國庫集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)農(nóng)業(yè)大學(xué)演示文稿

國庫集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)農(nóng)業(yè)大學(xué)演示文稿當(dāng)前第1頁\共有69頁\編于星期二\19點國庫集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)農(nóng)業(yè)大學(xué)當(dāng)前第2頁\共有69頁\編于星期二\19點

一、國庫集中支付基本概念二、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程三、網(wǎng)上預(yù)算指標(biāo)四、用款計劃與額度五、支付申請六、國庫集中支付中常見問題解答當(dāng)前第3頁\共有69頁\編于星期二\19點一、國庫集中支付基本概念

（一）國庫集中支付

（二）國庫單一賬戶體系（三）財政性資金的支付方式

當(dāng)前第4頁\共有69頁\編于星期二\19點

（一）國庫集中支付國庫集中支付是以建立國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，并由省國庫局通過國庫單一賬戶體系將財政資金直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位。當(dāng)前第5頁\共有69頁\編于星期二\19點

（二）國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶體系是指由財政部門設(shè)立的，以國庫單一賬戶為核心，全面反映財政性資金收付的各類賬戶的總和。主要包括國庫單一賬戶、零余額賬戶、財政專戶、特設(shè)專戶4類賬戶。

1、國庫單一賬戶(國庫存款帳戶)：指由財政部門在中國人民銀行開設(shè)一個國庫單一賬戶，用于財政性資金的存儲、支付以及與財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶等賬戶的清算。當(dāng)前第6頁\共有69頁\編于星期二\19點

2、零余額賬戶：指財政部門或預(yù)算單位通過該賬戶支付資金時，由代理銀行先行墊付，每日營業(yè)終了，由代理銀行與國庫單一賬戶進行清算，將墊付資金劃回，使該賬戶余額保持為零。包括財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。當(dāng)前第7頁\共有69頁\編于星期二\19點

（1）財政零余額賬戶：指財政部門在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財政直接支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶進行清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。（2）預(yù)算單位零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財政部門批準(zhǔn)按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財政授權(quán)支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶進行清算。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。性質(zhì)相當(dāng)于單位原基本賬戶。當(dāng)前第8頁\共有69頁\編于星期二\19點

3、財政專戶：指財政部門在代理銀行開設(shè)的財政專戶；用于記錄、核算和反映非稅收入資金收入和支出活動，與財政零余額賬戶、單位零余額賬戶進行清算。國庫資金不得違反規(guī)定進入財政專戶。

4、特設(shè)專戶：經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財政部門開設(shè)特殊過渡性財政專戶。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項資金支出活動，并與國庫單一賬戶清算。當(dāng)前第9頁\共有69頁\編于星期二\19點（三）財政性資金的支付方式

包括財政直接支付和授權(quán)支付兩種方式。

1、財政直接支付高校按照部門預(yù)算和用款計劃確定的資金用途和用款進度向省國庫局提出支付申請，省國庫局進行技術(shù)性和政策性審核后，開具支付令，通過財政零余額賬戶將資金直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商或收款單位。當(dāng)前第10頁\共有69頁\編于星期二\19點

2、財政授權(quán)支付高校根據(jù)財政部門批準(zhǔn)的資金額度，自行開具授權(quán)支付令，通過本單位零余額賬戶將資金支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位賬戶。當(dāng)前第11頁\共有69頁\編于星期二\19點

3、兩者的區(qū)別⑴支付的主體不同，直接支付的主體是省國庫局，而授權(quán)支付的主體則是預(yù)算單位。⑵結(jié)算方式不同。授權(quán)支付既可轉(zhuǎn)帳（含公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬）又可提現(xiàn)，而直接支付只能轉(zhuǎn)帳。（3）資金支付的載體不同。直接支付是通過財政零余額帳戶支付資金，授權(quán)支付則是通過本單位零余額帳戶支付資金。（4）范圍不同。納入直接支付的資金包括工資支出、政府采購支出、物品和服務(wù)支出等資金，而納入授權(quán)支付的資金則是單位的一些零星、分散性管理的資金。當(dāng)前第12頁\共有69頁\編于星期二\19點二、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程

預(yù)算指標(biāo)用款計劃、用款額度支付申請省教育廳高校省財政廳預(yù)算處省財政廳教科文處省國庫管理局（2）匯總審核（1）申報（A）錄入指標(biāo)（B）審核（3）審核建議數(shù)（4）審核下達額度（1）提交（2）受理審核當(dāng)前第13頁\共有69頁\編于星期二\19點

國庫集中支付業(yè)務(wù)包括預(yù)算指標(biāo)管理、用款計劃管理以及支付申請管理三個大環(huán)節(jié)。預(yù)算指標(biāo)、用款計劃與額度和支付申請是財政性資金在撥付環(huán)節(jié)不同層次的具體體現(xiàn)，是財政撥款的重要依據(jù)。是財政性資金安全、高效運行的重要保證。

當(dāng)前第14頁\共有69頁\編于星期二\19點

從國庫集中支付業(yè)務(wù)流程來看，主要發(fā)生三個方面的改變：一是改變資金管理方式。改革前，預(yù)算單位可以開設(shè)多個銀行賬戶，資金支付前，大量資金分散在單位賬戶。改革后，取消單位開設(shè)的賬戶，財政部門在人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶，為單位開設(shè)零余額賬戶。資金支付前，單位資金集中沉淀在國庫。二是改變了資金支付方式。改革前，資金可調(diào)劑使用，決定權(quán)相對自由，支付行為隨意性大。改革后，資金實行直接支付和授權(quán)支付，并按預(yù)算科目實行分類管理，資金難以調(diào)劑使用。符合財經(jīng)制度有關(guān)規(guī)定的支出才能辦理支付，減少了支付行為隨意性。三是改變了資金監(jiān)督方式。由事后監(jiān)督改為實時監(jiān)控。改革前，預(yù)算單位重復(fù)和分散設(shè)置賬戶，資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，對資金使用只能事后監(jiān)督。改革后，通過現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以實時監(jiān)控預(yù)算單位每一筆資金流向和流量。當(dāng)前第15頁\共有69頁\編于星期二\19點三、預(yù)算指標(biāo)

預(yù)算指標(biāo)是指政府對某項公共事務(wù)或個人支出作出的財力安排。（一）本年預(yù)算指標(biāo)的使用本年預(yù)算批復(fù)前，我廳預(yù)算處將控制數(shù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫，批復(fù)后，將全年預(yù)算導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫。預(yù)算單位可通過“支付網(wǎng)”進行查詢，查看到指標(biāo)后，即可申報用款計劃。（二）追加預(yù)算指標(biāo)的使用我廳教科文處在“金財網(wǎng)”上錄入追加指標(biāo)，預(yù)算處審核后，預(yù)算單位即可申報用款計劃。當(dāng)前第16頁\共有69頁\編于星期二\19點

（三）需調(diào)整的預(yù)算指標(biāo)的使用預(yù)算執(zhí)行中確因客觀情況發(fā)生變化，需改變預(yù)算用途（基本支出與項目支出之間、項目之間以及基本支出類項之間調(diào)整）或調(diào)劑使用，高校應(yīng)提出書面申請，闡明調(diào)整的理由和依據(jù)、調(diào)整資金的具體用途等，報送我廳教科文處、預(yù)算處審批同意后，再送我局審核后可調(diào)劑使用。在額度未下達前，如果項目具體使用單位、金額等指標(biāo)要素有錯，可以在“金財網(wǎng)”上進行修改。當(dāng)前第17頁\共有69頁\編于星期二\19點

需特別說明的：由于部門預(yù)算批復(fù)后具有法律效力，一般情況下不允許調(diào)整預(yù)算。因此高校在年初編制部門預(yù)算時，應(yīng)根據(jù)非稅收入季節(jié)性特點、財政性資金結(jié)構(gòu)以及銀行貸款結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排，科學(xué)合理編制綜合預(yù)算，做到項目細(xì)化、用途明確、科目準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)合理，這樣將有利于高校資金順利支付。當(dāng)前第18頁\共有69頁\編于星期二\19點四、用款計劃與用款額度

用款計劃是指預(yù)算單位在未來一定時期內(nèi)根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算，按資金性質(zhì)和項目用款進度編制的資金支出計劃。（一）用款計劃的編制依據(jù)用款計劃的編報依據(jù)是財政批復(fù)的部門預(yù)算和追加預(yù)算。

當(dāng)前第19頁\共有69頁\編于星期二\19點

（二）用款計劃的內(nèi)容主要包括四個方面內(nèi)容。一是預(yù)算管理類型，包括基本支出和項目支出兩部分。二是資金支付方式，分直接支付和授權(quán)支付兩種。三是預(yù)算科目編碼，按照財政部頒布的《收支分類科目表》，支出經(jīng)濟分類科目填寫到類級科目。四是計劃申請的金額，包括高校計劃申請的每一個預(yù)算科目、每一個項目的用款計劃數(shù)。當(dāng)前第20頁\共有69頁\編于星期二\19點

（三）用款計劃的類型用款計劃包括直接支付用款計劃和授權(quán)支付用款計劃。直接支付計劃包括工資支出、物品支出和政府采購三大類。授權(quán)支付計劃則為零余額賬戶。工資福利支出以及對個人和家庭補助支出等人員經(jīng)費申報工資支出；應(yīng)實行政府采購的物品﹑工程和服務(wù)支出、定點會議、培訓(xùn)、接待會、車輛保險、汽車定點維修、汽車定點加油、印刷費等支出以及公開招投標(biāo)基建支出申報政府采購支出;當(dāng)前第21頁\共有69頁\編于星期二\19點

工會經(jīng)費、其他物品、服務(wù)采購支出和專項支出申報物品支出；

單個工程項目不足20萬元的基本建設(shè)支出，不在政府采購目錄內(nèi)或未達到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、服務(wù)中分散管理的購買性支出，單位零星支出等以及經(jīng)省財政廳專項批準(zhǔn)的其他緊急支出申報授權(quán)支付用款計劃。當(dāng)前第22頁\共有69頁\編于星期二\19點

（四）用款計劃的申報

用款計劃的申報是國庫集中支付的初始環(huán)節(jié)。高校財務(wù)部門在日常工作中要加強與單位各部門之間的聯(lián)系，根據(jù)本單位的工作安排和各部門的經(jīng)濟活動規(guī)律，準(zhǔn)確分析和預(yù)測各項資金的使用量，并依據(jù)非稅收入的入庫進度，有前瞻性地按預(yù)算科目、項目進度、部門需要申報直接支付和授權(quán)支付用款計劃。一般1至4月申報一次，以后每2個月申報一次。

當(dāng)前第23頁\共有69頁\編于星期二\19點

1、基本支出用款計劃的申報基本支出中的人員經(jīng)費在年初一次編報。其中：人員經(jīng)費由財政專戶管理的非稅收入安排的，只能按計劃數(shù)申報用款計劃，我局將根據(jù)單位非稅收入入庫情況核批用款額度?；局С鲋械纳唐放c服務(wù)支出按照年度均衡原則編報。

2、項目支出用款計劃的申報基本建設(shè)支出、科研和課題經(jīng)費等專項項目支出，按照項目實施進度編報。當(dāng)前第24頁\共有69頁\編于星期二\19點四、支付申請

支付申請是預(yù)算單位為履行其職能或滿足社會公共需求發(fā)生了某一項具體費用而向省國庫局提出的資金支付請求。主要講一下內(nèi)容：（一）財政直接支付（二）財政授權(quán)支付（三）支付工作相關(guān)要求當(dāng)前第25頁\共有69頁\編于星期二\19點

（一）財政直接支付

1、財政直接支付的依據(jù)和范圍

2、規(guī)范辦理直接支付

3、直接支付流程當(dāng)前第26頁\共有69頁\編于星期二\19點1、財政直接支付的依據(jù)和范圍

高校依據(jù)批復(fù)的用款計劃辦理直接支付申請。目前實行直接支付方式的有：

（1）工資性支出；（2）工會會費支出；（3）定點管理費用支出；

（4）政府采購和招投標(biāo)支出；（5）其他經(jīng)費支出；當(dāng)前第27頁\共有69頁\編于星期二\19點2、規(guī)范辦理直接支付

預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于省本級預(yù)算單位國庫集中支付有關(guān)具體支付事項的通知》（湘財辦[2007]16號）要求，辦理財政直接支付相關(guān)手續(xù)。當(dāng)前第28頁\共有69頁\編于星期二\19點

（1）工資性支出

高校應(yīng)根據(jù)《湖南省財政廳、人民銀行長沙中心支行關(guān)于明確省直實行國庫集中支付的非工資統(tǒng)發(fā)單位工資支付有關(guān)問題的通知》（湘財庫[2005]11號）文件規(guī)定，與商業(yè)銀行約定專門用于工資發(fā)放的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”，該中轉(zhuǎn)戶是代理銀行內(nèi)部資金過渡戶，而非單位賬戶。同時將約定協(xié)議報我局備案后，再在支付系統(tǒng)中的工資性賬戶對實發(fā)工資等賬戶進行維護。當(dāng)前第29頁\共有69頁\編于星期二\19點

高校每月1日至10日，按照備案并經(jīng)維護好的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”通過“金財網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請款。請款的支出經(jīng)濟分類科目分別是：在職職工的基本工資、崗位工資、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等為301科目，退休職工為303科目，個人所得稅、防洪保安金、住房公積金等個人部分為30101或30102科目；收款人信息通過點擊右邊的“工資帳戶”按鈕，選擇“實發(fā)工資過渡戶”后，系統(tǒng)將收款信息自動填寫在支付申請欄目中。當(dāng)前第30頁\共有69頁\編于星期二\19點

（2）工會會費支出事項

高校根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于對行政事業(yè)單位工會經(jīng)費實行財政直接支付的通知》(湘財庫[2006]28號)規(guī)定,于每季度末按3：2比例，同時申請轉(zhuǎn)撥到本單位工會賬戶和省直工會帳戶的工會經(jīng)費。當(dāng)前第31頁\共有69頁\編于星期二\19點

（3）定點管理費用支出

定點管理費用包括會議費、培順費與接待費、車輛保險費、車輛維修費、車輛加油費、印刷費以及出國考察費等。對于會議、培順、接待費支出事項，高校必須是在《湖南省財政廳關(guān)于會議、培訓(xùn)、接待及出差實行定點管理有關(guān)事宜的通知》（湘財行[2011]3號）規(guī)定的定點單位，或收費標(biāo)準(zhǔn)不高于定點單位的省直單位培訓(xùn)中心（招待所）召開會議、進行培訓(xùn)和接待。否則，不予支付。當(dāng)前第32頁\共有69頁\編于星期二\19點

對于車輛保險支出事項，高校應(yīng)在《湖南省財政廳關(guān)于省直行政事業(yè)單位2011-2012年度公務(wù)車輛定點保險有關(guān)事項的通知》（湘財購[2010]21號）規(guī)定的定點承保公司承保；對于車輛維修支出事項，高校應(yīng)在《湖南省財政廳關(guān)于2011-2013年省直行政事業(yè)單位公務(wù)車輛定點維修有關(guān)事項的通知》（湘財購[2011]23號）規(guī)定的定點維修企業(yè)維修；當(dāng)前第33頁\共有69頁\編于星期二\19點

對于車輛加油支出事項，高校應(yīng)在《湖南省財政廳湖南省監(jiān)察廳關(guān)于做好2010-2011年全省公務(wù)車輛定點加油工作的通知》（湘財購[2009]21號）中規(guī)定的單位加油；對于印刷費支出事項，高校應(yīng)在《湖南省財政廳關(guān)于湖南省直單位定點印刷有關(guān)事宜的通知》（湘財購[2009]13號）中規(guī)定的印刷企業(yè)印刷；

當(dāng)前第34頁\共有69頁\編于星期二\19點

對于出國考察費支出事項，高校應(yīng)在《湖南省財政廳關(guān)于做好2010-2012年湖南省直行政事業(yè)單位公務(wù)員出國（境）中介服務(wù)定點管理有關(guān)事項的通知》（湘財購[2010]10號）中規(guī)定的單位承辦。如在文件下發(fā)之前，已與非定點單位簽訂了相關(guān)合同的，可按簽訂的合同執(zhí)行至合同終止期。為了減輕單位和我局初審人員的工作量，我局為每類定點管理單位建立了數(shù)據(jù)庫，若按規(guī)定填寫定點管理費用的支付申請，實行自動審核。因此高校辦理定點管理費用（除出國考察費外）支付申請時，先正確選擇相應(yīng)的支出經(jīng)濟分類科目，再點擊“賬戶選擇”按鈕，系統(tǒng)彈出相應(yīng)定點管理的單位，選擇相應(yīng)收款單位、帳號、開戶行等信息后，系統(tǒng)自動將上述收款信息填寫在支付申請中的收款人欄目。

當(dāng)前第35頁\共有69頁\編于星期二\19點

（4）政府采購和招投標(biāo)支出事項

對屬于政府采購范圍的物品、服務(wù)與工程采購支出，高校應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理政府采購，提前編制、申報政府采購計劃，并及時向我廳政府采購處辦理備案手續(xù)。當(dāng)前第36頁\共有69頁\編于星期二\19點

對單個工程項目在100萬元（含）以上的基建項目支出，高校請款前，須提供經(jīng)招投標(biāo)管理機構(gòu)備案的中標(biāo)通知書、與工程設(shè)計單位、施工單位、大宗設(shè)備材料供貨單位和工程監(jiān)理單位分別簽訂的工程設(shè)計合同、建設(shè)安裝工程合同、供貨合同、工程監(jiān)理合同及其變更、補充合同文書等中有關(guān)付款條款部分的復(fù)印件（加蓋高校單位公章）。當(dāng)合同款支付到合同總金額的75%后,需提交項目竣工結(jié)算審計報告,方可繼續(xù)付款.

當(dāng)前第37頁\共有69頁\編于星期二\19點

支付合同款項時，高校財務(wù)部門必須認(rèn)真核對合同、發(fā)票、驗收單上貨物與服務(wù)項目一致，確保資金支付的合規(guī)性。同時在支付申請中可點擊“合同選擇”按鈕，在合同庫中找到相應(yīng)收款單位后，系統(tǒng)自動將合同編號、收款單位導(dǎo)入到支付申請中的合同編號及收款人欄目，以便我局通過“自動審核”合同款項，提高支付效率。當(dāng)前第38頁\共有69頁\編于星期二\19點

（5）其他經(jīng)費支出

Ⅰ、償還銀行貸款利息支出高校用化債專項資金還貸時，需提供經(jīng)省教育廳、省財政廳、省高?；瘋k加蓋單位公章的《省屬高?；瘋鶎ｍ椯Y金用款申請表》和貸款協(xié)議。經(jīng)我局審核后將資金直接支付到貸款銀行。

高校用其它財政性資金還貸時，應(yīng)向我局提供銀行貸款資金使用匯總表、合規(guī)的銀行貸款帳戶等有關(guān)資料。如貸款資金中含有應(yīng)實行政府采購或公開招投標(biāo)的，還需提供經(jīng)招投標(biāo)管理機構(gòu)備案的中標(biāo)通知書或經(jīng)政府采購管理部門備案的采購合同（原件），經(jīng)我局核實后方可使用財政性歸還貸款。

當(dāng)前第39頁\共有69頁\編于星期二\19點

高校歸還銀行貸款的資金未在年初預(yù)算中安排的，還需到教科文處簽署意見。

支付銀行貸款利息時，應(yīng)向我局提供銀行貸款協(xié)議和銀行利息單。當(dāng)前第40頁\共有69頁\編于星期二\19點

Ⅱ、一般公用經(jīng)費支出

高校支付水費、電費、燃?xì)赓M、郵電費等一般公用經(jīng)費時，先正確填寫支出經(jīng)濟分類科目（如水費為30205，郵電費為30207，取暖費為30208，維修（護）費為30213），再點擊“賬戶選擇”按鈕，找到相應(yīng)收款賬戶信息后，系統(tǒng)自動將收款單位、帳號以及開戶行等信息填入到支付申請的相應(yīng)欄目中。該類資金實行自動審核。當(dāng)前第41頁\共有69頁\編于星期二\19點

（6）特殊支付事項特殊支付事項是指與國庫集中支付制度規(guī)定不相符的支付事項。對特殊支付事項，原則上要予以拒付支付，但因各種客觀原因?qū)е聠挝粵]有執(zhí)行相關(guān)制度的特殊支付事項，單位向財政部門提出書面申請后，經(jīng)相關(guān)程序?qū)徟?，可予以支付?/p>

當(dāng)前第42頁\共有69頁\編于星期二\19點

3、直接支付流程預(yù)算單位省國庫管理局人民銀行代理商業(yè)銀行供應(yīng)商或收款人（2）支付退回（1）支付申請（4）直接支付匯總清算通知單（3）直接支付憑證（5）付款（6）清算當(dāng)前第43頁\共有69頁\編于星期二\19點（二）財政授權(quán)支付1、財政授權(quán)支付的依據(jù)和范圍

2、規(guī)范辦理授權(quán)支付

3、授權(quán)支付流程

當(dāng)前第44頁\共有69頁\編于星期二\19點1、財政授權(quán)支付的依據(jù)和范圍高校依據(jù)批復(fù)的用款計劃辦理財政授權(quán)支付申請。目前實行財政授權(quán)支付方式的有：（1）不在政府采購目錄內(nèi)或未達到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、工程和服務(wù)中分散管理的購買性支出。（2）單位零星支出等。（3）經(jīng)省財政廳專項批準(zhǔn)的其他緊急支出。當(dāng)前第45頁\共有69頁\編于星期二\19點2、規(guī)范辦理授權(quán)支付

（1）原則上不得以授權(quán)支付方式支付應(yīng)屬直接支付范圍的支出。（2）原則上不得通過授權(quán)支付方式向本單位、本系統(tǒng)所屬單位、上級主管單位或省直其他國庫集中支付預(yù)算單位劃撥資金。（3）規(guī)范現(xiàn)金支付，積極推行公務(wù)卡結(jié)算,減少現(xiàn)金支出（4）嚴(yán)禁以現(xiàn)金違規(guī)支付獎金、津補貼、政府采購款、基建款。（5）單位不得通過零余額賬戶提取現(xiàn)金轉(zhuǎn)存到本單位實有資金賬戶。當(dāng)前第46頁\共有69頁\編于星期二\19點3、授權(quán)支付流程預(yù)算單位國庫管理局人民銀行代理商業(yè)銀行供應(yīng)商或收款人零余額銀行（營業(yè)網(wǎng)點）（1）支付申請（4）現(xiàn)金（3）授權(quán)憑證（2）受理結(jié)果（4）轉(zhuǎn)賬（5）支付信息（6）清算注：預(yù)算單位的授權(quán)支付申請大于審核額度或為政府采購等事項，才需我局審核。當(dāng)前第47頁\共有69頁\編于星期二\19點（三）支付工作相關(guān)要求1、嚴(yán)格執(zhí)行《招投標(biāo)法》2、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度

3、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行

4、規(guī)范填寫支付申請

5、做好賬戶維護管理當(dāng)前第48頁\共有69頁\編于星期二\19點1、嚴(yán)格執(zhí)行《招投標(biāo)法》《湖南省實施〈中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法〉辦法》規(guī)定：使用財政性資金的各類工程項目，達到下列規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須公開招投標(biāo),并到招投標(biāo)管理機構(gòu)備案：（1）施工單項合同估算價在100萬元以上的；（2）勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)，單項合同估算在30萬元以上；（3）單項合同低于100萬元，但項目總投資在1000萬元的。當(dāng)前第49頁\共有69頁\編于星期二\19點2、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度

根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省2012年政府采購采購目錄及政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)〉的通知》（湘財購[2011]32號）的規(guī)定：預(yù)算單位使用財政性資金采購物品、工程和服務(wù)時，其金額達到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上或采購項目在政府采購目錄以內(nèi)的，都應(yīng)實行政府采購。當(dāng)前第50頁\共有69頁\編于星期二\19點

其中工程是指土木工程、建筑工程、線路管道和設(shè)備安裝工程、裝修工程等建設(shè)工程，其范圍包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴建、裝修、拆除、修繕等。與建設(shè)工程相關(guān)的勘察、設(shè)計、施工監(jiān)理等服務(wù)視為建設(shè)工程。采購的限額標(biāo)準(zhǔn)為20萬元。

當(dāng)前第51頁\共有69頁\編于星期二\19點

3、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行辦理支付申請時，嚴(yán)格按預(yù)算安排使用資金。一是基本支出中不同項目不得相互挪用，如：從商品與服務(wù)支出開支人員經(jīng)費；二是項目支出中不同項目不得相互挪用；三是基本支出與項目支出不得相互挪用，如從人員經(jīng)費開支大型維修。

4、規(guī)范填寫支付申請支付申請應(yīng)按發(fā)生費用的性質(zhì)準(zhǔn)確填寫預(yù)算科目、收款人信息，簡明扼要填寫資金用途等相關(guān)要素。當(dāng)前第52頁\共有69頁\編于星期二\19點

5、做好賬戶維護管理

賬戶維護的主要目的是預(yù)算單位通過建立賬戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為實現(xiàn)自動審核提供基礎(chǔ)信息，為進一步規(guī)范支付行為，提高支付效率搭建平臺。

預(yù)算單位賬戶包括工資性賬戶、公用經(jīng)費賬戶和特設(shè)賬戶三大類賬戶。其中特設(shè)賬戶尚未對預(yù)算單位開放。

高校登陸系統(tǒng)，進入“直接支付管理”“賬戶維護”菜單。界面右上端提供了“新增”、“修改”、“刪除”、“查詢“、”清空“這5個功能按紐，可分別對預(yù)算單位賬戶進行新增、修改、刪除、查詢、清空等操作。

當(dāng)前第53頁\共有69頁\編于星期二\19點

（1）公用經(jīng)費賬戶該賬戶主要用于單位一般商品與服務(wù)支出。包括水電燃?xì)赓~戶、郵電與電信賬戶以及其他賬戶類型。水電燃?xì)赓~戶用于單位水費、電費和燃?xì)赓M，其名稱應(yīng)含有“水”或“電”或“燃?xì)狻标P(guān)鍵字。郵電、電信賬戶主要用于單位的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)費等支出。其名稱應(yīng)含“電信或郵或移動、鐵通或通信”等關(guān)鍵字。其他賬戶類型主要用于單位日常往來經(jīng)費開支。當(dāng)前第54頁\共有69頁\編于星期二\19點

（2）工資性賬戶

工資性賬戶主要用于單位人員經(jīng)費支出，包括以下賬戶：（括號中的內(nèi)容為必須包含或可以包含的關(guān)鍵字）

1．財政統(tǒng)發(fā)工資賬戶（財政工資統(tǒng)發(fā)）

2．非統(tǒng)發(fā)工資代發(fā)賬戶（工資代發(fā)）

3．住房公積金賬戶（個人和單位公積金）

4．社會保障繳費賬戶（個人和單位保險）

5．醫(yī)療保險賬戶（個人和單位保險）

6．個人所得稅賬戶（稅，支庫）

7．其他扣項賬戶當(dāng)前第55頁\共有69頁\編于星期二\19點

注：“財政統(tǒng)發(fā)工資賬戶”必須包含“財政工資統(tǒng)發(fā)”關(guān)鍵字才能保存成功。而其他子類型可包含也可不包含關(guān)鍵字，如果沒有包含關(guān)鍵字的話，系統(tǒng)會給出相應(yīng)的提示，但是不管是否包含了關(guān)鍵字，都能夠保存成功。當(dāng)前第56頁\共有69頁\編于星期二\19點六、國庫集中支付中常見問題解答1、什么是支付申請技術(shù)性退回？如何查找退回原因？答：支付申請技術(shù)性退回是指我局初審人員審核支付申請時，發(fā)現(xiàn)某筆支付申請中的預(yù)算科目、核算科目、合同編號、支付摘要、收款單位全稱、銀行帳號、開戶行或工資統(tǒng)發(fā)的金額等有關(guān)要素填寫不正確、不規(guī)范時，點擊技術(shù)性退回按鈕，在意見欄中注明退回原因，該支付申請以紅色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動至最右端，在意見欄中可看到“技術(shù)性退回”字樣及退回原因。技術(shù)性退回的支付申請既不能刪除也不能跨額度修改預(yù)算科目，而只能在同一額度內(nèi)修改支付申請要素。當(dāng)前第57頁\共有69頁\編于星期二\19點

如要調(diào)整額度來修改預(yù)算科目，則需再次將此支付申請?zhí)峤晃揖?，我局作“審核不同意”操作退回后，預(yù)算單位可刪除該筆申請，并在另一額度中申請支付。如要詳細(xì)查看技術(shù)性退回信息，則點擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜單，找到并雙擊該條信息，即可看到該筆技術(shù)性退回的詳細(xì)信息。當(dāng)前第58頁\共有69頁\編于星期二\19點

2、什么是暫緩支付？如何查找暫緩原因及處理？答：暫緩支付是我處初審人員審核支付申請時，發(fā)現(xiàn)某筆支付申請缺少相應(yīng)的支付審核資料（如政府采購合同、工程合同、中標(biāo)通知書、待分配資金安排意見表等）時，初審人員點擊暫緩支付按鈕，并在意見欄注明暫緩原因，該支付申請以藍色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動至最后，在意見欄可看到“暫緩支付”。當(dāng)前第59頁\共有69頁\編于星期二\19點

如要詳細(xì)查看具體暫緩信息，則點擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜單，找到并雙擊該支付申請，即可看到暫緩支付的詳細(xì)信息。找出暫緩原因后，預(yù)算單位應(yīng)及時向我局提供相關(guān)資料，以便我局及時審核支付。當(dāng)前第60頁\共有69頁\編于星期二\19點

3、辦理直接支付業(yè)務(wù)需經(jīng)過哪幾個環(huán)節(jié)？怎樣查詢支付申請的支付情況？答：直接支付業(yè)務(wù)要經(jīng)過初審、復(fù)核、支付三個環(huán)節(jié)。如想了解支付申請的支付情況，可點擊支付查詢模塊中直接支付審核情況監(jiān)控菜單，找到并雙擊該筆支付申請，即可看到支付申請的支付情況信息。當(dāng)前第61頁\共有69頁\編于星期二\19點

4、什么是銀行退單？如何查找銀行退單原因？答：銀行退單分全額退單和部分退單兩種情形。全額退單是指收款銀行認(rèn)為支付款項中的收款人全稱、開戶行或銀行帳號等收款信息不規(guī)范或不正確，無法進入收款人帳戶，全部支付款項需退回代理銀行的情況。代理銀行收到退回的款項后，在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理，系統(tǒng)將會生成一個金額為負(fù)數(shù),其余支付信息相同的支付令，并自動恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。

當(dāng)前第62頁\共有69頁\編于星期二\19點

部分退單是預(yù)算單位因預(yù)支事項與實際支出有出入時，如：多預(yù)付了醫(yī)療費、多預(yù)支差旅費、多提了備用金等，需將部分資金退回代理銀行，代理銀行收到部分退回的款項后，在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理，系統(tǒng)將會生成一個金額為負(fù)數(shù),其余支付信息相同的支付令，并自動恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。高校發(fā)放獎、助學(xué)金時，個別學(xué)生卡號不對的，可與銀行聯(lián)系，采取部分退單處理，避免整體退