制定的固定資產(chǎn)管理制度

年6月23日制定的固定資產(chǎn)管理制度資料內(nèi)容僅供參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系本人改正或者刪除。某某公司固定資産管理制度目錄1.0目的…………42.0范圍…………43.0實(shí)行財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制……4 4.0固定資產(chǎn)的購(gòu)置與建設(shè)程序………………45.0固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序………46.0固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢 ……………………57.0固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限……………………58.0表單…………59.0附件…………6

1.0目的:為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)的管理工作,特制定本辦法。2.0范圍:2.1固定資產(chǎn)范圍:指單位價(jià)值在人民幣2,000元以上,且使用期限超過(guò)一年的車輛、設(shè)備、房屋及建筑物等。2.2低值易耗品范圍:低值易耗品是指單位價(jià)值在2,000元以下、200元以上(含200元),使用年限一年以上的有形設(shè)備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規(guī)定。2.3本制度執(zhí)行范圍:公司所有的固定資産的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、保管、報(bào)廢等工作。公司所有無(wú)形資産的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、維護(hù)、升級(jí)等工作比照此制度執(zhí)行。3.0財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制3.1財(cái)產(chǎn)主管部門:總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司所有固定資產(chǎn)。3.2財(cái)產(chǎn)使用部門:負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用,保管維修;在總辦、財(cái)務(wù)部監(jiān)督下執(zhí)行固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購(gòu)置、處理和報(bào)廢等業(yè)務(wù)3.2.1各固定資產(chǎn)使用部門設(shè)立專職或兼職管理員,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理。

3.2.2各使用部門應(yīng)該建立相應(yīng)的使用明細(xì)帳,定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況3.3財(cái)產(chǎn)預(yù)算、核算管理部門:為本公司財(cái)務(wù)部,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理,核算,綜合價(jià)值管理,全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況,每年組織清查盤點(diǎn)一次。3.3.1公司資本性支出(包括固定資産支出、無(wú)形資産支出)采用預(yù)算管理制度。在每年末由各部門負(fù)責(zé)將下一年需要增加的固定資産報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部編制固定資産支出預(yù)算,按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批后編制進(jìn)公司的總預(yù)算。超出預(yù)算的資本性支出需要由總公司總辦批準(zhǔn)。3.3.2財(cái)務(wù)部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型使用部門、和存放地點(diǎn),統(tǒng)一編號(hào),編制固定資產(chǎn)目錄,建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和檔案。4.0固定資產(chǎn)的購(gòu)置與建設(shè)程序4.1申請(qǐng)購(gòu)建:請(qǐng)購(gòu)部門于申請(qǐng)?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫「請(qǐng)購(gòu)單」,經(jīng)部門經(jīng)理審核,并注明請(qǐng)購(gòu)日期、請(qǐng)購(gòu)單位、用途說(shuō)明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等資料。價(jià)值大于人民幣100,000元的要單獨(dú)立項(xiàng),提交固定資產(chǎn)申購(gòu)評(píng)估報(bào)告,對(duì)固定資產(chǎn)的必要性、技術(shù)改良效果、投資效益及回收期等進(jìn)行說(shuō)明。;4.2初步審批:先由財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算進(jìn)行審批,再交由副總經(jīng)理審批。對(duì)于超出本年度資本性支出預(yù)算的固定資產(chǎn)采購(gòu),需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總公司總辦審查批準(zhǔn)。4.3詢價(jià):采購(gòu)部門接到經(jīng)初步批準(zhǔn)的「請(qǐng)購(gòu)單」后,應(yīng)先向供貨商詢價(jià),并取得廠商之報(bào)價(jià)單,進(jìn)行比價(jià),以報(bào)價(jià)較低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠商為采購(gòu)對(duì)象,單批次5萬(wàn)以下(含)尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)比價(jià);單批次5萬(wàn)以上至30萬(wàn)尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu);單批次30萬(wàn)以上尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)并組織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案。將相關(guān)內(nèi)容填列「請(qǐng)購(gòu)單」上,經(jīng)過(guò)招標(biāo)的應(yīng)該附帶標(biāo)書主要部分。4.4審核批準(zhǔn):采購(gòu)部門將「請(qǐng)購(gòu)單」及其相關(guān)價(jià)格信息按照公司審批權(quán)限表,交由相關(guān)審批人審批;4.5對(duì)外訂貨:采購(gòu)部依據(jù)審批后的請(qǐng)購(gòu)單在ERP系統(tǒng)中下采購(gòu)單,由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨。單臺(tái)10,000元以上或單批10,000元以上的采購(gòu),應(yīng)與廠商簽訂購(gòu)買合同。合同一式二份,由總辦負(fù)責(zé)簽訂,采購(gòu)部與供貨商分別留存一份;采購(gòu)部應(yīng)復(fù)印一份留存,原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款入帳之依據(jù)。4.6建設(shè)安裝:由總辦和采購(gòu)、使用部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工,按合同或工程進(jìn)度付款;4.7驗(yàn)收入庫(kù):固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí),在總辦監(jiān)督下,由請(qǐng)購(gòu)部門、使用部門、采購(gòu)人員和相關(guān)技術(shù)人員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與「請(qǐng)購(gòu)單」相符,填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。驗(yàn)收后,在ERP系統(tǒng)中入庫(kù)。4.8領(lǐng)出使用:使用部門辦理出庫(kù)手續(xù),領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用;并登記相關(guān)檔案。財(cái)務(wù)部同時(shí)在ERP系統(tǒng)中建立新固定資產(chǎn)檔案;并由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印有新固定資産編號(hào)的標(biāo)簽貼在相應(yīng)資産上。4.9結(jié)算付款:根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單(購(gòu)建報(bào)告),采購(gòu)單、驗(yàn)收單、采購(gòu)(工程)合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù),到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。5.0固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序5.1固定資產(chǎn)的調(diào)撥根據(jù)需要由調(diào)出部門或調(diào)入部門提出意見。填寫「調(diào)撥申請(qǐng)單」;5.2交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核;5.3由公司總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行交接;5.4報(bào)財(cái)務(wù)部備案。6.0固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢6.1固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢,均由保管使用部門提出意見。填寫「報(bào)廢申請(qǐng)單」;6.2交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核;6.3由負(fù)責(zé)處理部門列出處理方案及可能的處理價(jià)格;6.4依據(jù)權(quán)限審批表,報(bào)相應(yīng)審批人審批;6.5報(bào)財(cái)務(wù)部審核后做帳務(wù)處理。7.0固定資產(chǎn)審批權(quán)限參見附件:公司固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表8.0表單8.1某某固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單8.2某某固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單8.3某某公司固定資產(chǎn)報(bào)廢處理申請(qǐng)單9.0附件9.1附件:固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表

某某公司固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單申請(qǐng)人:部門:申請(qǐng)日期:要求使用日期:資產(chǎn)名稱:規(guī)格:資產(chǎn)用途:估計(jì)單價(jià):數(shù)量:總金額:建議廠家:初步審核部門財(cái)是否經(jīng)理務(wù)超預(yù)算副總集團(tuán)經(jīng)理總辦詢價(jià)廠商一:價(jià)格:廠商二:價(jià)格:廠商三:價(jià)格:選擇廠商及原因:審核情況部門財(cái)副總總經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合同編號(hào):價(jià)格:首付:付款方式○支票○電匯臺(tái)頭:帳號(hào):開戶行:發(fā)票○齊備○延期估計(jì)發(fā)票到期日:提款情況提款金額:提款人:出納確認(rèn):財(cái)務(wù)收到發(fā)票確認(rèn)確認(rèn)人:發(fā)票金額:注:如金額涂改則此單視同作廢

某某公司固定資調(diào)撥申請(qǐng)單資產(chǎn)名稱:資産編號(hào):規(guī)格:調(diào)出部門:調(diào)入部門:申請(qǐng)日期:調(diào)撥原因:審核情況調(diào)出部調(diào)入部財(cái)副總門經(jīng)理門經(jīng)理務(wù)經(jīng)理接收情況接收人:資産狀況:接收日期:某某公司固定資報(bào)廢處理申請(qǐng)單申請(qǐng)人:部門:申請(qǐng)日期:要求使用日期:資產(chǎn)名稱:規(guī)格:報(bào)廢原因:資産原值:資産凈值:購(gòu)買日期:資産殘值:帳列尚可使用年限:(本欄由財(cái)務(wù)部填列)初步審核部門財(cái)副總經(jīng)理務(wù)經(jīng)理資産變賣處理負(fù)責(zé)處理部門:經(jīng)辦人:部門經(jīng)理:詢價(jià)廠商一:價(jià)格:廠商二:價(jià)格:廠商三:價(jià)格:選擇廠商及原因:審核情況部門財(cái)副總總經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合同編號(hào):價(jià)格:收款方式:○現(xiàn)金○轉(zhuǎn)帳收款情況收款金額:收款人:出納確認(rèn):