理財(cái)學(xué)原理第六章教育金規(guī)劃課件

《理財(cái)學(xué)原理》2016年9月第六章教育金規(guī)劃精品課件教育金規(guī)劃第一節(jié)教育金規(guī)劃概述第二節(jié)教育金規(guī)劃原理第三節(jié)教育金需求第四節(jié)教育金規(guī)劃的工臭2精品課件一、教育規(guī)劃的概念二、教育金規(guī)劃的重要性三、教育金的特性第一節(jié)教育規(guī)劃概述3精品課件教育金規(guī)劃是指為實(shí)現(xiàn)預(yù)期教育目標(biāo)所需要的費(fèi)用而進(jìn)行的一系列資金管理活動(dòng)。一、教育規(guī)劃的概念4精品課件二、教育金規(guī)劃的重要性5通常教育程度愈高所得愈高，因而教育投資是值得的教育期間的開(kāi)銷(xiāo)屬于階段性高支出,不事先準(zhǔn)備，屆時(shí)的收入將難以負(fù)擔(dān)學(xué)費(fèi)的成長(zhǎng)率通常高于通貨膨脹率,儲(chǔ)備教育金的報(bào)酬率通常要高于學(xué)費(fèi)成長(zhǎng)率子女教育金無(wú)時(shí)間彈性與費(fèi)用彈性,需預(yù)先規(guī)劃，否則，會(huì)因財(cái)力不足影響子女上學(xué)精品課件三、教育金的特性無(wú)時(shí)間彈性：子女到了一定年齡需上學(xué)接受教育；無(wú)費(fèi)用彈性：學(xué)費(fèi)相對(duì)固定，不會(huì)因人而異；子女資質(zhì)無(wú)法事先控制：除學(xué)費(fèi)外，可能還會(huì)產(chǎn)生其他教育開(kāi)支；支出總金額較大：持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，費(fèi)用呈現(xiàn)逐年、逐級(jí)遞增的趨勢(shì)；無(wú)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，需自行準(zhǔn)備：與退休規(guī)劃有個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)、購(gòu)房規(guī)劃有住房公積金賬戶(hù)有較大不同。6精品課件第二節(jié)教育金規(guī)劃原理一、教育金規(guī)劃步驟二、教育金規(guī)劃方法三、教育金規(guī)劃原則7精品課件一、教育金規(guī)劃步驟估算子女上學(xué)時(shí)所需的費(fèi)用期望子女接受教育的程度大學(xué)/碩士/博士國(guó)內(nèi)或出國(guó)公立或私立學(xué)校估算當(dāng)前子女教育所需的費(fèi)用估算學(xué)費(fèi)成長(zhǎng)率可配置在子女教育金的資產(chǎn)比例計(jì)算投資終值是否足夠負(fù)擔(dān)屆時(shí)的費(fèi)用不足時(shí)計(jì)算每月還需要多少儲(chǔ)蓄應(yīng)如何配置資產(chǎn)才能達(dá)到所需的投資報(bào)酬率8精品課件二、教育金規(guī)劃的方法9教育金整筆投資PV教育金定期定額投資PMT1教育金負(fù)債PV每年開(kāi)銷(xiāo)PMT2持續(xù)年數(shù)N教育金資產(chǎn)FV投資報(bào)酬率i準(zhǔn)備年限N實(shí)質(zhì)報(bào)酬率i子女創(chuàng)業(yè)金FV基準(zhǔn)點(diǎn)子女上學(xué)時(shí)點(diǎn)教育金資產(chǎn)≥教育金負(fù)債，子女教育目標(biāo)可實(shí)現(xiàn)精品課件實(shí)質(zhì)報(bào)酬率

精品課件例題劉女士為兒子五年后上小學(xué)籌集學(xué)費(fèi)。她每年從工資中拿出8,000元進(jìn)行投資，年回報(bào)率為10%。小學(xué)第一年學(xué)費(fèi)10,000元，學(xué)制6年，學(xué)費(fèi)年增長(zhǎng)率5%。假如劉女士五年后不再工作，這筆錢(qián)是否能供她兒子上完小學(xué)？如果不夠，她應(yīng)如何解決該問(wèn)題？11精品課件解析上學(xué)時(shí)點(diǎn)的學(xué)費(fèi)總需求上學(xué)時(shí)點(diǎn)的學(xué)費(fèi)總供給目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)：資金缺口4740.41元（53581.21-48840.80）12精品課件解決方案1：提高每年定期定額投資每年需拿出8,776.47元進(jìn)行投資，即每年需新增投資776.47元（8,776.47-8000）！解析13精品課件解析解決方案2：增加工作期限學(xué)費(fèi)總需求在當(dāng)前時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值為：33,269.71元；劉女士的總工作年限：6年；所以還需要多工作1年。14精品課件三、教育金規(guī)劃原則（一）及早規(guī)劃原則（二）資金充裕原則（三）定期定額投資原則（四）穩(wěn)健投資原則15精品課件三、教育金規(guī)劃原則（一）及早規(guī)劃原則準(zhǔn)備時(shí)間越長(zhǎng)，給家庭帶來(lái)的財(cái)務(wù)壓力越輕。

甲、乙、丙三個(gè)家庭分別在孩子剛出生、6歲、12歲時(shí)進(jìn)行大學(xué)教育金的準(zhǔn)備，投資本金、報(bào)酬率相同，但最終獲得的投資回報(bào)卻不相同。16客房甲乙丙每年投資300045009000投資年數(shù)18126投資報(bào)酬率5%5%5%投資本金540005400054000孩子上大學(xué)時(shí)的投資總價(jià)值843977162761217精品課件三、教育金規(guī)劃原則（二）資金充裕原則應(yīng)付子女未來(lái)不同的選擇多余的部分可留作自己的退休準(zhǔn)備金（三）定期定額投資原則定期定額投資是積累大額資金的好方法可攤低平均成本，分散投資風(fēng)險(xiǎn)復(fù)利效果明顯（時(shí)間長(zhǎng)，利滾利）（四）穩(wěn)健投資原則嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)距離教育金使用的時(shí)間越短，要求風(fēng)險(xiǎn)越低17精品課件第三節(jié)教育金需求一、各求學(xué)階段的學(xué)費(fèi)需求二、學(xué)費(fèi)以外的教育支出三、出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用及籌措方式四、教育金需求的計(jì)算18精品課件第三節(jié)教育金需求確定對(duì)子女的教育目標(biāo)：客戶(hù)子女目前的年齡是多少子女的興趣愛(ài)好、學(xué)習(xí)能力希望子女上什么類(lèi)型的大學(xué)所學(xué)專(zhuān)業(yè)師資力量、學(xué)費(fèi)高低地理位置等19精品課件一、各求學(xué)階段的學(xué)費(fèi)需求教育層次公立學(xué)校私立學(xué)校幼兒園5000~10000元15000~30000元小學(xué)1000~2000元20000~40000元初中1200~3200元20000~50000元高中3000~5000元20000~60000元大學(xué)本科6000~8000元20000~40000元研究生（碩士）8000~28000元20精品課件二、學(xué)費(fèi)以外的教育支出擇校費(fèi)支出-很多家長(zhǎng)想跨區(qū)將子女送往好學(xué)校就讀，需交一筆擇校費(fèi)。擇校費(fèi)用各地區(qū)水平不一；才藝班支出–幼兒園與小學(xué)階段為主；輔導(dǎo)班、補(bǔ)習(xí)或家教支出-初中高中階段為主；宿舍費(fèi)與回家交通費(fèi)-大專(zhuān)以上階段為主；其他-如制服費(fèi)，書(shū)本費(fèi)等；完整的子女教育金規(guī)劃，應(yīng)將以上的各項(xiàng)費(fèi)用考慮在內(nèi)，這些費(fèi)用有時(shí)比學(xué)費(fèi)還高。21精品課件2015-2016中國(guó)基礎(chǔ)教育白皮書(shū)2015年11月發(fā)布的《2015-2016中國(guó)基礎(chǔ)教育白皮書(shū)》顯示，我國(guó)一、二線(xiàn)城市子女教育花費(fèi)平均每年1.8萬(wàn)元。城市級(jí)別越高，子女教育花費(fèi)越高，其中一線(xiàn)城市的花費(fèi)在1000-2000元/月，二線(xiàn)城市的花費(fèi)在500-1000元/月，三、四線(xiàn)城市的花費(fèi)則在100-300元/月。課外輔導(dǎo)是子女教育花費(fèi)的最主要投入，其次是學(xué)習(xí)類(lèi)圖書(shū)購(gòu)買(mǎi)和對(duì)孩子興趣的培養(yǎng)方面。應(yīng)試教育與素質(zhì)教育相比，應(yīng)試教育的花費(fèi)占比更大，超過(guò)六成；素質(zhì)教育花費(fèi)也有近四成比例，并且家長(zhǎng)在小學(xué)階段更注重孩子的素質(zhì)培養(yǎng)。22精品課件三、出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用及籌措方式期初準(zhǔn)備費(fèi)用：出國(guó)考試，國(guó)外學(xué)校申請(qǐng)；國(guó)外就讀學(xué)費(fèi)：根據(jù)留學(xué)國(guó)別，公/私立，專(zhuān)業(yè)不同；出國(guó)與回國(guó)的交通費(fèi)用；留學(xué)期間的生活費(fèi)與住宿費(fèi)：一般比在國(guó)內(nèi)的費(fèi)用高；父母供應(yīng)-留學(xué)費(fèi)用遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)就學(xué)，需要提早準(zhǔn)備；留學(xué)貸款-需父母提供房產(chǎn)抵押的中短期貸款；自己籌措-先工作幾年累積留學(xué)基金；注意留學(xué)國(guó)家的匯率走勢(shì)，有機(jī)會(huì)降低成本；可申請(qǐng)專(zhuān)為留學(xué)生開(kāi)辦的銀行卡，在國(guó)外自助設(shè)備取款免費(fèi)。23精品課件四、教育金需求的計(jì)算例題2：假設(shè)子女未來(lái)各階段學(xué)費(fèi)如下表，則父母現(xiàn)在需一次性準(zhǔn)備多少錢(qián)？24學(xué)歷年支出現(xiàn)值就學(xué)年數(shù)合計(jì)幼兒園20,000360,000小學(xué)10,000660,000初中10,000330,000高中10,000330,000大學(xué)20,000480,000合計(jì)19260,000

單位：元精品課件四、教育金需求的計(jì)算

25精品課件四、教育金需求的計(jì)算26投資報(bào)酬率高于學(xué)費(fèi)成長(zhǎng)率，因此不需要準(zhǔn)備26萬(wàn)元，準(zhǔn)備18.7萬(wàn)元的整筆子女教育金就夠了。精品課件四、教育金需求的計(jì)算27投資報(bào)酬率高于學(xué)費(fèi)成長(zhǎng)率，因此不需要準(zhǔn)備26萬(wàn)元，準(zhǔn)備18.7萬(wàn)元的整筆子女教育金就夠了。精品課件四、

教育金需求的計(jì)算28高等教育金支付期與退休金準(zhǔn)備期高度重疊，最小的子女還未獨(dú)立前，不能輕言退休。子女教育金現(xiàn)值18.7萬(wàn)保險(xiǎn)計(jì)劃中應(yīng)增加子女教育金現(xiàn)值18.7萬(wàn)元保額，保障收入中斷時(shí)仍能繼續(xù)履行子女教育責(zé)任。18.7萬(wàn)元的現(xiàn)值，以投資報(bào)酬率8%折現(xiàn)21年。未來(lái)父母承擔(dān)一個(gè)子女的教育費(fèi)用每年要多儲(chǔ)蓄：18,666元，即從現(xiàn)在起到子女大學(xué)畢業(yè)父母每年要準(zhǔn)備18,666元。精品課件第四節(jié)教育金規(guī)劃工具一、國(guó)內(nèi)常見(jiàn)教育金規(guī)劃工具二、國(guó)外典型教育金規(guī)劃工具三、教育金規(guī)劃投資組合四、執(zhí)行與定期調(diào)整投資組合29精品課件一、國(guó)內(nèi)常見(jiàn)教育金規(guī)劃工具（一）教育金補(bǔ)助（二）國(guó)家助學(xué)貸款（三）教育儲(chǔ)蓄存款（四）子女教育年金保險(xiǎn)（五）中低風(fēng)險(xiǎn)基金產(chǎn)品（六）子女教育金信托（七）留學(xué)貸款30精品課件（一）教育金補(bǔ)助貧困學(xué)生補(bǔ)助：我國(guó)高?；旧闲纬闪艘元?jiǎng)學(xué)金、學(xué)生貸款、勤工助學(xué)、特殊困難補(bǔ)助和學(xué)費(fèi)減免（簡(jiǎn)稱(chēng)獎(jiǎng)、貸、助、補(bǔ)、減）為主的幫助貧困生的政策體系；特殊身份補(bǔ)助：少數(shù)民族/軍校/公安/師范；低收入的父母，為了讓子女能有接受繼續(xù)教育的機(jī)會(huì)，必須了解政府的相關(guān)補(bǔ)助措施，或主動(dòng)詢(xún)問(wèn)提出申請(qǐng)。31精品課件（二）國(guó)家助學(xué)貸款國(guó)家助學(xué)貸款幫助對(duì)象家庭人均收入低于當(dāng)?shù)刈畹推骄罹€(xiàn)的困難學(xué)生經(jīng)辦銀行在與借款學(xué)生簽署借款合同后20個(gè)工作日內(nèi)，將首年學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)和生活費(fèi)貸款統(tǒng)一劃入學(xué)校在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的指定賬戶(hù)；貸款年利率按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期限貸款利率執(zhí)行，不上浮。在校期間貸款利息由財(cái)政補(bǔ)貼，畢業(yè)后開(kāi)始給付利息；助學(xué)貸款還款：可最晚于畢業(yè)后第二年開(kāi)始還貸，6年內(nèi)還清。32精品課件關(guān)于完善國(guó)家助學(xué)貸款政策的若干意見(jiàn)2015年7月13日教育部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于完善國(guó)家助學(xué)貸款政策的若干意見(jiàn)》，其核心政策主要有六項(xiàng)：學(xué)生在讀期間貸款利息由財(cái)政全額補(bǔ)貼。借款學(xué)生畢業(yè)后，在還款期內(nèi)繼續(xù)攻讀學(xué)位的，可申請(qǐng)繼續(xù)貼息。繼續(xù)攻讀學(xué)位期間發(fā)生的貸款利息，由原貼息財(cái)政部門(mén)繼續(xù)全額貼息。借款學(xué)生在校期間因患病等原因休學(xué)，休學(xué)期間的貸款利息由財(cái)政貼息。將貸款最長(zhǎng)期限延長(zhǎng)至20年。還本寬限期從2年延長(zhǎng)至3年整。還本寬限期內(nèi)學(xué)生僅需支付利息，無(wú)需償還本金建立國(guó)家助學(xué)貸款還款救助機(jī)制。完善國(guó)家助學(xué)貸款考核制度。進(jìn)一步落實(shí)學(xué)費(fèi)補(bǔ)償貸款代償政策。這次政策調(diào)整，要求有關(guān)省份盡快出臺(tái)學(xué)費(fèi)和助學(xué)貸款代償辦法，鼓勵(lì)地方高校畢業(yè)生到本行政區(qū)域艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)基層單位就業(yè)，地方高校代償資金原則上由省級(jí)財(cái)政承擔(dān)，中央財(cái)政根據(jù)具體情況對(duì)西部省份予以獎(jiǎng)補(bǔ)。33精品課件（三）教育儲(chǔ)蓄存款開(kāi)辦目的：鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民以?xún)?chǔ)蓄存款方式，為其子女接受非義務(wù)教育積蓄資金，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展；適用對(duì)象：在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生；存款性質(zhì)：教育儲(chǔ)蓄為零存整取定期儲(chǔ)蓄存款。存期分為一年、三年和六年。最低起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元。開(kāi)戶(hù)時(shí)儲(chǔ)戶(hù)應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)約定每月固定存入的金額，分月存入；教育儲(chǔ)蓄實(shí)行利率優(yōu)惠。一年期、三年期教育儲(chǔ)蓄按開(kāi)戶(hù)日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；六年期按開(kāi)戶(hù)日五年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。教育儲(chǔ)蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開(kāi)戶(hù)日利率計(jì)息。34精品課件（四）教育年金保險(xiǎn)保險(xiǎn)對(duì)象0周歲~17周歲主要分類(lèi)終身型與非終身型主要功能保費(fèi)豁免強(qiáng)制儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)保障理財(cái)分紅35精品課件（四）子女教育年金保險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，保證性大，家長(zhǎng)可以根據(jù)自已的預(yù)期來(lái)為孩子選擇險(xiǎn)種；分多次給付，回報(bào)期相對(duì)較長(zhǎng)，并且可為保戶(hù)(投保人和被保險(xiǎn)人)提供意外傷害或疾病身故以及高度殘疾等方面的保障。缺點(diǎn)流動(dòng)性較差，若家庭在三五年后有較大的支出項(xiàng)目，教育年金保險(xiǎn)占用的資金是無(wú)法使用的。子女教育年金保險(xiǎn)主要是以最確定的方式儲(chǔ)備教育金，此種保單的投資報(bào)酬率并不高，適合高儲(chǔ)蓄能力的保守投資者。36精品課件例題馬永為剛出生的兒子馬毅投保10萬(wàn)元子女教育年金保險(xiǎn)。費(fèi)用支出：每年交保費(fèi)6,050元，繳18年。教育年金：馬毅滿(mǎn)18、19、20、21歲時(shí)，每年領(lǐng)取30,000元的高等教育金。

37CF0=-6,050，

CF1=-6,050，N1=17，

CF2=30,000，N2=4，

IRR=0.8773%換算內(nèi)部報(bào)酬率為0.8773%，比存款利率還低；但若馬永發(fā)生不幸，不能再照顧馬毅，馬毅每年可領(lǐng)取5,000元的生活費(fèi)至21歲止。若考慮此部分費(fèi)用，內(nèi)部報(bào)酬率會(huì)稍高一些。精品課件XX子女教育金分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品示例特點(diǎn)您的選擇（假定每年紅利6％）381.大學(xué)教育金:到18、19、20、21歲每年按保障金額的40％給付大學(xué)教育金。2.婚嫁金:25歲時(shí)按保障金額的80％給付婚嫁金。3.退休金:60歲時(shí)按保障金額給付退休金。4.每年分紅：公司每年根據(jù)分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，將贏利的70%以上分配給客戶(hù)。5.豁免保費(fèi)：父母患重疾或殘疾免交以后的保費(fèi)，孩子繼續(xù)享受保障和分紅。6.身故保障：如果25歲前被保人身故按保單當(dāng)年現(xiàn)金價(jià)值賠付，25歲后身按保障金額賠付。您的選擇保障金額保費(fèi)/年15年總保費(fèi)大學(xué)教育金18、19、20、21歲領(lǐng)4次婚嫁金25歲領(lǐng)退休金60歲領(lǐng)累積紅利30年后60年后小康型1萬(wàn)16982546440008000100007594381萬(wàn)富貴型5萬(wàn)848812713020000400005000038萬(wàn)406萬(wàn)豪華型15萬(wàn)2546338196060000120000150000114萬(wàn)1217萬(wàn)注：以上紅利收益是根據(jù)本公司的營(yíng)業(yè)狀況作假設(shè)性的估計(jì)而定，正如銀行利率一樣將有上下浮動(dòng)偏差，并非保證，實(shí)際收益以公司每年公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。精品課件（五）中低風(fēng)險(xiǎn)基金產(chǎn)品若僅僅以財(cái)富增值為目的而不考慮保障需要，籌備教育金可以通過(guò)投資貨幣市場(chǎng)基金、短期債券基金與偏債型平衡基金等低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品來(lái)實(shí)現(xiàn)；可采取定期定額購(gòu)買(mǎi)平衡型基金，將儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資。定期定額購(gòu)買(mǎi)基金具有投資起點(diǎn)低、管理水平高、收益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和靈活方便等特點(diǎn)?？煞e少成多，平攤投資成本，降低整體風(fēng)險(xiǎn)。39精品課件（六）子女教育金信托指父母為子女設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)產(chǎn)信托，并和受托人約定子女進(jìn)入大學(xué)就讀時(shí)定期支付信托資金給受益人（子女），直到信托資產(chǎn)全部付完。適用對(duì)象：有整筆資金，想送子女出國(guó)念書(shū)，可以設(shè)立子女教育金信托，找境外受托人管理此筆資產(chǎn)，指定投資的標(biāo)的范圍與預(yù)期收益率，以子女為受益人。40精品課件夫妻離婚時(shí)，對(duì)未成年的子女，可用離婚前的共同財(cái)產(chǎn)，或由子女撫養(yǎng)金責(zé)任方，找獨(dú)立專(zhuān)業(yè)的受托人，成立子女教養(yǎng)金信托，以子女為受益人，確保子女的養(yǎng)育與教育費(fèi)用不受影響。高資產(chǎn)或高收入人群，為同時(shí)實(shí)現(xiàn)多個(gè)理財(cái)目標(biāo)，找適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)受托人，針對(duì)每一個(gè)理財(cái)目標(biāo)設(shè)立一個(gè)信托，根據(jù)不同的達(dá)成期限與目標(biāo)彈性，確認(rèn)不同的信托賬戶(hù)可承受的風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期報(bào)酬率。其中最重要的是退休養(yǎng)老金信托與子女教育金信托。41（六）子女教育金信托精品課件子女教育金信托特點(diǎn)不受“財(cái)務(wù)變故”影響能讓孩子分批傳承財(cái)產(chǎn)父母擔(dān)心子女養(yǎng)成奢侈消費(fèi)的習(xí)慣，子女教育金信托可以幫助父母分批給付子女財(cái)產(chǎn)，用數(shù)額限制不理性揮霍，保障子女的財(cái)務(wù)生活平穩(wěn)；不讓“外人”分走財(cái)產(chǎn)例如：“富二代”陳先生的兩年婚姻觸礁，離婚協(xié)議中，前妻要求分走一半家產(chǎn)。陳先生請(qǐng)教律師，發(fā)現(xiàn)所謂的“一半”并沒(méi)有多少，因?yàn)楦改噶艚o他最多的資產(chǎn)是子女信托產(chǎn)品，而這份資產(chǎn)受法律保護(hù)，由他自己獨(dú)享，不會(huì)被分走。42精品課件（七）留學(xué)貸款指機(jī)構(gòu)向出國(guó)留學(xué)人員或其直系親屬或其配偶發(fā)放的，用于支付其在境外讀書(shū)所需學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)的外匯消費(fèi)貸款；出國(guó)留學(xué)貸款的額度不超過(guò)國(guó)外留學(xué)學(xué)校錄取通知書(shū)或其他有效入學(xué)證明上載明的報(bào)名費(fèi)、一年內(nèi)的學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)及其他必需費(fèi)用的等值人民幣總和，最高不超過(guò)50萬(wàn)元人民幣；期限一般為1～6年，最長(zhǎng)期限不超過(guò)6年。43精品課件二、國(guó)外典型子女教育金規(guī)劃工具（一）美國(guó)子女教育金規(guī)劃工具（二）加拿大子女教育金規(guī)劃工具（三）日本子女教育金規(guī)劃工具44精品課件（一）美國(guó)子女教育金規(guī)劃工具EE型儲(chǔ)蓄債券該債券可以用于教育金儲(chǔ)蓄用途；一旦出于教育金儲(chǔ)蓄目的購(gòu)買(mǎi)債券，只能以父母的名義進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)；債券只能在父母需要支付學(xué)費(fèi)的時(shí)候兌付，兌付的資金只能用來(lái)支付高等教育費(fèi)用，該費(fèi)用僅包括學(xué)費(fèi)，不包括住宿費(fèi)等其他費(fèi)用；債券利息收入免稅。45精品課件529計(jì)劃由各州發(fā)起的大學(xué)教育儲(chǔ)蓄計(jì)劃，以其在美國(guó)國(guó)稅局法規(guī)（InternalRevenueCodeof1986）中的條款編號(hào)而命名。各州政府負(fù)責(zé)制定計(jì)劃并選擇有資質(zhì)的資產(chǎn)管理公司進(jìn)行管理，投資者按照各州預(yù)先約定的賬戶(hù)功能在該資產(chǎn)管理公司開(kāi)立529賬戶(hù)，成為賬戶(hù)的所有人，而其子女則是所開(kāi)賬戶(hù)的受益人；46精品課件529計(jì)劃特點(diǎn)多數(shù)計(jì)劃提供多種投資選擇，以匹配投資者不同的目標(biāo)資金需求與風(fēng)險(xiǎn)承受能力；享有稅收優(yōu)惠；與其他教育儲(chǔ)蓄賬戶(hù)相比，該計(jì)劃的受益人即使成年也無(wú)法擁有資金支配權(quán)，這確保了這筆教育基金專(zhuān)款專(zhuān)用。47精品課件教育儲(chǔ)蓄賬戶(hù)

（CoverdellEducationSavingsAccounts）開(kāi)戶(hù)條件和賬戶(hù)要求受助人年齡必須低于18歲；家庭年收入在22萬(wàn)美金以上的不能參加該計(jì)劃；資助人可向賬戶(hù)注入資金的最長(zhǎng)時(shí)間為18年；為同一個(gè)受助人可設(shè)立多個(gè)賬戶(hù)，但賬戶(hù)年儲(chǔ)蓄總額不得超過(guò)2000美元。資金的經(jīng)營(yíng)和管理資金收益免稅；由政府指定專(zhuān)門(mén)的投資管理公司進(jìn)行投資配置，方式多樣，家長(zhǎng)可隨意選擇。48精品課件教育儲(chǔ)蓄賬戶(hù)

（CoverdellEducationSavingsAccounts）資金使用和處理存儲(chǔ)資金具有不可收回性，必須用于孩子的教育費(fèi)用；如果資金提取用于非教育用途，則收益必須納稅，并繳納10%的罰金；賬戶(hù)有效期為30年，若資金未用完，有兩種處理方式：1）轉(zhuǎn)給符合規(guī)定的其他人使用；2）受助人提取資金，收益納稅并繳納10%的罰金。49精品課件（二）加拿大子女教育金規(guī)劃工具“學(xué)生貸款計(jì)劃”（CanadaStudentLoansProgram）分為聯(lián)邦政府和省政府貸款與商業(yè)銀行貸款；聯(lián)邦政府和省政府貸款：在上學(xué)期間,由聯(lián)邦和省政府支付學(xué)生貸款的利息。待學(xué)生畢業(yè)半年后,開(kāi)始以當(dāng)時(shí)銀行利息利率為標(biāo)準(zhǔn),分期償還借貸的政府助學(xué)金。加政府每年可為45萬(wàn)名學(xué)生提供貸款，每個(gè)學(xué)生貸款總額最高為2.5萬(wàn)加元。得到助學(xué)金的學(xué)生不僅可以免交學(xué)費(fèi)還可以得到一定的生活費(fèi)；商業(yè)銀行貸款利率為優(yōu)惠利率加1％，有的會(huì)要求學(xué)生自貸款之日起每月都要償還貸款利息。各大銀行因?qū)嵙Σ煌瑢?duì)學(xué)生的貸款額度及償還寬限期的規(guī)定也不完全一樣。50精品課件注冊(cè)教育儲(chǔ)蓄計(jì)劃開(kāi)戶(hù)條件和賬戶(hù)要求具有加拿大社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)的孩子均可參加；儲(chǔ)蓄可從孩子一出生開(kāi)始，也可從中間插入，直到上大學(xué)為止；每年最多可存入5萬(wàn)加元。政府獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)貼2005年后，政府對(duì)不同經(jīng)濟(jì)收入的家庭采取不同的補(bǔ)助方式；人力資源和社會(huì)發(fā)展中心為低收入家庭提供學(xué)習(xí)獎(jiǎng)勵(lì)券（CanadaLearningBond,簡(jiǎn)稱(chēng)CLB）。51精品課件資金的經(jīng)營(yíng)和管理資金由政府注冊(cè)的