企業(yè)地國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)收帳款地管理

企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)收帳款的管理

主講者

陳有德先生

美國(guó)歐文氏商業(yè)顧問(wèn)(香港)有限公司2015年10月31日Confidential-?2015iQor,Inc.只適用于教學(xué)用途不能用作法律建議免責(zé)聲明Confidential-?2015iQor,Inc.全球主要地區(qū)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)況

國(guó)際貿(mào)易面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)防范建議

實(shí)效的商賬管理程序表Confidential-?2015iQor,Inc.

全球地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)狀況Confidential-?2015iQor,Inc.全球主要地區(qū)性的GDPGDP

2014

2015

中國(guó) 7.4

6.8

印度 7.3

7.3

菲律賓 6.1

6

臺(tái)灣 3.8

2.2

韓國(guó) 3.3

2.7

英國(guó) 3

2.5

香港 2.5

2.5

星架坡 2

2.2

澳大利亞 2.7

2.4

美國(guó) 2.4

2.6

德國(guó) 1.6

1.5

南非 1.5

1.4

日本 -1

0.6中國(guó)第三季度實(shí)際國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）增長(zhǎng)6.7%，低于7%的全年目標(biāo)，比一、二季差；推動(dòng)以消費(fèi)拉動(dòng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，但一時(shí)三刻難以成事，短期內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展仍然緩慢；在外貿(mào)方面，由于內(nèi)需及全球需求疲弱等因素，使得進(jìn)出口雙雙下滑，其中九月份出口同比下滑1.1%，而進(jìn)口同比下滑17.7%。世界銀行下修中國(guó)2015-2017年GDP成長(zhǎng)率預(yù)測(cè)。全球地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)狀況美國(guó)

面對(duì)全球成長(zhǎng)放緩，美元走強(qiáng)以及油價(jià)回落等阻力，美國(guó)8、9月經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)疲弱，增長(zhǎng)放緩；制造業(yè)采購(gòu)經(jīng)理人指數(shù)（PMI）及非制造業(yè)采購(gòu)經(jīng)理人指數(shù)（ＮMI）均不如預(yù)期；全球地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)狀況歐元區(qū)歐元區(qū)失業(yè)率仍在１１％左右，較預(yù)估差，意味歐元區(qū)就業(yè)市埸復(fù)蘇態(tài)勢(shì)仍然緩慢；歐元區(qū)8月工業(yè)生產(chǎn)與7月相比下滑0.5%，是一年來(lái)最大跌幅，遠(yuǎn)低于分析師預(yù)期。三大經(jīng)濟(jì)體在2015年的表現(xiàn)可簡(jiǎn)單總結(jié)為：德國(guó)成長(zhǎng)趨緩、法國(guó)穩(wěn)健、英國(guó)經(jīng)濟(jì)溫和擴(kuò)張,薪資及購(gòu)買力上升。IMF將歐元區(qū)今明兩年成長(zhǎng)預(yù)測(cè)分別下調(diào)至1.5%和1.6%。全球地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)狀況日本日?qǐng)A大幅貶值后，出口數(shù)據(jù)仍不見(jiàn)起色。探究其原因?yàn)橹袊?guó)經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)不如預(yù)期，大量減少對(duì)日進(jìn)口需求。日本內(nèi)需亦不振，進(jìn)出口雙雙疲軟。IMF將日本今明兩年成長(zhǎng)預(yù)測(cè)分別下調(diào)至0.6%和1%。全球地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)狀況新興國(guó)家新興市場(chǎng)出口創(chuàng)2008-09年以來(lái)最大同比降幅。巴西信用評(píng)級(jí)被標(biāo)準(zhǔn)普爾（S&P）降至垃圾級(jí)別。市場(chǎng)認(rèn)為其它高危的國(guó)家包括俄羅斯、土耳其及南非。

IMF大幅下調(diào)對(duì)巴西的預(yù)測(cè)??，預(yù)計(jì)今明兩年分別萎縮3%和1%。

俄羅斯經(jīng)濟(jì)今年將萎縮3.8%，大于先前預(yù)測(cè)。全球地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)狀況新興國(guó)家國(guó)際貨幣基金組織（IMF）近日發(fā)出警告：新興國(guó)家企業(yè)債務(wù)高企，已占2014年度的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)逾7成，資金一致撤離新興市場(chǎng)，將掀起一波企業(yè)倒閉潮。新興國(guó)家包括印度、南韓、菲律賓、泰國(guó)、印尼、馬來(lái)西亞、巴西、土耳其、智利、秘魯、墨西哥、波蘭和俄羅斯。全球地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)狀況于第二、三季收到的追款個(gè)案與去年同期比大幅上升:

其中中國(guó)及香港個(gè)案上升近4倍南韓、印度及巴西個(gè)案大幅上升，與市場(chǎng)數(shù)據(jù)相符RMS的觀察國(guó)際貿(mào)易面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)經(jīng)済風(fēng)險(xiǎn)客戶財(cái)務(wù)因難貨物∕服務(wù)爭(zhēng)議客戶管理效率低其它實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)將供應(yīng)商作為自由重新募集資金的來(lái)源

付款習(xí)慣受到了當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)周期的影響故意延期付款習(xí)慣爭(zhēng)取折扣付款，減低成本出口貨款延誤付款的原因故意遲付–將供貨商作為募集資金的來(lái)源３４％公司財(cái)政困難２６％貨物送遞延誤/服務(wù)爭(zhēng)議１１％習(xí)慣爭(zhēng)取折扣付款，減低成本８％管理效率低７％其它８％付款習(xí)慣受當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)周期影響６％中國(guó)外貿(mào)出口外國(guó)進(jìn)口商的整體購(gòu)買力下滑外國(guó)進(jìn)口商的整體信用度下降放賬期限延長(zhǎng)壞賬率上升

中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)國(guó)內(nèi)貿(mào)易國(guó)內(nèi)整體購(gòu)買力緩慢上升民間融資困難，借貨成本高企風(fēng)險(xiǎn)防范建議早期轉(zhuǎn)接階段嚴(yán)重階段

一般會(huì)計(jì)管理應(yīng)收賬款

管理律師顧問(wèn)破產(chǎn)服務(wù)債務(wù)交易周期應(yīng)收賬回收(%)可追回的現(xiàn)金會(huì)隨時(shí)間同時(shí)下降Months時(shí)間就是金錢(qián)美國(guó)平均付款過(guò)程(30DayTerms)Day1Day7Day14Day21Day28Day35Day42訂貨

發(fā)貨預(yù)備發(fā)票寄送發(fā)票收到發(fā)票處理發(fā)票寄出付款收到款項(xiàng)現(xiàn)金運(yùn)用交易完成快遞運(yùn)送客戶收到文件預(yù)備付款快遞到取支票Day1Day7Day14Day21Day22-27

Day28.......Day68Day83Day85

Day90

交貨證明送出南美國(guó)家平均付款過(guò)程(60-90DayswithNoDelivery/Pick-upIssues)訂貨

發(fā)貨預(yù)備發(fā)票收到款項(xiàng)現(xiàn)金運(yùn)用交易完成歐洲平均付款過(guò)程(50DayTerms)Day1Day7Day14Day21.....Day42Day49Day56訂貨

發(fā)貨確認(rèn)訂貨預(yù)備發(fā)票寄送發(fā)票處理發(fā)票寄出付款收到款項(xiàng)交易完成現(xiàn)金運(yùn)用中國(guó)平均付款過(guò)程(75DayTerms)Day1Day7Day14Day21Day28Day35..........Day77Day84Day91訂貨

確認(rèn)訂貨發(fā)貨申請(qǐng)?jiān)鲋刀愵A(yù)備發(fā)票/增值稅快遞運(yùn)送處理發(fā)票寄出付款收到款項(xiàng)現(xiàn)金運(yùn)用交易完成企業(yè)前期信用管理流程

建立信用信息采集和評(píng)估制度

企業(yè)中期信用管理流程

建立債權(quán)保障（風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）制度

企業(yè)后期信用管理流程

建立債權(quán)保障（風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）制度

3個(gè)信用管理的流程

建立一套好的放帳模型使用合理有效的調(diào)查渠道對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行全面信用調(diào)查對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析做出正確的判斷和決策建立進(jìn)口商信用檔案採(cǎi)用定量信用風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)口商的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)測(cè)其破產(chǎn)的可能性對(duì)方有否法律訴訟案件纏身？對(duì)方公司、股東、執(zhí)事人等有否被催收帳款不良記

錄？前期階段

采用抵押、質(zhì)押、信用保險(xiǎn)、保代代理、信用證、共同賬戶等方法轉(zhuǎn)嫁或規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)合同管理、訂單管理、儲(chǔ)運(yùn)管理

加強(qiáng)對(duì)主要合作伙伴的信息監(jiān)控對(duì)方有否法律訴訟案件纏身？對(duì)方公司、股東、執(zhí)事人等有否被催收帳款不良記

錄？中期階段

定期了解客戶的信用變化狀況、財(cái)務(wù)狀況和付款情況

及時(shí)與客戶對(duì)帳

幾時(shí)催促付款

賬款逾期后，即由專人負(fù)責(zé)追收，并逐步增加催收力度

采取立刻中止供貨和服務(wù)、撤銷信用額度

尋找專業(yè)代理機(jī)構(gòu)追收賬款

對(duì)方有否法律訴訟案件纏身？對(duì)方公司、股東、執(zhí)事人等有否被催收帳款不良記

錄？后期階段

合同條款應(yīng)包括如下基本內(nèi)容合同雙方的當(dāng)事人的準(zhǔn)確的名稱、地址、法定代表人或經(jīng)授權(quán)委托的聯(lián)系人合同種類/幣種合同用途合同金額合同利率合同期限如何簽訂平等互利的合同如何簽訂平等互利的合同付款方式雙方當(dāng)事人需要約定的其他事項(xiàng)保證條款合同的違約責(zé)任合同的生效條件和終止條件合同的管轄地合同的適用法律

仲裁地或訴訟地的約定建立防范風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)

發(fā)展海外市場(chǎng)一方面可以增加生意機(jī)會(huì)，但同時(shí)亦帶來(lái)危機(jī)—特別是當(dāng)逾期壞賬產(chǎn)生的時(shí)候重點(diǎn)了解與貴公司合作的伙伴誰(shuí)真正擁有這間公司財(cái)政及非財(cái)政的資料互相配合制訂信貸政策查察信貸狀況特別留意主動(dòng)聯(lián)絡(luò)貴公司的新客戶或突然要求增加賖帳期限公司的地點(diǎn)或貨物送遞地址危險(xiǎn)信號(hào)法律訴訟紀(jì)錄〔原訴人/被訴人〕已有其它債務(wù)被追收中付款時(shí)間慢違背付款承諾沒(méi)有回應(yīng)信息期票/退票(沒(méi)有足夠的現(xiàn)金流)財(cái)政重整或銀行資料變更未經(jīng)同意退回的商品比市場(chǎng)價(jià)格異常低的銷售無(wú)法解釋的突然增加采購(gòu)訂單客戶的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快實(shí)效的商賬管理定期檢視交易對(duì)象的法律訴訟案件記錄定期檢視交易對(duì)象公司、股東、執(zhí)事人等有否被催收帳款不良記錄定期檢視交易對(duì)象的股東結(jié)構(gòu)是否變動(dòng)頻繁定期檢視交易對(duì)象在業(yè)界的信譽(yù)如何加強(qiáng)應(yīng)收帳款的日常管理縮短追賬期盡快解決爭(zhēng)論/爭(zhēng)議密切監(jiān)測(cè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(DSO)因應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境而加強(qiáng)和完善賬務(wù)管理政策收帳策略與管理建議國(guó)際應(yīng)收帳款管理方法

自行催收

中間人

法律前期服務(wù)

法律訴訟

仲裁

賬務(wù)管理公司

其他的方法、暴力、恐嚇…違法方式自行催收制定信用政策及手續(xù)

對(duì)客戶資力檢查〔前、中、后期〕

確實(shí)地訓(xùn)練您的員工去處理應(yīng)收帳款

清客戶所在地的風(fēng)清況對(duì)客戶償還能力檢查

遇有問(wèn)題，暫停雙方買賣

擴(kuò)展客戶結(jié)構(gòu)層

對(duì)有問(wèn)題的商戶實(shí)時(shí)采取適當(dāng)行動(dòng)

中間人

高效率無(wú)法律效力

一般為雙方均尊重之公司或人仕

無(wú)甚么費(fèi)用無(wú)不良記錄存盤(pán)專業(yè)律師跟進(jìn)，了解當(dāng)?shù)胤?/p>

以與債務(wù)人交談為主，給債務(wù)訴訟之前壓力

作為日后采取法律訴訟否的依據(jù)

會(huì)有一些前期服務(wù)費(fèi)用

按實(shí)際回收金額某比率作為提成法律前期服務(wù)

法律訴訟勝訴后才可執(zhí)行查封債務(wù)人資產(chǎn)

負(fù)責(zé)人為執(zhí)業(yè)律師，深懂當(dāng)?shù)胤?/p>

客戶取得勝訴后仍需繼續(xù)作其他法律行動(dòng)逼債務(wù)人還款或查封債務(wù)人資產(chǎn)

代協(xié)商庭外和解全球各地收取律師費(fèi)之準(zhǔn)則差異甚大、在先進(jìn)國(guó)家收費(fèi)甚高各地法律訴訟時(shí)效差異甚大法律訴訟等同法律訴訟效力

一般收費(fèi)較法律訴訟為高

無(wú)公開(kāi)記錄

控辯雙方均可聘用自家代表律師

可于全球一百二十多個(gè)國(guó)家執(zhí)行裁決令

判決后不得上訴

雖控辯雙方均同意或合同訂明才可采用仲裁一般與債務(wù)人交涉施加壓力熟知當(dāng)?shù)胤杉拔幕砂才派祥T(mén)追討行動(dòng)龐大數(shù)據(jù)庫(kù)直接給于債務(wù)人壓力無(wú)甚前期費(fèi)用，以實(shí)際回收金額作提成為委托人提供專業(yè)意見(jiàn)，決定下一步行動(dòng)賬務(wù)管理公司國(guó)際賬務(wù)公司海外設(shè)辦事處，深懂當(dāng)?shù)匚幕?，商業(yè)模式，法律程序沒(méi)有語(yǔ)言隔膜，及時(shí)差上的溝通困難應(yīng)用當(dāng)?shù)刭Y產(chǎn)追蹤及安排上門(mén)催收一站式服務(wù)及匯款方便選擇信譽(yù)良好，歷史悠久，財(cái)政穩(wěn)健，擁有優(yōu)質(zhì)追數(shù)員的國(guó)際賬務(wù)公司國(guó)際賬務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)美國(guó)歐文氏全球催收網(wǎng)絡(luò)歷史悠久擁有超過(guò)170年的全球賬務(wù)追收經(jīng)驗(yàn)美國(guó)基地，全球業(yè)務(wù)全球逾32,000名員工17個(gè)國(guó)家設(shè)辦事處擁有超過(guò)150個(gè)國(guó)家的網(wǎng)絡(luò)總營(yíng)業(yè)額達(dá)US1.5Billion是全球領(lǐng)先的商賬催收管理機(jī)構(gòu)美國(guó)歐文氏的優(yōu)勢(shì)

多元化的客戶基礎(chǔ)和長(zhǎng)期合作關(guān)系逾35,000客戶財(cái)富五百?gòu)?qiáng)及各大中小企長(zhǎng)久伙伴

擁有經(jīng)驗(yàn)豐富，訓(xùn)練有素的優(yōu)質(zhì)催賬員認(rèn)識(shí)市場(chǎng)，經(jīng)濟(jì)基本法律認(rèn)知對(duì)收款過(guò)程的靈敏度極高，更有思維能力有穩(wěn)定情緒遵守職業(yè)道德美國(guó)歐文氏的優(yōu)勢(shì)多間財(cái)富五百?gòu)?qiáng)為長(zhǎng)期合作伙伴財(cái)富五百?gòu)?qiáng)企業(yè)RMS有75%的業(yè)務(wù)是來(lái)自超過(guò)US$1B營(yíng)業(yè)額的客戶應(yīng)收帳款管理是門(mén)重要的工作，它會(huì)直接影響到公司的利潤(rùn)一個(gè)明智的信用決策決定可以降低未來(lái)處理催收帳款的