蒸汽玉米加工項目可行性研究報告書

PAGEPAGE33第一章總論一、項目提要項目名稱某某生場工程有限公司蒸汽壓片玉米加工項目。建設性質新建。項目建設單位及建設地點建設單位：某某生場工程有限公司建設地點：某某旗建設規(guī)模及建設內容項目將擬建年加工24萬ｔ蒸汽壓力玉米的生產基地。項目總負責人項目技術負責人項目經濟負責人投資估算與資金籌措投資估算該項目共投資4339.34萬元，其中固定資產2499.34萬元，流動資金投資1840.00萬元。資金籌措申請有關項目款2000.00萬元，自籌資金499.34萬元，銀行流動資金貸款1840.00萬元。項目主要經濟技術指標項目建成后，銷售收入為42055.20萬元，經營成本為39013.04萬元，利潤為1499.08萬元，銷售稅金及附加456.30萬元，企業(yè)所得稅738.34萬元，投資回收期為3.78年（含建設期１年），在ic=12%時，財務凈現(xiàn)值為6217.32萬元，內部收益率為49.09％，投資利潤率為34.56％，投資利稅率為51.56％。項目輻射及帶動能力項目蒸汽壓力玉米可銷售周邊十幾個旗縣的范圍。若24萬ｔ蒸汽壓片玉米全部使用于高產奶牛日糧中，可生產120萬ｔ優(yōu)質原料乳，其中近10萬ｔ原料乳就是因為其日糧中用了該產品所產生的功效，僅這一項就可提高養(yǎng)殖收入近二億元。另外還增加奶牛蛋白質產量192ｔ（提高乳蛋白0.15－0.20個百分點），顯著提高項目周邊地區(qū)優(yōu)質原料乳的產量。并同時促進項目周邊地區(qū)農牧民的養(yǎng)奶牛的積極性，同時也促進奶牛品種改良及其飼養(yǎng)管理技術的革新進程。二、綜合平估和論證結論（一）綜合評價１.項目建設的必要性玉米蒸汽壓片調制處理工藝是目前世界上最先進的谷物飼料加工技術。蒸汽壓片玉米的淀粉消化率高大99％，而普通玉米的則僅為70％左右。目前國內玉米產需關系處于緊平衡狀態(tài)，隨著時間的推移玉米資源的這種緊張狀態(tài)將會進一步擴大。因此提高動物對飼用玉米的利用率，節(jié)約玉米資源的這種做法是緩解供需矛盾的必然趨勢。所以該項目的必要性在于：一是調整產業(yè)結構，發(fā)展高效畜牧業(yè)的需要；二是加速改良或改變落后的奶牛日糧配制技術的需要；三是畜牧業(yè)經濟高速發(fā)展與飼草資源的合理化配置的需要；四是加速項目區(qū)社會主義新農村建設的需要。2.可行性一是將大幅度提高飼用玉米利用率，節(jié)約玉米資源；二是從質量與價格看項目產品具有一定的市場競爭優(yōu)勢；三是項目實施單位具有諸多優(yōu)勢；四是項目技術方案設計具有科學合理性；五是地方政府優(yōu)惠政策；六是項目設備先進；七是社會化服務程度高；八是項目經濟、社會、生態(tài)效益可觀。３.項目技術方案先進、可行項目實施將依托高校科研院所，技術上有保障。4.經濟合理性項目的實施符合國家及自治區(qū)乳肉草發(fā)展戰(zhàn)略，項目產品具有較強的市場競爭力。項目重點實施畜牧業(yè)產業(yè)化鏈條中的關鍵環(huán)節(jié)——草料資源的合理化加工與調制，代表了廣大人民的根本利益，具有顯著的經濟、生態(tài)、社會效益。5.環(huán)境評價項目建設和實施過程中水的用量不多，也不產生廢水。鍋爐燃煤采用節(jié)能環(huán)保措施，并控制廢氣排放量。因此，本項目不僅對周圍環(huán)境不會造成污染，反而通過實施本項目對項目區(qū)玉米資源乃至其他草料資源的綜合利用等方面具有積極的推動作用，并解決畜牧業(yè)經濟發(fā)展與草場生態(tài)環(huán)境保護的矛盾同一方面具有積極的意義。（二）論證結論項目是以有利于農牧民根本利益，以市場導向，以加速草料資源的合理化利用進程為宗旨，以加速農牧區(qū)畜牧業(yè)現(xiàn)代化為中心，通過玉米的蒸汽壓片化處理技術將有效地解決畜牧業(yè)經濟的高速發(fā)展與草料資源利用方面的相互矛盾，項目具有顯著的經濟、生態(tài)和社會效益，項目切實可行。三、存在問題與建議（一）存在問題項目代表了先進科學技術生產力，代表了最廣大人民的根本利益，具體實施過程中項目承擔單位的經濟負荷較重，需要國家農業(yè)綜合開發(fā)予以支持。（二）建議項目的技術、生產、經濟、社會、生態(tài)及環(huán)保方面可行，建議國家農業(yè)綜合開發(fā)2008年予以立項，或項目有關管理部門積極多渠道爭取引資，盡早發(fā)揮項目經濟、社會、生態(tài)效益方面的優(yōu)勢。第二章項目提出背景第一節(jié)項目提出背景玉米蒸汽壓片調制處理工藝是目前世界上最先進的谷物飼料加工技術。據(jù)報導，蒸汽壓片玉米淀粉總消化率高達99％，普通粉碎玉米淀粉消化率僅70％左右。歐美等畜牧業(yè)發(fā)達國家，玉米蒸汽壓片技術廣泛應用于奶牛、肉牛、肉羊飼養(yǎng)業(yè)，已有20年的歷史?！笆濉逼陂g我國玉米的消耗量從2000年的1.12億噸增加到2005年的1.27億噸，增幅達到13.4%。2006年國內玉米消費量1.34億噸，比上一年增加5.51%，其中飼用玉米消費8400萬噸，占總消費量的64.2%,呈下降趨勢。深加工玉米3589萬噸，占總消費量的26.8%,呈快速增長趨勢。預計到2010年國內玉米產量1.5億噸左右，國內玉米需求將超過1.5億噸，產需關系將處于緊平衡狀態(tài)。因此，目前玉米資源日趨緊張的情況下，提高動物對飼用玉米的利用率，將是節(jié)約玉米資源，緩解供需矛盾的有效途徑之一。第二節(jié)報告編制依據(jù)1、《農業(yè)部關于促進玉米深加工業(yè)健康發(fā)展的指導意見》2、《國務院關于促進奶業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》3、有關項目區(qū)乃至周遍地區(qū)玉米供需狀況分析報告第三章項目建設的必要性及可行性一、資源可利用量項目所在區(qū)某某旗玉米種植面積100多萬畝，年產玉米60萬噸，周邊地區(qū)包頭市、巴彥淖爾市玉米產量豐富，原料玉米供應充足。二、資源品質情況項目所在區(qū)某某旗玉米種植基地屬黃河灌區(qū)，玉米容重750克，粗蛋白質8.8%,淀粉含量高，能量高。三、資源開發(fā)價值年生產蒸汽壓片玉米24萬噸。若24萬噸蒸汽壓片玉米全部使用于飼喂高產奶牛，可生產120萬噸優(yōu)質安全鮮牛奶，其中提高的牛奶產量96000噸，提高奶牛養(yǎng)殖收入約2億元。增加牛奶蛋白質產量192噸（提高乳蛋白0.2個百分點），顯著提高項目區(qū)周邊地區(qū)優(yōu)質鮮牛奶的產量。第四章市場分析第一節(jié)國內外市場需求現(xiàn)狀及預測到目前為止，在國內蒸汽壓片玉米只有石家莊凱特集團等少數(shù)一兩家企業(yè)在生產。由于運輸成本的限制，只能銷往京津冀地區(qū)，生產規(guī)模遠遠滿足不了市場的需求。歐美等畜牧業(yè)發(fā)達國家，玉米蒸汽壓片技術廣泛應用于奶牛、肉牛、肉羊飼養(yǎng)，已有20年歷史。最近兩年來，北京、天津等地區(qū)規(guī)模奶牛場開始使用蒸汽壓片玉米，普遍反映飼喂效果顯著，隨著先進的養(yǎng)殖技術的推廣，不久的將來，國內蒸汽壓片玉米將會得到廣泛推廣。目前我國奶牛存欄1200萬頭，每年玉米消耗量約2000萬噸。內蒙古自治區(qū)奶牛存欄300多萬頭，其中項目區(qū)為中心150km半徑范圍之內奶牛存欄100萬頭，其中成年母牛60萬頭，年消耗玉米80-100萬噸，如果其中有25%的高產奶牛飼喂蒸汽壓片玉米，年消耗量約30-40萬噸。隨著國家和自治區(qū)奶牛品種改良和良種普及工作的推進，奶牛單產將會大幅度提高，高產奶牛對營養(yǎng)，特別是優(yōu)質高能量飼料的需求越來越多，蒸汽壓片玉米將被更多的養(yǎng)殖戶接受和使用。因此，可以斷定，蒸汽壓片玉米不久的將來將成為高產奶牛養(yǎng)殖不可缺少的高效能量飼料。第二節(jié)價格現(xiàn)狀與預測目前國內蒸汽壓片玉米的銷售價格為1800元/頓，原料玉米價格1600元/頓。在反芻動物飼料中添加蒸汽壓片玉米可節(jié)約20%的玉米或玉米飼養(yǎng)效率提高20%，因此，蒸汽壓片玉米的銷售價格可高于原料玉米20%。第三節(jié)市場競爭力分析一、主要競爭對手概況目前內蒙古自治區(qū)還沒有蒸汽玉米加工企業(yè)。蒸汽壓片玉米是一種高效率的飼料原料，主要是直接飼喂奶牛、肉牛等反芻動物，從外地調入，運輸成本高，增加養(yǎng)殖成本，沒有競爭優(yōu)勢。二、產品市場競爭優(yōu)勢、劣勢項目所在區(qū)內蒙古鄂爾多斯市某某旗年產玉米120萬噸，是內蒙古中西部主要玉米生產基地之一。項目區(qū)與乳都核心區(qū)呼和浩特市和林格爾不足200km，與包頭市距離50km，在運輸成本的節(jié)約方面具有得天獨厚優(yōu)勢。項目區(qū)為中心150km半徑范圍內奶牛存欄100多萬頭，其中奶牛存欄100頭以上的規(guī)模牛場60多家，年育肥肉羊200萬只，絨山羊100萬只。每年約有50萬噸壓片玉米消費市場。三、營銷策略蒸汽壓片銷售的目標客戶為奶牛存欄100頭以上的規(guī)模牛場；育肥肉羊、肉牛養(yǎng)殖戶；農村牧區(qū)過冬母畜及羔羊養(yǎng)殖戶；絨山羊養(yǎng)殖戶。銷售方式采用直接銷售方式，避開中間銷售環(huán)節(jié)，有效地提高養(yǎng)殖戶的養(yǎng)殖經濟效益。與國內大型飼料集團建立產品銷售戰(zhàn)略聯(lián)盟，借助他們的飼料銷售網絡和技術服務，與奶牛、肉羊濃縮料產品配套銷售。第五章項目建設條件項目承辦單位某某生物工程有限公司是內蒙古鄂爾多斯市農牧業(yè)產業(yè)化自治區(qū)級重點龍頭企業(yè)。公司是集種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、飼料加工業(yè)為一體的大型個體企業(yè)。北疆三和生物工程有限公司響應內蒙古畜牧業(yè)大力發(fā)展的戰(zhàn)略布署，成立于2001年6月，本部基地占地面積18000畝，注冊資金6000多萬元。總投資達1.2億元。某某生物工程有限公司成立伊始就立足于走一條高科技、高效畜牧業(yè)的發(fā)展道路。在養(yǎng)殖業(yè)方面：公司引進了澳大利亞、荷蘭、優(yōu)質荷斯坦系列奶牛1200余頭，個體奶牛日產鮮奶25公斤以上。2007年，建設現(xiàn)代化擠奶廳1座，選用國際最先進的美國博美特擠奶設備，改造原有的利拉伐仿生擠奶設備六套，增加儲奶集乳罐四套，牧場日產鮮奶12噸。在種植業(yè)方面：公司從美國購進當代國際最先進的維蒙特大型噴灌設備四套，可節(jié)水噴灌面積達2600畝，可節(jié)水噴灌種植1000余畝。北疆種植基地種植了大片優(yōu)良牧草加拿大紫花苜蓿4800多畝，青貯玉米3600多畝，還種植了大片的甜菜、胡蘿卜等；公司實行訂單農業(yè)，還同當?shù)氐霓r民以合同種植包銷方式扶持鼓勵農民種植了大量的飼料植物（玉米、甜菜、胡蘿卜等）總面積達35000多畝，既提高了農民收入，又解決了牛飼料問題，充分發(fā)揮了公司加農戶的作用，做到了雙贏。在飼料加工業(yè)方面公司集中規(guī)劃建設面積達80000余平米，可貯存50000立方米青貯，及現(xiàn)代化飼草料加車間房和貯存廠房。北疆三和生物工程有限公司達旗基地地處該旗黑土崖區(qū)域，無污染、通風照光良好。公司以把該區(qū)域建設成綠色生態(tài)優(yōu)美環(huán)境的高質畜牧基地作為已任。購進多臺大馬力的推土平地和裝載機械，大力平整土地，大面積的種樹種草、實行喬木、喬灌、喬灌草結合育苗林，成片林結合方式進行封沙固沙、恢復植被、打機井70眼，建設道路三十多公里，鋪設高低壓線路電力二十余公里。現(xiàn)在基地綠化美化優(yōu)美環(huán)境的工程進展迅速，為生態(tài)畜牧業(yè)美好前景打下了堅實的基礎。為公司的可持續(xù)發(fā)展增強企業(yè)發(fā)展后勁，公司十分注重人才，尤其是科技人才的作用。公司同內蒙古自治區(qū)國內的研究院所同相關的大專院校聯(lián)姻結成合作伙伴，經常開展種牛、種草、良種繁育、疫病防治，壞胎移植、凍精技術等課題的交流、咨詢、攻關和信息互通取得了良好的效果和可觀的經濟效益。公司現(xiàn)有員工185人，擁有畜牧業(yè)、動物醫(yī)學、動物營養(yǎng)學等方面的專業(yè)技術人員28人，其中有博士生、研究生多名，在奶牛良種繁育、疫病防治、飼料開發(fā)、草原保護、生態(tài)建設方面有較強的實力。公司為確保產品質量全面推行HACCP（危害分析和關鍵控制點）管理體系，并將綠色種植業(yè)同養(yǎng)殖業(yè)有機結合起來，廣泛實施生物鏈循環(huán)經濟模式，此模式即：由養(yǎng)殖主業(yè)的牛及養(yǎng)殖輔業(yè)的羊、豬、雞等產出的垃圾、糞尿進行發(fā)酵產生大量沼氣進行發(fā)電綜合利用.目前在建的大型沼氣發(fā)電綜合利用項目，投資1985萬元，其中進口德國，捷克關鍵設備，使用資金35.24萬美元，項目實施后，可年產沼氣140萬立方米，發(fā)電309萬ＫＷｈ以及部分發(fā)電余熱，產生的副產品及有機固體肥約3850t，液態(tài)有機肥35000t。對種植業(yè)的土地改良，植物生長有著深遠的意義，這樣的有機有序循環(huán)，降低了投入成本，提高了農產品的綠色生態(tài)質量，從而保證了奶源的品質，增加了市場競爭力，提高了企業(yè)的經濟效益。項目生產工藝技術方案第一節(jié)建設規(guī)模與產品方案一、建設規(guī)模項目將建設一條年生產蒸汽壓片玉米24萬噸的生產加工線。二、產品方案蒸汽壓片玉米的壓片厚度：2.5mm蒸汽壓片玉米淀粉糊化率60%蒸汽壓片玉米淀粉消化率99%三、主要技術指標主要技術指標見下表：蒸汽壓片玉米的營養(yǎng)指標（%）干物質粗蛋白葡萄糖利用率淀粉糊化率淀粉消化率調整處理度87.08.860.050.099.068.0第二節(jié)技術、設備和工程方案一、技術方案1、蒸汽壓片調質處理玉米工藝方法蒸汽壓片調質處理玉米工藝流程：玉米原料→初清（去石、去鐵、去雜）→蒸汽加熱蒸煮調質（加水8%到10%，調質30-50分鐘）→薄片（對輥碾壓）→干燥、冷卻→包裝→成品入庫。蒸汽壓片調質處理玉米工藝過程是將待調質處理玉米放置在蒸煮罐中，通入蒸汽進行蒸煮一定時間，使玉米淀粉充分糊化，然后用對輥式軋片機將蒸煮后玉米壓成規(guī)定要求（薄片的密度）的薄片，最后將壓成薄片后的玉米干燥到安全貯藏水分即可。2．工藝技術來源蒸汽壓片調質處理玉米作用機理：蒸汽壓片調質處理玉米是通過蒸汽熱加工使玉米澎脹、軟化，然后再用一對反向旋轉滾筒產生的機械壓力剝離壓裂這些已膨脹的玉米，使玉米加工成規(guī)定密度的薄片。蒸汽壓片調質處理玉米的機理實際上是一個凝膠化的過程，即將緊密結合型的玉米淀粉，通過凝膠化來破壞細胞內淀粉結合的氫鍵，從而提高動物對玉米淀粉的消化率。此外，蒸汽壓片調質處理過程中，玉米中蛋白質的化學結構得到改變，有利于瘤胃對蛋白質的吸收。蒸汽壓片調質處理玉米促進凝膠化過程和提高整體消化率的作用因素主要是水分、熱量、調質處理時間及機械作用，水分的作用是起膨脹和軟化作用，加熱可使電子發(fā)生移動，破壞氫鍵，促進凝膠化反應，足夠的蒸汽調質處理時間是獲得充分凝膠化過程的保證，滾筒的機械作用是一個壓碎成型及達到規(guī)定壓片密度的過程。二、主要設備方案1．主要設備選型引進美國羅斯坎普（ROSKAMP）SP2800-62MARKIV壓片機引進荷蘭GeelenTechniekBV公司-DryerVD28x28K.VD2+VK干燥-冷卻組合機2．推薦方案的主要設備清單（見附表1）三、工程方案1．主車間：540平方米，鋼板機構； 2．原料庫：3996平方米，鋼板機構；5000噸容量玉米筒倉8座；3．成品庫：2052平方米，鋼板機構；1000噸容量成品筒倉2個；4．鍋爐房:100平方米，磚瓦結構；5．辦公生活區(qū)：1000平方米，磚瓦結構；6.道路硬化：3000平方米；四、工藝流程圖第七章主要原材料、燃料供應（一）主要原材料供應1．主要原材料品種、質量與年需要量主要原材料為優(yōu)質玉米，要求玉米容重750克以上，年需要量24萬噸。2．主要輔助材料品種、質量與年需要量主要輔助材料有編織袋、封口線、水蒸氣等。（二）燃料供應1．燃料品種、質量與年需要量燃料為優(yōu)質煤碳，年需要量：1000噸；2．燃料供應來源與運輸方式燃料由項目所在區(qū)煤炭供應商處招標采購。（三）主要原材料、燃料價格1．價格現(xiàn)狀原料玉米價格：1600元/噸煤炭價格:300元/噸2．主要原材料、燃料價格預測主要原材料、燃料價格有上漲趨勢，本項目建成后主要原料及燃料收購價格隨行就市。第八章環(huán)境影響評價項目建設和生產過程中水的用量不多，不產生廢水，對環(huán)境沒有影響。鍋爐燃煤采用節(jié)能環(huán)保措施，控制廢氣排放量。第九章組織機構與人力資源配置（一）組織機構1．項目法人：蔡2．管理機構組織方案總經理采購部總經理采購部2人品管部銷售部總經辦生產部財務部部（二）人力資源配置1．生產作業(yè)班次：2班，每班12人。2．勞動定員數(shù)量及技能素質要求：定員總數(shù)52人，其中采購部3人，品管部3人，銷售部6人，生產部34人，財務部2人，總經辦（行政后勤）3人，總經理1人。3．職工工資福利：依照國家有關規(guī)定合理制定。第十章項目建設進度本項目的建設期為一年，即2008年。在建設期內投入完畢全部固定資產。第二年（2009年）起進入穩(wěn)定生產期。項目計算期為11年。項目將要實施內容的階段性工作安排如下表8-1所示。表10-1實施計劃內容序號各項工作計劃內容預計實施時間1234567項目的前期考查、調研、論證及基礎資料準備項目的可行性分析及制定《可行性研究報告》項目總體規(guī)劃及方案設計；基地建設設計方案、效果圖、施工圖紙、項目可行性論證會蒸汽壓片玉米項目的籌備及工商、稅務登記工作項目申報：（1）申報國家、自治區(qū)及鄂爾多斯市有關項目資金（2）申請戰(zhàn)略投資資金（風險投資）（3）企業(yè)與項目的相關認證項目建設啟動：（1）選址（2）項目100%的土建投資建設內容，100%設備購置安裝內容2007年的工作總結及下階段的工作計劃2007/112007/11-122007/12-2008/032008/032007/12-2008/032008/04-2008/092008/10-2008/12第十一章資金預算與籌措方案第一節(jié)總投資估算一、固定資產投資估算（一）估算依據(jù)固定資產估算是依據(jù)1994年由國家計劃委員會和建設部聯(lián)合頒發(fā)的《建設項目經濟評估方法與參數(shù)（第二版）》進行編制的。（二）固定資產投資估算根據(jù)項目建設內容，預計需要固定資產投資總計2330.32萬元，其中，土建投資578.32萬元，設備購置1652.00萬元，安裝工程投資100.00萬元，并在建設期（2008年一年）中全部投入完畢。項目土建投資估算詳見附表1-1。項目設備投資估算詳見附表1-2。二、無形資產投資估算項目無形資產投資，主要是土地租賃費，項目共需100畝地，每畝每年的租賃費以100.00元計，共11年的計算期中投入10.00萬元，參見附表1。三、遞延資產投資估算項目遞延資產投資包括開辦費和培訓費，總計40.00萬元，其中開辦費包括項目可行性研究報告的編制、規(guī)劃、設計及項目有關技術引進等費用，共投入30.00萬元。培訓費投入為10.00萬元。參見附表1。另外，按以上三項投入的5%計取基本預備費，總計119.02萬元，詳見附表1。四、流動資金投入項目流動資金投入1840.00萬元，詳見附表3五、建設期利息本項目無長期貸款，故無建設期利息。六、項目總投資估算項目總投資估算約為4335.34萬元，詳見附表1。第二節(jié)資金籌措及使用計劃一、項目資金籌措方案項目將申請國家及自治區(qū)有關項目款2000.00萬元，自籌499.34萬元,其余1840.00萬元通過銀行貸款解決。二、項目資金使用計劃2000.00萬元的有關項目款的使用計劃：用于項目設備購置及安裝工程1752.00萬元，其余248.00萬元則用于彌補項目土建投資的缺口。499.34萬元自籌資金的使用計劃：用于土建投資330.32萬元，用于無形及遞延資產投資50.00萬元，用于基本預備費投入119.02萬元。1840.00萬元銀行貸款的使用計劃：全部用于項目流動資金，貸款年利率為6.0%。資金籌措及其使用計劃詳見附表2。第十二章項目財務評價第一節(jié)項目財務評價的依據(jù)財務評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，分析計算項目直接發(fā)生的財務效益和費用，編制財務報表，計算評價指標，以考察項目的盈利能力、清償能力以及其它財務狀態(tài)，據(jù)以判別項目的財務可行性。本報告在現(xiàn)行財務稅收制度下，根據(jù)國家、本地區(qū)頒布的有關政策法規(guī)有《建設項目經濟評價方法和參數(shù)》規(guī)定進行財務評價。另外，在財務分析中，將項目周期社為11年，其中包括建設期1年。第二節(jié)項目產品成本的估算總成本費用估算正常年份為39361.48萬元，經營成本正常年份為39013.04萬元，詳見附表7、附表8和附表9。項目直接成本項目直接成本，即變動成本，包括原材料、包裝及加工費等，詳見附表7。收購玉米費項目年收購原料玉米24萬t，每噸收購價以1450.00元計，則原料玉米收購費為34800.00萬元。水、電、燃料費水費項目年消耗水為3.0萬t，每噸水價以5.00元計，則年水費為15.00萬元。電費項目年電耗為1008萬Kw·h，每千瓦·時以1.00元計，則年消耗電費為1008.00萬元，詳見附表4。燃料費項目年消耗1000t煤，每噸煤以300.00計，則年消耗年煤費為30.00萬元。三項合計為1053.00萬元。運輸費項目每噸產品的運輸費以50.00元計，產品總產量約為237600噸，則運輸費為1188.00萬元。包裝材料費以每25千克產品為一個包裝單位計算，則年包裝材料費為950.40萬元。管理費每人每年以1800.00元計，則9.36萬元。上述五項合計為38000.76萬元（變動成本），詳見附表7。項目其它成本項目其它成本包括折舊、修理、攤銷、利息、工資及福利等固定費用，詳見附表8。項目工資及福利項目以52人計，每人每月平均工資以2000.00元計，則年工資及福利費為124.80萬元。折舊費項目固定資產原值為2330.32萬元，綜合折舊年限為10年，殘值率取10％，采用直線折舊法，則年折舊額為209.72萬元，余值為233.04萬元，詳見附表5。攤銷費無形資產和遞延資產均以10年進行攤銷，合計年攤銷費為5.00萬元，詳見附表6.修理費修理費根據(jù)現(xiàn)有生產企業(yè)的實際發(fā)生額水平，每年按折舊費的30％計取，為62.92萬元。銷售費銷售費按年產品銷售收入的1.928％計取，為824.56萬元。利息支出項目每年流動資金貸款為1840.00萬元，年利率為6.0％，則年利息支出為110.40萬元。以上六項合計為1360.72萬元（固定成本），詳見附表8.第三節(jié)項目產品銷售收入估算正常年份項目產品銷售收入為42055.20萬元。項目產品及其產量本項目產品有蒸汽壓片玉米。年收購原料玉米為24.00萬t，除去雜質、石子等加工損耗均為占原料總量的1％。因此，本項目蒸汽壓片玉米與其產量為23.76萬t。項目產品單價項目產品的銷售價格是根據(jù)財務評價的定價原則，以近期和遠期市場的產品價格趨勢為依據(jù)，以產地銷價為基礎，充分考慮了目標市場蒸汽壓片玉米的供求潛力及其狀態(tài)，結合項目產品的特點（主要是營養(yǎng)特征）及國外同類產品的供求趨勢確定的，價格綜合水平比較切合實際，符合項目產品的科技含量，并留有余地。其產品單價定位1770.00元/t。項目產品銷售收入項目產品的價格體現(xiàn)謹慎原則，同時結合蒸汽壓片玉米的加工工藝及其產量估算了項目產品的銷售收入，詳見附表10。產品銷售稅金及利潤分配根據(jù)國家相關的稅收政策，項目產品可免增值稅，并按規(guī)定繳納城市建設維護稅及教育附加稅等銷售稅金及附加費計456.30萬元，而后企業(yè)所得稅按33％計，則為738.34萬元。其余則變成為可供分配利潤，從可供分配利潤中必須扣除10％的法定盈余公積金和公益金，剩余利潤形成了待分配利潤。詳見附表11和附表12。財務盈利能力分析項目盈利能力靜態(tài)分析項目盈利能力各項靜態(tài)指標如下：投資利潤率=年利潤總額/項目總投資額=34.56％；投資利稅率=年利稅總額/項目總投資額=51.56％。以上靜態(tài)指標說明：項目具有較強的盈利能力，詳見附表12。項目盈利能力動態(tài)分析根據(jù)項目全部資金投資現(xiàn)金流量表（附表13），可以計算出項目各項動態(tài)盈利能力指標，如下：稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）（貼現(xiàn)率為12％）=6217.32萬元；稅后財務內部收益率（FIRR）=49.09％；稅后動態(tài)投資回收期（貼現(xiàn)率為12％）=3.78年（含建設期1年）。上述各項指標顯著高于行業(yè)基準水平，顯示很強的動態(tài)盈利能力?？傊椖吭谪攧丈峡尚?。不確定性分析盈虧平行分析用于盈虧平衡分析方法對項目進行不確定性分析。其結果項目盈虧平衡點（PEP）為37.82％，即該項目的生產能力只要達到設計能力的37.82％，就可實現(xiàn)盈虧平衡。敏感性分析本項目對經營成本、銷售收入及投資額分別做單因素變化對項目財務內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響進行敏感性分析，其結果詳見附表14。敏感性分析表明，本項目對產品銷售收入的變化最為敏感，其次經營成本，最后是項目投資額。即使是最敏感因素——產品銷售收入下降3％時，項目仍可實現(xiàn)財務內部收益率20.46％，凈現(xiàn)值為1418.82萬元，遠遠高于行業(yè)基準水平，表明該項目具有較強的抗風險能力。另外本項目對固定資產投資額的增加很不敏感。所以，項目承擔部門依據(jù)實際情況也可適當增加項目投資力度，以便更好地發(fā)揮本項目的經濟效益及社會效益。第十三章社會效益評價一、項目對社會效益分析項目建成后年生產24萬噸蒸汽壓片玉米，完成銷售收入2.16萬元，完成利潤1200萬元。項目先進的玉米加工處理技術，將會影響和改變傳統(tǒng)的粗放的玉米加工方法，有效地推動節(jié)糧型畜牧業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。24萬噸蒸汽壓片玉米可年飼喂泌乳牛16萬頭，增加產奶量9.6萬噸，增加養(yǎng)殖效益2億元。二、利益群體對項目的態(tài)度及參與程度項目區(qū)產品輻射范圍之內規(guī)模牛場有60多家，隨著飼養(yǎng)管理技術的宣傳和普及，他們對蒸汽壓片玉米具有高度的認識和接受能力，迫切希望從當?shù)啬軌虿少彽絻?yōu)質新鮮的蒸汽壓片玉米產品來進一步提高養(yǎng)殖效益。隨著國家對奶牛養(yǎng)殖業(yè)的大力扶持，奶牛單產和飼養(yǎng)管理水平會迅速提高，對飼料產品將會提出改革更高的要求。項目區(qū)年產玉米50萬噸周邊地區(qū)有奶牛存欄200多萬頭，幾百萬只羊，為該項目的實施提供了充足的優(yōu)質原料和巨大的消費市場。第十四章風險分析項目主要風險因素是原料供應和成品消費市場的波動。目前國家和當?shù)卣罅χС洲r業(yè)，強有力地推行基本農田保護制度，項目區(qū)玉米種植面積和產量只有逐年增長，不可能造成原料供應緊張。至于消費市場，蒸汽壓片玉米的使用是奶牛等高產反芻動物的能量飼料的發(fā)展方向，在不久的將來蒸汽壓片玉米在國內規(guī)模奶牛養(yǎng)殖場將會逐步得到普及。因此，實施本項目不會有任何風險。第十五章研究結論與建議內蒙古某某生物工程有限公司擬建的蒸汽壓片玉米生產項目，廠址選擇在鄂爾多斯市某某旗境內，項目原料玉米供應充足，周邊地區(qū)奶牛存欄多，消費市場潛力大，引進成熟的蒸汽壓片玉米加工技術和先進的加工工藝及設備。實施該項目不產生對周邊環(huán)境有害的廢水、廢氣等污染物，是屬于環(huán)保型產業(yè)。項目主產品蒸汽壓片玉米通過熟化、糊化、擠壓等過程玉米淀粉結構發(fā)生變化，使玉米淀粉的消化率從普通玉米面的70%提高到99%，在奶牛養(yǎng)殖過程中節(jié)約玉米20%，提高產奶量10-20%，顯著提高奶質，間接經濟效益和社會效益顯著。項目建成后年產值達到42055.20萬元，完成利潤1499.08萬元，經濟效益可觀，是完全可行的。目錄Contents第一章總論 61.1項目提要 61.2可行性研究報告的依據(jù)與范圍 61.3項目概況 71.4項目總投資及資金籌措 81.5主要技術經濟指標 81.6項目輻射范圍及帶動能力 91.7綜合評價及論證結論 101.8存在的問題及建議 10第二章項目建設的背景及必要性 122.1項目建設背景 122.2項目建設必要性 13第三章市場分析及銷售方案 153.1中藥市場供求狀況 153.2中藥材市場前景分析 163.3項目產品市場競爭優(yōu)勢 173.4銷售方案 173.5銷售策略與營銷模式 173.6銷售隊伍和銷售網絡建設 18第四章項目建設條件 194.1項目區(qū)概況 194.2項目實施的有利條件 23第五章項目建設方案 265.1建設規(guī)模 265.2建設內容 26第五章技術、設備和工程方案 275.1金銀花培育技術方案 275.2枸杞子培育技術方案 295.3枸杞葛根膠囊生產技術方案 355.3金銀花、枸杞子規(guī)范化種植工藝方案 365.4項目建設標準 395.5主要設備的配置 395.4工程方案 41第六章總圖布置與公用工程 456.1總圖平面布置 456.2基地內外運輸 466.3公用工程 47第七章節(jié)能措施 537.1節(jié)能編制依據(jù) 537.2節(jié)能原則 547.3節(jié)能措施 54第八章環(huán)境影響評價 568.1環(huán)境現(xiàn)狀 568.2編制依據(jù)與原則 568.3采用標準 568.4環(huán)境影響評價 56第九章項目組織與管理 589.1組織機構 589