房地產(chǎn)金融管理與財務(wù)知識分析保險

房地產(chǎn)金融與保險電郵：hszhangbx@1632023/5/30第五章

住房公積金貸款2023/5/30Contents住房公積金制度概述1住房公積金管理2個人公積金貸款32023/5/30第一節(jié)

住房公積金制度概述2023/5/30一.住房公積金〔一〕概念根據(jù)我國住房公積金管理條例的規(guī)定，我國的住房公積金是指城鎮(zhèn)在職職工及所在單位按照規(guī)定比例繳存的長期住房儲金。它是具有保障性和互助性的個人住房基金，歸職工個人所有，專門用于職工住房建設(shè)和消費。2023/5/30一.住房公積金的概念〔二〕性質(zhì)本質(zhì)屬性是工資性，是住房分配貨幣化的重要形式。住房公積金全部歸職工個人所有，但其所有權(quán)是限制性所有權(quán)。2023/5/30一.住房公積金的概念〔三〕特點強制性互助性保障性2023/5/30二.住房公積金制度〔一〕概念住房公積金制度是圍繞住房公積金的繳存、提取、使用管理和監(jiān)督形成的相關(guān)制度的總稱。2023/5/30二.住房公積金制度〔二〕意義從國家角度看，住房公積金制度為住房建設(shè)和消費籌集了穩(wěn)定的資金，有利于建立市場經(jīng)濟體制。從繳存單位看，繳存住房公積金的單位可以享受稅收優(yōu)惠。從繳存?zhèn)€人看，繳存住房公積金的個人能獲得一筆穩(wěn)定的低息長期貸款，同時個人每月繳存的公積金不交個人所得稅。2023/5/30二.住房公積金制度〔三〕特點用途只限于住房參加者限于城鎮(zhèn)在職職工2023/5/30三.住房公積金制度的開展〔一〕住房公積金制度的建立及其作用1.1991年，上海市住房制度改革方案中，借鑒新加坡中央公積金制度在全國率先推行住房公積金制度。2.1994年，國務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定，明確提出在全國建立住房公積金制度。3.1998年，國務(wù)院關(guān)于進一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革加快住房建設(shè)的通知，要求全面推行和不斷完善住房公積金制度。4.1999年，國務(wù)院公布了住房公積金管理條例，標志著我國住房公積金制度進入了法制化、標準化開展的新時期。2023/5/30三.住房公積金制度的開展〔一〕住房公積金制度的建立及其作用1.打破了住房建設(shè)單純依靠國家和單位投資的格局，為住房建設(shè)提供了長期穩(wěn)定的資金來源，加快了住房建設(shè)步伐。2.促進了住房消費的增長，活潑了住房消費市場。3.推進了住房分配貨幣化進程，提高了職工買房的支付能力。2023/5/30三.住房公積金制度的開展〔一〕住房公積金制度的建立及其作用1.打破了住房建設(shè)單純依靠國家和單位投資的格局，為住房建設(shè)提供了長期穩(wěn)定的資金來源，加快了住房建設(shè)步伐。2.促進了住房消費的增長，活潑了住房消費市場。3.推進了住房分配貨幣化進程，提高了職工買房的支付能力。2023/5/30三.住房公積金制度的開展〔二〕住房公積金制度的開展1.住房公積金歸集進一步加強。2.調(diào)整了使用方向。3.管理工作逐漸標準4.初步建立了住房公積金監(jiān)督體系。2023/5/30三.住房公積金制度的開展〔三〕目前我國住房公積金制度存在的問題1.個人住房貸款比例仍然偏低。2.需完善個人貸款的風險防范機制。3.住房公積金歸集工作有待進一步加強。4.住房公積金被挪用現(xiàn)象時有發(fā)生。2023/5/30第二節(jié)

住房公積金管理2023/5/30一.管理原那么住房委員會決策住房公積金管理中心運作銀行專戶存儲財政監(jiān)督2023/5/30〔一〕住房委員會1.設(shè)立2.組成3.職責2023/5/30〔二〕住房公積金管理中心1.設(shè)立2.性質(zhì)3.職責2023/5/30〔三〕住房公積金的監(jiān)督1.地方人民政府財政部門對本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金歸集、提取和使用情況行使監(jiān)督職能。2.住房公積金管理中心和職工有權(quán)催促單位按時履行該盡義務(wù)。3.住房公積金管理中心有權(quán)催促受托銀行及時辦理委托合同約定業(yè)務(wù)。2023/5/30二.住房公積金的繳存1.繳存對象2.繳存基數(shù)3.繳存比例4.繳存額度5.查詢與對賬2023/5/30三.住房公積金的提取和使用〔一〕提取和使用的原那么1.定向使用2.平安運作3.嚴格時限2023/5/30三.住房公積金的提取和使用〔二〕職工個人住房公積金的提取是指繳存職工因特定住房消費或喪失繳存條件時，按照規(guī)定提取個人賬戶內(nèi)的住房公積金存儲余額。單位審核、管理中心核準、銀行辦理2023/5/30三.住房公積金的提取和使用〔二〕職工個人住房公積金的提取1.職工住房消費提取2.職工喪失繳存條件的提取2023/5/301.職工住房消費提取〔1〕職工購置、建造、翻建、大修自住住房時的提??；〔2〕歸還購房貸款本息時的提??；〔3〕房租超過家庭工資收入規(guī)定比例時的提取。2023/5/302.職工喪失繳存條件的提取1.離退休；2.職工享受城市最低生活保障；局部或全部喪失勞動能力，與原單位終止勞動關(guān)系未再就業(yè)以及遇到其他突發(fā)事件，造成家庭生活困難的；3.出境定居、調(diào)離本地；4.職工死亡或者被宣告死亡的。2023/5/30三.住房公積金的提取和使用〔三〕職工個人住房公積金的使用1.職工個人使用2.管理中心住房公積金的使用2023/5/301.職工個人使用概念特點具體表現(xiàn)2023/5/302.管理中心住房公積金的使用概念根本要求發(fā)放個人貸款增值收益2023/5/30四.住房公積金的利率與稅收〔一〕利率政策低存低貸，最大限度地支持職工貸款購房1.存2.貸3.沉淀利率2023/5/302023/5/30四.住房公積金的利率與稅收〔二〕稅收政策住房公積金是政策性資金，實行免稅政策1.個人住房公積金的免稅2.住房公積金管理中心的免稅2023/5/30第三節(jié)

住房公積金貸款2023/5/30一.住房公積金貸款概述住房公積金貸款時指政府部門所屬的住房資金管理中心運用公積金，委托銀行向購置自住住房〔包括建造、大修〕的住房公積金繳存人和離退休職工發(fā)放的優(yōu)惠貸款。1.性質(zhì)不同。2.發(fā)放方式不同。3.貸款對象有所不同。4.貸款條件有所不同。2023/5/30二.住房公積金貸款程序〔一〕借款申請〔二〕借款審批〔三〕借款手續(xù)辦理〔四〕借款使用及歸還2023/5/30三.住房公積金貸款方式〔一〕貸款期限〔二〕貸款金額〔三〕貸款利率〔四〕還款方式2023/5/30四.個人住房擔保組合貸款個人住房擔保組合貸款根本運作方式與純公積金貸款相似。申請個人住房擔保組合貸款的，必須同時符合住房公積金管理部門有關(guān)公積金貸款的規(guī)定和有關(guān)住房商業(yè)性貸款的規(guī)定。組合貸款由同一銀行發(fā)放；組合貸款的貸款人為非同一銀