理論與方法26例設(shè)60個(gè)成員對(duì)三個(gè)方案的態(tài)度是：23人認(rèn)為17人認(rèn)為8人認(rèn)為10人認(rèn)為決策理論與方法275.淘汰投票通過(guò)差額投票將偏好最低的備選方案從所有排序中淘汰出去，這一過(guò)程一直重復(fù)到只有一個(gè)備選方案留下來(lái)。群決策簡(jiǎn)介以上各種決策規(guī)則都反映了人們對(duì)于一種通用的公平的群體決策規(guī)則的追求。這種需要是顯而易見(jiàn)的，有集體就有如何公平合理地反映集體意見(jiàn)的問(wèn)題。50年代，阿羅等人證明了社會(huì)選擇并不能在完全符合理性的條件下將個(gè)人選擇順序集結(jié)為群體的選擇順序，少數(shù)服從多數(shù)的規(guī)則并不能提供一個(gè)令人滿意的社會(huì)選擇順序。群決策的關(guān)鍵是如何集結(jié)各個(gè)成員的意見(jiàn)，這涉及到成員的權(quán)重，因此，成員權(quán)重的確定是群決策的主要任務(wù)。一、委托求解法設(shè)群效用函數(shù)為u（x）=w1u1（x）+…+wnun（x）

1、群的n個(gè)成員中每一個(gè)人，都有以其余成員構(gòu)成的委托組，成員i對(duì)委托組中每個(gè)成員j指定一個(gè)權(quán)數(shù)pij，有0≤pij≤1，（i，j=1，…，n），當(dāng)且僅當(dāng)i=j時(shí)，pij=0

，且

2、用成員i委托組中各成員的效用函數(shù)，按pij集結(jié)成群效用函數(shù)來(lái)代替成員i的效用函數(shù)，即

3、將上一步得到的作為各成員的委托效用函數(shù)，再按指定的pij產(chǎn)生成員i新的委托效用函數(shù)，成員i第k步委托效用函數(shù)其矩陣形式為如果的每個(gè)分量均收斂于相同的函數(shù)，即由u（x）=w1u1（x）+…+wnun（x）=WTU0，知WTU0利用馬爾可夫鏈的遍歷性，上述求極限問(wèn)題可歸結(jié)為求方程組：滿足條件的唯一解。解得：常用的群決策方法二、特爾菲法（Delphi法）1.重要特征：（1）匿名反應(yīng)：向群中每個(gè)成員發(fā)意見(jiàn)咨詢表，匿名反應(yīng)意見(jiàn)；（2）迭代和受控反饋：包括幾次迭代（輪），每一輪都把收集到的意見(jiàn)經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)處理反饋給群中的成員，經(jīng)過(guò)信息反饋，各成員意見(jiàn)將逐步集中；（3）統(tǒng)計(jì)群的反應(yīng)：把最后一輪得到的各成員的意見(jiàn)，組合成群的意見(jiàn)。群決策簡(jiǎn)介2.Delphi法的實(shí)施步驟：（1）提出問(wèn)題；（要進(jìn)行決策，預(yù)測(cè)或技術(shù)咨詢的問(wèn)題）（2）選擇并確定群中成員（反應(yīng)者）；對(duì)群成員的要求：①代表性廣；②對(duì)問(wèn)題較熟悉，豐富的知識(shí)，經(jīng)驗(yàn)，權(quán)威性；③感興趣，有時(shí)間投入；④人數(shù)適當(dāng).群決策簡(jiǎn)介（3）制訂第一個(gè)咨詢表，并散發(fā)給群的成員；（4）收集第一個(gè)咨詢表，并進(jìn)行分析；（5）制訂第二個(gè)咨詢表，并散發(fā)給群的成員；（6）收集第二個(gè)咨詢表，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)處理；（7）制訂第三個(gè)咨詢表，并散發(fā)給群的成員；（8）收集第三個(gè)咨詢表，并對(duì)新數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)處理；（9）準(zhǔn)備最后的報(bào)告。決策理論與方法36社會(huì)選擇定義(Luce&Raiffa)

社會(huì)選擇就是根據(jù)社會(huì)中各成員的價(jià)值觀及其對(duì)不同方案的選擇產(chǎn)生社會(huì)的決策；即把社會(huì)中各成員對(duì)各種狀況的偏好序集結(jié)成為單一的社會(huì)偏好模式……決策理論與方法37社會(huì)選擇的常用方式慣例、常規(guī)、宗教法規(guī)、職權(quán)、獨(dú)裁者的命令、投票表決和市場(chǎng)機(jī)制傳統(tǒng)：以慣例、常規(guī)、宗教法規(guī)等代替社會(huì)中各成員的意志獨(dú)裁：根據(jù)個(gè)人意志進(jìn)行（取代）社會(huì)選擇投票：少數(shù)服從多數(shù)，大多用于解決政治問(wèn)題市場(chǎng)機(jī)制：本質(zhì)是用貨幣投票，大多用于經(jīng)濟(jì)決策決策理論與方法38社會(huì)選擇函數(shù)決策理論與方法39社會(huì)選擇函數(shù)的幾個(gè)性質(zhì)決策理論與方法40社會(huì)選擇函數(shù)的幾個(gè)性質(zhì)系統(tǒng)必須是明確的和確定的，能從投票者們的每一種偏好得出明確而唯一的社會(huì)排序預(yù)先防止某個(gè)投票人比其他投票人擁有更大的權(quán)力，相當(dāng)于一人一票防止偏袒某一候選人，如果每個(gè)人都作出相反的選擇是，社會(huì)應(yīng)作出相反的選擇若某個(gè)人將x的位置向前排，而其他投票人的偏好不變，則候選人x與另一候選人的相對(duì)地位不比原來(lái)差若所有人都認(rèn)為x優(yōu)于y，x應(yīng)取勝?zèng)Q策理論與方法41社會(huì)選擇函數(shù)——Condorcet-函數(shù)在多個(gè)候選人中選擇一個(gè)時(shí)，如果存在某個(gè)候選人x，能在與其他候選人逐一比較時(shí)按過(guò)半數(shù)決策規(guī)則擊敗其他所有人，則x稱為Condorcet候選人，應(yīng)該由他當(dāng)選。如果不存在，則用上述函數(shù)，按fc（x）的大小來(lái)排序。決策理論與方法42Condorcet-函數(shù)——例子決策理論與方法43決策理論與方法44Copeland（科普蘭）企業(yè)分配決策

第一節(jié)企業(yè)分配的基本理論

一.企業(yè)分配的含義

企業(yè)分配是根據(jù)企業(yè)所有權(quán)的歸屬及各權(quán)益占有的比例,對(duì)企業(yè)生產(chǎn)成果進(jìn)行劃分,是一種利用財(cái)務(wù)手段確保生產(chǎn)成果的合理歸屬和正確分配的管理過(guò)程。企業(yè)分配是對(duì)企業(yè)一定生產(chǎn)成果的分配。

?

利潤(rùn)是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)從事各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獲取的經(jīng)營(yíng)成果。企業(yè)的利潤(rùn)總額由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益、補(bǔ)貼收入和營(yíng)業(yè)外收支凈額組成。

補(bǔ)貼收入指企業(yè)按規(guī)定實(shí)際收到退還的增值稅或按銷量或工作量等依據(jù)國(guó)家規(guī)定的補(bǔ)助定額計(jì)算并按期給予的定額補(bǔ)貼及屬于國(guó)家扶持的領(lǐng)域而給予的其他形式的補(bǔ)貼。

?(一)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：是企業(yè)通過(guò)銷售商品和提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-期間費(fèi)用

營(yíng)業(yè)收入:指企業(yè)通過(guò)銷售商品和提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的收入。

營(yíng)業(yè)成本:指企業(yè)為生產(chǎn),銷售商品和提供勞務(wù)等發(fā)生的直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等。

期間費(fèi)用:是直接計(jì)入當(dāng)期損益的費(fèi)用。包括管理費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用。?(二)投資凈收益：是指企業(yè)對(duì)外投資收益扣除投資損失后的數(shù)額。

投資收益:投資股票分得的股利,投資債券取得的利息收入,從被投資企業(yè)分得的利潤(rùn),投資到期收回的款項(xiàng)或中途轉(zhuǎn)讓取得的款項(xiàng)高于投資賬面價(jià)值的差額。

投資損失:指投資到期收回的款項(xiàng)或中途轉(zhuǎn)讓取的款項(xiàng)低于投資賬面價(jià)值的差額。?(三)營(yíng)業(yè)外收支：指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接聯(lián)系的收入和支出。

營(yíng)業(yè)外收入:固定資產(chǎn)盤盈凈收入、出售固定資產(chǎn)凈收益、對(duì)方違約的賠款收入等。

營(yíng)業(yè)外支出:固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢毀損和出售的凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐款、賠償金、違約金等。?主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)

-管理費(fèi)用-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用

利潤(rùn)總額=

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入

-營(yíng)業(yè)外支出+補(bǔ)貼收入

凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅?二.企業(yè)分配原則

（一）發(fā)展優(yōu)先原則

正確處理積累與消費(fèi)的關(guān)系

防止兩種錯(cuò)誤傾向：

★積累的比例太大★消費(fèi)的比例太大

?（二）注重效率原則

處理好幾方面的問(wèn)題：

★要充分調(diào)動(dòng)出資人的積極性

★要調(diào)動(dòng)企業(yè)管理者的積極性

★要調(diào)動(dòng)企業(yè)一般職工的積極性?（三）制度約束原則

廣義制度概念的三個(gè)層次

★國(guó)家的法律

★政府的各種規(guī)章制定

★內(nèi)部的各種制度或規(guī)定?三.企業(yè)利潤(rùn)分配的一般程序(一)依法交納企業(yè)所得稅

應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅率

●直接計(jì)算法:應(yīng)納所得額=納稅人的收入總額-準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目

●利潤(rùn)總額調(diào)整法:應(yīng)納所得額=利潤(rùn)