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千里之行,始于足下讓知識(shí)帶有溫度。第第2頁/共2頁精品文檔推薦《商業(yè)銀行資本管理辦法》附件5_專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件6:

專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)章

一、總體要求

(一)商業(yè)銀行采納內(nèi)部評(píng)級(jí)法的,專業(yè)貸款內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)滿足本方法關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求。

在估量違約風(fēng)險(xiǎn)裸露時(shí),還應(yīng)充分考慮債務(wù)人違約后,為促使貸款所形成的資產(chǎn)投入運(yùn)營而繼續(xù)發(fā)放貸款的影響,以確保風(fēng)險(xiǎn)估量的審慎性。

在估量違約概率時(shí),還應(yīng)注重項(xiàng)目不同階段違約概率的變化,并謹(jǐn)慎處理違約概率與風(fēng)險(xiǎn)裸露相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算的影響。

(二)商業(yè)銀行對(duì)專業(yè)貸款采納監(jiān)管映射法的,應(yīng)根據(jù)本方法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和預(yù)期損失比例計(jì)算專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和預(yù)期損失。

(三)商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的,應(yīng)達(dá)到以下要求:

1.對(duì)專業(yè)貸款采納一維評(píng)級(jí),評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮債務(wù)人的特征和債項(xiàng)特征以及兩者之間的相關(guān)性,直接反映預(yù)期損失。

2.根據(jù)本方法的要求設(shè)置非違約級(jí)別和違約級(jí)別。

(四)商業(yè)銀行可以對(duì)專業(yè)貸款中的一個(gè)或多個(gè)子類采納監(jiān)管映射法,對(duì)其他子類采納內(nèi)部評(píng)級(jí)法,但不得同時(shí)對(duì)同一子類的風(fēng)險(xiǎn)裸露采納不同的辦法。

(五)商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的,若專業(yè)貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不全都,應(yīng)記錄兩者之間的差異,并向銀監(jiān)會(huì)解釋差異存在的緣由和合理性,證實(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)與監(jiān)管評(píng)級(jí)的映

射關(guān)系,確保兩者的主要特征相全都。商業(yè)銀行應(yīng)保證其內(nèi)部評(píng)級(jí)推翻,不會(huì)使映射過程失效。

二、采納監(jiān)管映射法的主要考慮因素

商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的,專業(yè)貸款評(píng)級(jí)應(yīng)考慮以下因素:(一)項(xiàng)目融資評(píng)級(jí)應(yīng)考慮財(cái)務(wù)情況、政治和法律環(huán)境、交易特點(diǎn)、項(xiàng)目發(fā)起人或債務(wù)人實(shí)力和擔(dān)保支配等5方面因素。項(xiàng)目融資監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)詳見表1。

(二)物品融資評(píng)級(jí)應(yīng)考慮財(cái)務(wù)情況、政治和法律環(huán)境、交易特點(diǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)特征、項(xiàng)目發(fā)起人實(shí)力和擔(dān)保支配等7方面因素。物品融資的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)詳見表2。

(三)商品融資評(píng)級(jí)應(yīng)考慮財(cái)務(wù)情況、政治和法律環(huán)境、資產(chǎn)特征、項(xiàng)目發(fā)起人實(shí)力和擔(dān)保支配等5方面因素。商品融資監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)詳見表3。

(四)產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)考慮財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)特征、項(xiàng)目發(fā)起人或開發(fā)商實(shí)力和擔(dān)保支配等4方面因素。產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)詳見表4。

三、監(jiān)管評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射關(guān)系

商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的,應(yīng)將專業(yè)貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果映射到“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”和“違約”5個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)參照內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射關(guān)系、監(jiān)管評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射關(guān)系,確保內(nèi)部評(píng)級(jí)與監(jiān)管評(píng)級(jí)映射關(guān)系的全都性和穩(wěn)定性。

(一)監(jiān)管評(píng)級(jí)“優(yōu)”,對(duì)應(yīng)外部評(píng)級(jí)BBB-(含)以上。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充沛且穩(wěn)定,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力

和發(fā)起人實(shí)力強(qiáng),并落實(shí)了全面擔(dān)保支配,即使在經(jīng)濟(jì)和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴(yán)峻問題時(shí),承貸主體仍能償還債務(wù)。

(二)監(jiān)管評(píng)級(jí)“良”,對(duì)應(yīng)外部評(píng)級(jí)BB+或BB。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充沛且穩(wěn)定,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和發(fā)起人實(shí)力良好,并落實(shí)了全面擔(dān)保支配,但在經(jīng)濟(jì)和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴(yán)峻問題時(shí),承貸主體可能無法全額償還債務(wù)。

(三)監(jiān)管評(píng)級(jí)“中”,對(duì)應(yīng)外部評(píng)級(jí)BB-或B+。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充沛,但市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和發(fā)起人實(shí)力普通,擔(dān)保支配存在缺陷,導(dǎo)致現(xiàn)金流不夠穩(wěn)定,承貸主體抵擋經(jīng)濟(jì)衰退和行業(yè)波動(dòng)的能力很弱。

(四)監(jiān)管評(píng)級(jí)“差”,對(duì)應(yīng)外部評(píng)級(jí)B到C-。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流不確定性很大,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和發(fā)起人實(shí)力差,承貸主體償債能力很大程度上依靠于經(jīng)濟(jì)情況和市場(chǎng)需求浮現(xiàn)好轉(zhuǎn),否則承貸主體可能違約。

(五)監(jiān)管評(píng)級(jí)“違約”,不適用于與外部評(píng)級(jí)映射。根據(jù)本方法附件5規(guī)定的違商定義,承貸主體已經(jīng)違約。

四、監(jiān)管評(píng)級(jí)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

(一)專業(yè)貸款的5個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí)分離對(duì)應(yīng)特定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,詳細(xì)如下:

1.監(jiān)管評(píng)級(jí)“優(yōu)”,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為70%;

2.監(jiān)管評(píng)級(jí)“良”,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為90%;

3.監(jiān)管評(píng)級(jí)“中”,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為115%;

4.監(jiān)管評(píng)級(jí)“差”,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%;

5.監(jiān)管評(píng)級(jí)“違約”,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

(二)假如商業(yè)銀行或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為,產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款

的將來房地產(chǎn)出租收入、銷售收入或土地出讓收入的波動(dòng)性較大,可提高其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重:

1.監(jiān)管評(píng)級(jí)“優(yōu)”,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為95%。

2.監(jiān)管評(píng)級(jí)“良”,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為120%。

3.監(jiān)管評(píng)級(jí)“中”,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為140%。

(三)符合下列條件之一的專業(yè)貸款,監(jiān)管評(píng)級(jí)為“優(yōu)”的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%;監(jiān)管評(píng)級(jí)為“良”的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為70%:1.貸款剩余期限不足2.5年。

2.銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定,商業(yè)銀行授信和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)比監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)更為審慎。

五、監(jiān)管評(píng)級(jí)對(duì)應(yīng)的預(yù)期損失比例

(一)專業(yè)貸款的5個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí)分離對(duì)應(yīng)特定的預(yù)期損失比例,詳細(xì)如下:

1.監(jiān)管評(píng)級(jí)“優(yōu)”,預(yù)期損失比例為0.4%;

2.監(jiān)管評(píng)級(jí)“良”,預(yù)期損失比例為0.8%;

3.監(jiān)管評(píng)級(jí)“中”,預(yù)期損失比例為2.8%;

4.監(jiān)管評(píng)級(jí)“差”,預(yù)期損失比例為8%;

5.監(jiān)管評(píng)級(jí)“違約”,預(yù)期損失比例為50%。

(二)符合下列條件之一的專業(yè)貸款,監(jiān)管評(píng)級(jí)為“優(yōu)”的預(yù)期損失比例為0%,監(jiān)管評(píng)級(jí)為“良”的預(yù)期損失率比例0.4%:1.貸款剩余期限不足2.5年。

2.銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定,商業(yè)銀行授信和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)比監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)更為審慎。

六、其他規(guī)定

表1、表2、表3、表4為本附件的組成部分。其中:表1:項(xiàng)目融資的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

表2:物品融資的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

表3:商品融資的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

表4:產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

表1:項(xiàng)目融資的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

表2:物品融資的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

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