風(fēng)險(xiǎn)管控信息報(bào)表

通 知為貫徹局公司法律與風(fēng)險(xiǎn)管控部的工作要求,建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)信息管理庫,全面識別企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保企業(yè)安全運(yùn)營，請辦事處各部門按照附表1，2內(nèi)容要求，及時(shí)上報(bào)涉及本部門的風(fēng)險(xiǎn)情況。報(bào)送要求:1.附表1中風(fēng)險(xiǎn)信息內(nèi)容務(wù)必全面涵蓋本部門所有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件；流程編號暫不填寫；風(fēng)險(xiǎn)等級分為藍(lán)色(一般可控風(fēng)險(xiǎn))、黃色(一般不可控風(fēng)險(xiǎn))、橙色(重大可控風(fēng)險(xiǎn))、紅色(重大風(fēng)險(xiǎn))四個(gè)等級；241612:00;綜合辦公室2011年4月12日附表1 風(fēng)險(xiǎn)信息收集表風(fēng)險(xiǎn)識別單位： 風(fēng)險(xiǎn)所屬期間：風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)流程風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)流程序風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防風(fēng)險(xiǎn)流程 風(fēng)險(xiǎn)防控號類別名稱險(xiǎn)事項(xiàng)素描述條件后果控措施等級編號 關(guān)鍵點(diǎn)1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度資金內(nèi)控制度建立、執(zhí)行內(nèi)控制度混亂甚至沒有內(nèi)控制日常不嚴(yán)重內(nèi)控制度及體系的建設(shè)規(guī)定貨幣資金使用的職權(quán)和責(zé)任，保證權(quán)責(zé)密切結(jié)合。規(guī)定貨幣資金核算和管理的處理程序及手續(xù)制度，使貨幣資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常。健全和完善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度上。藍(lán)色22財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款債權(quán)記錄、對賬債權(quán)記錄不及時(shí)債權(quán)日常不嚴(yán)重債權(quán)檔案及體系的建立債權(quán)檔案。債權(quán)檔案的主要內(nèi)容包括：合同、會議紀(jì)要；工程概預(yù)算、投標(biāo)書；工程進(jìn)度表；工程進(jìn)度完成確認(rèn)單；竣工驗(yàn)收書；竣工結(jié)算書；收款收據(jù)、發(fā)票復(fù)印件；銀行進(jìn)賬單；甲供材料結(jié)算書；與甲方簽訂的還款計(jì)劃；與業(yè)主核對確認(rèn)無誤的應(yīng)收工程款書面文件；催款信函等。對賬項(xiàng)目部每半年與業(yè)主核對應(yīng)收賬款余額和發(fā)生額，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并進(jìn)行處理；財(cái)務(wù)部每年至少一次向客戶寄發(fā)對賬函，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)向上級報(bào)告，會同相關(guān)部門及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理；項(xiàng)目部的臺賬定期與財(cái)務(wù)部核對。3.核算、分析。財(cái)務(wù)部門按業(yè)主和工程項(xiàng)目進(jìn)行應(yīng)收賬款核算，對業(yè)主的應(yīng)收賬款設(shè)立臺賬，登記其余額的增減變動(dòng)情況；并對業(yè)主資料實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新。財(cái)務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，編制賬齡分析表，對逾期賬款進(jìn)行提示，并建議相關(guān)部門采取加緊催收措施或其他解決措施。藍(lán)色風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)流程序風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防風(fēng)險(xiǎn)流程 風(fēng)險(xiǎn)防控號類別名稱險(xiǎn)事項(xiàng)素描述條件后果控措施等級編號 關(guān)鍵點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壞賬準(zhǔn)備財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壞賬準(zhǔn)備壞賬財(cái)務(wù)的處理防控關(guān)鍵點(diǎn)壞賬損失處理不恰當(dāng)；壞賬損失后債券毀滅。應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)后預(yù)算標(biāo)后預(yù)算費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)分配不當(dāng)，導(dǎo)致資源配置不合理。項(xiàng)目實(shí)施執(zhí)行成本預(yù)算、財(cái)務(wù)成本成本控制措計(jì)劃隨意性大，工程實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制施導(dǎo)致支出不合施理，控制失當(dāng)。嚴(yán)重嚴(yán)重

程款項(xiàng)操作性用界定

壞賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部及時(shí)將審批資料報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案；有賠償責(zé)任的有關(guān)責(zé)任人收取賠償款。除已破產(chǎn)的企業(yè)外，財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部和負(fù)責(zé)人，仍應(yīng)繼續(xù)對債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀 藍(lán)況進(jìn)行關(guān)注，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力時(shí)及時(shí)催收。時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成賬外款。編制標(biāo)后預(yù)算必須綜合考慮以下依據(jù)和條件：經(jīng)營部門提供的投標(biāo)情況、報(bào)價(jià)分析、合同條款說明及相關(guān)承諾；預(yù)算部門和工程部門提供的生產(chǎn)消耗定額、同類型工程項(xiàng)目的歷史成本資料； 藍(lán)色船機(jī)部門提供的船機(jī)設(shè)備運(yùn)行情況、船用物資的使用情況；項(xiàng)目部的資源配置、設(shè)備、人員獎(jiǎng)金。管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可調(diào)整；設(shè)計(jì)編制項(xiàng)目部的目標(biāo)成本計(jì)劃；在采購環(huán)節(jié)，采用經(jīng)濟(jì)批量等方法確定采購批量，控制材料、燃料的采購成本和存儲成本； 藍(lán)色在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，按照生產(chǎn)耗用定額，確定耗用的品種與數(shù)量，控制材料、燃料費(fèi)用；在領(lǐng)用環(huán)節(jié)，嚴(yán)禁無定額領(lǐng)料和擅自超定額領(lǐng)料，以及代領(lǐng)代耗；在計(jì)量環(huán)節(jié)，對物資的購進(jìn)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、入庫銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量；并定期檢查、及時(shí)傳遞。序 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 主要風(fēng) 風(fēng)險(xiǎn)因 發(fā)生 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)流程 風(fēng)險(xiǎn)防 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)核算析本滯后；成本分析不全面、不準(zhǔn)確。性與準(zhǔn)確性2.定期對成本報(bào)告進(jìn)行分析，對于實(shí)際發(fā)生的預(yù)算差異，及時(shí)查明原因，并提出相應(yīng)措施。稅務(wù)防控體系不健全，無法組1.制訂和完善企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和其他涉稅規(guī)章制度；織實(shí)施企業(yè)稅務(wù)2.參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和重大經(jīng)營決策的稅務(wù)影響分析，提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建議；績的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)6.組織稅務(wù)培訓(xùn)，并向本企業(yè)其他部門提供稅務(wù)咨詢；的性質(zhì)，容易出7.承擔(dān)或協(xié)助相關(guān)職能部門開展納稅申報(bào)、稅款繳納、賬簿憑證和其他涉稅資料的準(zhǔn)現(xiàn)意料之外的損備和保管工作。失。填表人：審核人：填表日期：號類別號類別名稱險(xiǎn)事項(xiàng)素描述條件后果流程風(fēng)險(xiǎn)防控控措施等級編號關(guān)鍵點(diǎn)6財(cái)務(wù)成本歸集、分配和攤提不準(zhǔn)確；成本成本核算分 入賬不及時(shí)，日常嚴(yán)重1.財(cái)務(wù)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控成本的預(yù)算執(zhí)行情況和成本控制情況，按期（每月）編制成本內(nèi)成本費(fèi)用的及時(shí) 部報(bào)表，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)層和各責(zé)任主體通報(bào)成本支出情況；藍(lán)色7財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)成立稅務(wù)防控體系風(fēng)險(xiǎn)防控及管理日常嚴(yán)重稅收制度的地區(qū)差異及執(zhí)行的合理稅務(wù)籌劃組織實(shí)施企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估，監(jiān)測日常稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取應(yīng)對措施；指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)職能部門