(BT-XM-CW-105)項目財務(wù)日常核算管理程序

項目財務(wù)日常核算業(yè)務(wù)程序受控狀態(tài)：受控發(fā)放編號： 生效日期：2007-04-02版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期

2343.13.254.14.1.4.1.4.24.2.4.2.4.34.3.4.44.4.4.4.4.54.5.4.5.4.64.6.6適用范圍適用于集團公司各控股（子）公司、項目公司財務(wù)部門。定義職責(zé)明確集團公司、控股（子）公司、項目公司財務(wù)日常核算業(yè)務(wù)管理流程。加強集團公司、控股（子）公司、項目公司財務(wù)日常核算業(yè)務(wù)管理。程序費用報銷與工程款撥付1日常付款業(yè)務(wù)主要有費用報銷與工程款撥付。2產(chǎn)生相應(yīng)的原始憑證。會計核算1會計的主要工作是成本核算、納稅申報、核算工作、社會統(tǒng)籌繳納、核算工資、公積金核算與繳納等。9會計核算形成相應(yīng)的原始憑證。乙財務(wù)主任審核1財務(wù)主任要負責(zé)審核出納會計與會計登記的原始憑證。月底或年底結(jié)帳會計在財務(wù)主任審核完畢后，月底或年底負責(zé)結(jié)帳，整理出明細帳和總帳。財務(wù)主任負責(zé)編制財務(wù)報表。財務(wù)報表審核與對外披露財務(wù)總監(jiān)審核會計報表。財務(wù)總監(jiān)負責(zé)會計報表的對外披露。會計檔案在月底或年底結(jié)帳后，財務(wù)人員要及時整理出會計檔案，交檔案會計分類保管。記錄撥款會簽單（BT-XM-CW-304）、支票領(lǐng)用登記表（BT-XM-CW-305）

支持文件基本財務(wù)管理制度(BT-XM-CW-201)、工作職責(zé)和工作權(quán)限(BT-XM-CW-202)、會計憑證和帳薄管理細則(BT-XM-CW-203)、成本費用管理細則(BT-XM-CW-204)、財務(wù)報告管理細則(BT-XM-CW-205)、工作交接管理細則(BT-XM-CW-207))、票據(jù)管理細則(BT-XM-CW-209)、資金支付管理規(guī)定(BT-XM-CW-210)、統(tǒng)計制度(BT-XM-CW-211)、固定資產(chǎn)管理制度(BT-XM-CW-212)附錄項目財務(wù)日常核算業(yè)務(wù)管理流程圖

項目財務(wù)日常核算業(yè)務(wù)流程圖編號：BT-XM-CW-105部門名稱財務(wù)部流程名稱日常核算業(yè)務(wù)流程層次概要日常核算業(yè)務(wù)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部主任 會計出納檔案管理員 責(zé)任人AB CDE F11C開始3;■ 4:2：|會計核算「報銷撥款- 會計、出納3:會計憑證~T整理單據(jù)— 會計、出納43會1;憑證財務(wù)部主任、出納5總帳 明細賬明細賬|，財務(wù)部主任、會計、出納6會計報表l+j 財務(wù)部主任7