銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系概述

“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管

報表指標體系概述

1主要內(nèi)容一、背景介紹

二、指導思想

三、設計目標四、基本框架

五、基礎報表

六、特色報表

七、監(jiān)管指標

八、生成報表

九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用結(jié)束2一、背景介紹（一）概念描述（二）意義作用（三）法律基礎結(jié)束3一、背景介紹（四）國際經(jīng)驗（五）歷史沿革（六）非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)工作進展需求、開發(fā)、測試工作基本完成

2006年3月起分機構(gòu)試運行，

2007年正式實施，流程改革結(jié)束4二、指導思想六個結(jié)合：1、風險監(jiān)管與合規(guī)監(jiān)管相結(jié)合堅持按照風險設計報表，而不是按照產(chǎn)品或業(yè)務設計報表。在報表內(nèi)容上與風險緊密結(jié)合，將反映各行財務狀況、經(jīng)營成果、風險情況和抵御能力的報表統(tǒng)一為基礎報表，構(gòu)成整個體系的主干,減少與風險無關(guān)的業(yè)務量統(tǒng)計。在監(jiān)管指標和生成報表設計上也體現(xiàn)了這一要求。2、法人監(jiān)管與分支機構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合3、國際先進經(jīng)驗與中國實際相結(jié)合返回5二、指導思想六個結(jié)合：4、監(jiān)管要求與信息成本相結(jié)合5、統(tǒng)一規(guī)劃與分步實施相結(jié)合四個統(tǒng)一：統(tǒng)一報表思路內(nèi)容、統(tǒng)一數(shù)據(jù)加工方法

統(tǒng)一計算機軟件開發(fā)、統(tǒng)一進行人員培訓三個分步：在數(shù)據(jù)源報表上先易后難

在機構(gòu)要求上體現(xiàn)為先大后小

在報送層次體現(xiàn)為先總后分6、自主開發(fā)與信息共享相結(jié)合返回6三、設計目標“1104工程”是一項涉及多個任務的系統(tǒng)工程，為檢驗工程成果，必須設立清晰的目標（評價標準）。報表體系是風險識別和度量的工具，是定量監(jiān)管的基礎和前提，是監(jiān)管當局監(jiān)管水平和監(jiān)管技術(shù)高低的直接體現(xiàn)，是銀行機構(gòu)風險管理水平和能力真實反映，因此，報表體系設計是“1104工程”核心內(nèi)容。7三、設計目標一是能夠描述被監(jiān)管機構(gòu)的財務狀況、風險情況以及風險抵御能力，或者說，能夠靈敏反映被監(jiān)管機構(gòu)的經(jīng)營及風險的重大變化。二是能夠解釋被監(jiān)管機構(gòu)曾經(jīng)存在的主要問題（以便于非現(xiàn)場分析）。三是能夠?qū)ξ磥砜赡艹霈F(xiàn)問題的方面有一定的預見力。

上述三個目標的實現(xiàn)，還需要結(jié)合分析框架和核心指標體系的建立。8四、基本框架指標計算公式歸屬關(guān)系基礎報表特色報表填報說明定義表監(jiān)管指標生成報表評價預警使用手冊輸入輸出1104工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標框架圖數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)加工數(shù)據(jù)結(jié)果財務狀況+信用風險+市場風險+流動性風險+風險抵御能力+其他風險為本監(jiān)管+合規(guī)監(jiān)管9四、基本框架（續(xù)）（一）基礎報表：六部分，共24張（二）特色報表：按機構(gòu)類別設計，共25張（三）監(jiān)管指標：四類共114項（四）生成報表：四類共120多張（五）其他輔助資料：填報說明、使用手冊、歸屬關(guān)系字典、定義索引等。返回10五、基礎報表（三）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系的內(nèi)容

●重點反映各類銀行業(yè)金融機構(gòu)財務狀況、風險情況以及風險抵御能力，是“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系數(shù)據(jù)源報表的主體。

●包括基本財務、信用風險、流動性風險、市場風險、資本充足率和其他類六部分，共24張。

●其內(nèi)容基本涵蓋目前銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)負債情況、損益情況和主要風險情況。11五、基礎報表＿1明細明細12五、基礎報表＿2明細明細明細明細13五、基礎報表＿3填報要求

適用范圍三方面因素：法規(guī)要求、機構(gòu)特點、報送成本

并表要求三類匯總要求：境內(nèi)分行匯總、境內(nèi)外分行匯總、境內(nèi)外分行與附屬公司匯總報送頻度以季報為主，月報、半年報和年報為補充時間要求月報于月后10日內(nèi)上報，季報于季后20日內(nèi)上報，半年報于半年后40日內(nèi)上報14五、基礎報表＿4《填報說明》引言

一般說明

具體說明

核對關(guān)系案例返回15G01資產(chǎn)負債表_116G01資產(chǎn)負債表_217G01資產(chǎn)負債表附注主要包括八個部分。第Ⅰ部分：非應計貸款、委托業(yè)務及債券發(fā)行情況報表第Ⅱ部分：貸款質(zhì)量五級分類情況簡表第Ⅲ部分：存貸款明細報表（一）第Ⅳ部分：存貸款明細報表（二）第Ⅴ部分：人民幣備付率和存貸比報表第Ⅵ部分：各項墊款情況表第Ⅶ部分：外資銀行報表第Ⅷ部分：開辦租賃業(yè)務的機構(gòu)、信托投資公司報表第Ⅸ部分：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行報表第Ⅹ部分：中國進出口銀行報表18G02表外業(yè)務表＿119G02表外業(yè)務表＿220G03各項資產(chǎn)減值損失準備情況表21G04利潤表_122G04利潤表_223G04利潤表_324G05利潤分配表返回25G11資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_126G11資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_227G11資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_3銀行賬戶債券投資、金融機構(gòu)同業(yè)往來資產(chǎn)、應收利息、其他應收款和承諾及或有負債等五項主要非貸款信用風險資產(chǎn)。28G11資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_429G12貸款質(zhì)量遷徙情況表30G13最大十家關(guān)注類/次級類/可疑類/損失類貸款情況表31G14授信集中情況表＿132G14授信集中情況表＿233G15最大二十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表_134G15最大二十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表_235G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表＿136G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表＿2返回37G21流動性期限缺口統(tǒng)計表_138G21流動性期限缺口統(tǒng)計表_239G22流動性比例監(jiān)測表＿140G22流動性比例監(jiān)測表＿241G23最大十家存款客戶情況表42G24最大十家金融機構(gòu)同業(yè)拆入情況表返回43G31有價證券及投資情況表_144G31有價證券及投資情況表_245G32外匯風險敞口情況表_146G32外匯風險敞口情況表_247G33利率風險情況表_148G33利率風險情況表_2返回49G41資本充足率匯總表50G42表內(nèi)加權(quán)風險資產(chǎn)計算表_151G42表內(nèi)加權(quán)風險資產(chǎn)計算表_252G43表外加權(quán)風險資產(chǎn)計算表返回53G51客戶大額授信統(tǒng)計表54G52房地產(chǎn)、汽車零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計表55G53分地區(qū)情況表第一部分：資產(chǎn)負債簡表第二部分：利潤簡表第三部分：貸款行業(yè)情況簡表第四部分：五級分類情況簡表返回56分支機構(gòu)報表

適用范圍：法人機構(gòu)的分支行總體框架：不超出法人“1104工程”范圍報表內(nèi)容：以信用風險、基本財務為主建設開發(fā)：已有初稿，繼續(xù)完善，分步實施返回57六、特色報表特在哪里？

適用范圍特色

業(yè)務品種特色

報表設計思路特色

適用法規(guī)特色

數(shù)據(jù)來源特色58六、特色報表＿159六、特色報表＿260六、特色報表＿3返回61七、監(jiān)管指標概念和作用

基本框架“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系中全部監(jiān)管指標分為四大類，在監(jiān)管報表基礎生成。主要指標——18個輔助指標——13個特色指標——50個合規(guī)指標——33個計算監(jiān)管指標需要的數(shù)據(jù)來源是“1104工程”的基礎報表和特色報表。62七、監(jiān)管指標＿1CAMELS要素主要指標輔助指標特色指標合規(guī)指標資本充足202信用風險54911盈利性63流動性風險343市場風險22其他003622小計18135033基本框架63七、監(jiān)管指標＿2CAMELS主要指標輔助指標資本充足資本充足率、核心資本充足率無信用風險不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失專項準備充足率、信用風險資產(chǎn)損失準備充足率、單一集團客戶授信集中度90天逾期貸款與不良貸款比率、撥備覆蓋率、授信集中度（不含同業(yè)）、全部關(guān)聯(lián)度盈利性扣除準備缺口資產(chǎn)利潤率、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、風險資產(chǎn)利潤率、成本收入比率、凈利差(%)凈利息收入率、利息收入比率、中間業(yè)務收入比率、主要內(nèi)容64七、監(jiān)管指標＿3CAMELS主要指標輔助指標流動性風險流動性比例、人民幣超額備付金率、流動性缺口率經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比率、存貸款比例、核心負債依存度、最大十戶存款比例市場風險累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度美元敞口頭寸比例、投資潛在損失率主要內(nèi)容（續(xù)）65設計出臺核心指標的目的和意義

●貫徹落實以風險為本監(jiān)管理念的要求

●依法監(jiān)管的要求

《銀監(jiān)法》27條

●完善監(jiān)管技術(shù)方法的要求

●指導商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理，加強風險控制七、監(jiān)管指標＿4.066核心指標的基本框架和主要內(nèi)容

●核心指標共三大類

第一類是風險水平，用以反映銀行風險狀況。

第二類是風險遷徙，用以反映銀行風險變動情況，特別是信用風險變動情況。

第三類風險抵補，用以反映銀行通過當期利潤、準備金和資本金抵御風險的能力。

七、監(jiān)管指標＿4.167

●

核心指標又細分為九小類共24個指標

第一大類風險水平指標中包括流動性風險、信用風險、市場風險和操作風險四小類。

第二大類風險遷徙指標中分為正常貸款遷徙和不良貸款遷徙兩小類。

第三大類風險抵補指標中包括盈利能力、準備金充足率和資本充足率三小類。

七、監(jiān)管指標＿4.268

●核心指標分為一級指標和二級指標

一級指標反映總體情況，二級指標反映部分明細情況。

●核心指標均給出指標值或參考值

確定依據(jù)：

一是法規(guī)要求

二是國際先進銀行實際情況

三是要與同業(yè)情況進行比較

七、監(jiān)管指標＿4.369七、監(jiān)管指標＿4.470七、監(jiān)管指標＿4.5核心指標評級指標“1104工程”指標三類指標關(guān)系71核心指標計算公式(部分)

●核心負債依存度

計算公式：核心負債依存度＝核心負債／總負債×100%

指標釋義：核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。

七、監(jiān)管指標＿5.172

●全部關(guān)聯(lián)度

計算公式：全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%

指標釋義：全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。

七、監(jiān)管指標＿5.273

●累計外匯敞口頭寸比例

計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸／資本凈額×100%

指標釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。

七、監(jiān)管指標＿5.374●利率風險敏感度

計算公式：利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額×100%

指標釋義：在假定利率平行上升200個基點情況下，計量利率變化對銀行經(jīng)濟價值的影響。指標計量基于久期分析，對各時段的缺口賦予相應的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，匯總所有時段加權(quán)缺口，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。

七、監(jiān)管指標＿5.475●正常貸款遷徙率

計算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

指標釋義：期初正常類\關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類\關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為不良貸款的貸款。期初正常類\關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初正常類\關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、處置等原因而減少的貸款。七、監(jiān)管指標＿5.576

●成本收入比率

計算公式：成本收入比率=營業(yè)費用／營業(yè)收入×100%

指標釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。

七、監(jiān)管指標＿5.677

●資產(chǎn)損失準備充足率

計算公式：資產(chǎn)損失準備充足率

＝信用風險資產(chǎn)實際計提準備／信用風險資產(chǎn)應提準備×100%

指標釋義：信用風險資產(chǎn)實際計提準備指銀行對信用風險資產(chǎn)實際計提的準備。信用風險資產(chǎn)應提準備是指依據(jù)信用風險資產(chǎn)的風險分類情況應提取準備的金額。其中，貸款應提準備依據(jù)《銀行貸款損失準備計提指引》(銀發(fā)［2002］98號)及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風險資產(chǎn)的應提準備標準由銀監(jiān)會另行制定。

七、監(jiān)管指標＿5.778七、監(jiān)管指標＿6計算公式

機構(gòu)范圍頻度時間

合規(guī)標準

評價打分返回79八、生成報表生成報表的作用和意義提高數(shù)據(jù)使用的方便性（時間序列分析、同質(zhì)同類分析）提高數(shù)據(jù)使用的針對性滿足不同數(shù)據(jù)使用者的需要計算機系統(tǒng)維護的需要80八、生成報表＿1生成報表的框架結(jié)構(gòu)：類別內(nèi)容數(shù)量A類關(guān)于系統(tǒng)維護的生成報表4＋B類關(guān)于監(jiān)管的生成報表11＋C類有關(guān)管理的生成報表50＋D類特色生成報表58＋X類用戶自己定義的生成報表∞

81八、生成報表＿2《填報說明》異常變動分析指標合規(guī)及預警分析82八、生成報表＿3.1A2A383八、生成報表＿3.2A2A384八、生成報表＿3.3A2A385八、生成報表＿4.186八、生成報表＿4.2B3－（06）B2C1－（14）C187八、生成報表＿5A288八、生成報表＿6X類生成報表：除了由計算機系統(tǒng)定期生成的A、B、C和D類生成報表外，使用者可以根據(jù)工作需要和分析要求，對數(shù)據(jù)源進行靈活加工，將不同機構(gòu)、不同時期、不同指標、不同幣種等數(shù)據(jù)統(tǒng)一進行分析。這種“量身定做”的X類生成報表既是系統(tǒng)功能的基本要求，也是非現(xiàn)場管人員日常分析的重要工具。89填報說明“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系中每一張表的設計盡量做到清楚明了，但被監(jiān)管機構(gòu)如果僅僅依據(jù)報表中行列的名稱進行填報是根本行不通的，需要有詳細的填報說明對每一張報表的目的、依據(jù)、內(nèi)容、要求等進行詳細說明。填報說明是對報表內(nèi)容和要求的說明，是幫助銀行業(yè)金融機構(gòu)正確理解項目含義，按照要求報送報表的重要支持與保證。從監(jiān)管法律法規(guī)角度看，填報說明與報表一起構(gòu)成銀監(jiān)會的規(guī)范性文件，其要求是強制性的。90（一）風險分析

（二）合規(guī)要求

（三）風險評級

（四）風險預警

（五）綜合分析應用

九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用91（一）風險分析結(jié)構(gòu)

1、風險水平的分析

（1）信用風險

（2）流動性風險

（3）市場風險和利率風險

2、風險抵御能力的分析

3、風險收益

九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用921、風險水平的分析____信用風險分析

____資產(chǎn)質(zhì)量

____授信集中度

____關(guān)聯(lián)交易

九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用931、風險水平的分析____信用風險分析（資產(chǎn)質(zhì)量）

?

要從全部信用風險資產(chǎn)角度出發(fā)

?注重資產(chǎn)質(zhì)量分類準確度的判斷

?動態(tài)關(guān)注貸款的質(zhì)量變化

?要與宏觀經(jīng)濟因素和區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境相結(jié)合九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用941、風險水平的分析____信用風險分析（授信集中度）

集中可分為很多類型，如客戶集中、行業(yè)集中、地區(qū)集中等等，其中客戶集中和行業(yè)集中是授信集中風險分析的主要兩大類別。

?對于相關(guān)性群體范圍的確定

?注意集團客戶定義準確度對授信集中風險的影響

?更審慎和全面地進行分析（行業(yè)集中的判斷）

九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用951、風險水平的分析____信用風險分析（關(guān)聯(lián)交易）

在關(guān)聯(lián)交易中，我們重點關(guān)注對銀行關(guān)聯(lián)方的授信情況。為防范銀行對股東及內(nèi)部高管人員的關(guān)聯(lián)方進行貸款等授信行為時，可能存在故意降低風險標準或給予額外優(yōu)惠的情況。

?全部關(guān)聯(lián)授信必須低于資本凈額的50%

九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用961、風險水平的分析____流動性風險分析

_____銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析

_____負債結(jié)構(gòu)的分析

_____資金來源的分散性分析

_____資產(chǎn)和負債的匹配（流動性比率法缺口分析法）九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用971、風險水平的分析____市場和利率風險分析

_____基本業(yè)務情況分析

承擔市場風險的資產(chǎn)的分布情況以及市場風險敞口信息?！?104工程”中重點為提供了有價證券及投資基本情況。

_____外匯風險分析

主要為外匯風險敞口總量和分布情況的分析

_____利率風險分析

九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用982、風險抵御能力的分析

_____資本充足率分析（非預期損失）

資本結(jié)構(gòu)及其變化分析（分子）

風險變化分析（分母）

結(jié)合壓力測試進行動態(tài)分析

_____準備金情況分析

計提方法（貸款分類、現(xiàn)金流折現(xiàn)）

充足與否（抵補率、撥備覆蓋率）九、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用993、風險對應收益的分析

風險水平和風險趨勢，分析機構(gòu)盈利的安全性、持續(xù)性和穩(wěn)定性

_____利差分析（核心盈利指標）

_____中間業(yè)務分析（承擔風險情況）

_____高風險業(yè)務的收入狀況（關(guān)注不確定性）九、非現(xiàn)