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文檔簡介

北京公司應(yīng)付款項(xiàng)管理制度1.背景應(yīng)付賬款是指公司向供應(yīng)商購進(jìn)的貨物或者接受服務(wù)的款項(xiàng),因?yàn)樯婕暗焦镜闹Ц逗拓?cái)務(wù),如果管理不當(dāng),可能會(huì)給公司帶來一系列的風(fēng)險(xiǎn)。為確保北京公司的應(yīng)付款項(xiàng)管理制度符合法律法規(guī)和公司的需求,特制定此應(yīng)付款項(xiàng)管理制度。2.目的本制度的目的是為了規(guī)范北京公司的應(yīng)付款項(xiàng)管理,明確責(zé)任、權(quán)利和義務(wù),以保證公司的財(cái)務(wù)安全,防范風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)提高管理效益,提高公司的信譽(yù)度。3.適用范圍本制度適用于北京公司的應(yīng)付賬款業(yè)務(wù),適用于北京公司的所有部門和員工,包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門、采購部門、銷售部門等。4.主要內(nèi)容4.1應(yīng)付款項(xiàng)流程應(yīng)付款項(xiàng)流程包含以下環(huán)節(jié):采購環(huán)節(jié):采購部門向供應(yīng)商采購產(chǎn)品或者服務(wù)。接受貨物或者服務(wù)環(huán)節(jié):當(dāng)采購部門的貨物或者服務(wù)到達(dá)公司時(shí),驗(yàn)收部門應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn),確認(rèn)貨物、服務(wù)的信息。系統(tǒng)錄入環(huán)節(jié):經(jīng)過驗(yàn)收部門的檢驗(yàn)后,由財(cái)務(wù)部門將其錄入系統(tǒng)。填制付款申請(qǐng)表:由供應(yīng)商提供正式發(fā)票的日期為公司付款的起始日期,財(cái)務(wù)部門應(yīng)該將其錄入系統(tǒng)并填制付款申請(qǐng)表。財(cái)務(wù)審核:由財(cái)務(wù)審批人員對(duì)付款申請(qǐng)表進(jìn)行審核,確認(rèn)金額、付款賬戶和賬戶名等信息,避免出現(xiàn)跨行轉(zhuǎn)賬等錯(cuò)誤。內(nèi)部審批:公司根據(jù)付款金額、種類等不同情況進(jìn)行內(nèi)部審批。當(dāng)申請(qǐng)單的付款金額超出內(nèi)部審批范圍時(shí),則需要向總經(jīng)理報(bào)告。付款環(huán)節(jié):通過貸款方或公司使用的結(jié)算平臺(tái)等方式完成付款。4.2應(yīng)付款項(xiàng)管理流程公司應(yīng)付賬款的管理流程包含以下環(huán)節(jié):應(yīng)付款項(xiàng)憑證核銷:在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取付款清單時(shí),應(yīng)核實(shí)應(yīng)付款項(xiàng)準(zhǔn)確性和合法性。應(yīng)付款項(xiàng)賬期管理:財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核實(shí)應(yīng)付賬款的到期情況,及時(shí)完成賬務(wù)結(jié)算,防止逾期付款和未付款項(xiàng)。應(yīng)付賬款戶口監(jiān)管:對(duì)于公司付款賬戶密碼、銀行賬號(hào)和公司結(jié)算賬號(hào)等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管,防止涉及賬戶的盜竊行為。應(yīng)付款項(xiàng)賬戶監(jiān)控:及時(shí)核實(shí)應(yīng)付賬款的余額,確保賬戶中有足夠的資金來完成后續(xù)付款操作。4.3應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)控制北京公司采取以下措施來控制應(yīng)付款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn):定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)于信譽(yù)度差的供應(yīng)商應(yīng)采取少量多次的采購方式,保證應(yīng)付賬款金額在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)。嚴(yán)格控制內(nèi)部審批流程,規(guī)范付款流程,防止出現(xiàn)應(yīng)收賬款逃廢債現(xiàn)象。定期對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行檢查和審計(jì),防止違規(guī)操作、虛假交易等行為的發(fā)生。加強(qiáng)應(yīng)付賬款的電子化管理,提高賬款管理的透明度和規(guī)范性。5.權(quán)責(zé)分明所有部門和員工應(yīng)按照各自的職責(zé)和權(quán)限來執(zhí)行應(yīng)付款項(xiàng)管理制度,具體分配如下:財(cái)務(wù)部門:制定付款流程標(biāo)準(zhǔn)、與貿(mào)易商溝通確認(rèn)交付品質(zhì)、付款偏差規(guī)避。采購部門:負(fù)責(zé)采購產(chǎn)品或者服務(wù),費(fèi)用控制、與供應(yīng)商保持聯(lián)系,交貨時(shí)間等具體事項(xiàng)。銷售部門:與供應(yīng)商對(duì)接需求、價(jià)格,核實(shí)對(duì)賬單中的產(chǎn)品信息及價(jià)格是否一一對(duì)應(yīng)??偨?jīng)理:對(duì)于大額付款需要內(nèi)審和上報(bào)。6.其他為確保北京公司的應(yīng)付款項(xiàng)管理和應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)能夠規(guī)范有序進(jìn)行,提高管理效

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